Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 30/06/2016 7 DMPL - 01/01/2015 à 30/06/2015 8 Demonstração do Valor Adicionado 9 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 10 Balanço Patrimonial Passivo 11 Demonstração do Resultado 12 Demonstração do Resultado Abrangente 13 Demonstração do Fluxo de Caixa 14 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 30/06/2016 15 DMPL - 01/01/2015 à 30/06/2015 16 Demonstração do Valor Adicionado 17 Comentário do Desempenho 18 Notas Explicativas 22 Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes 46 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 48 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 50 Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 51
Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Trimestre Atual 30/06/2016 Do Capital Integralizado Ordinárias 127.944 Preferenciais 0 Total 127.944 Em Tesouraria Ordinárias 110 Preferenciais 0 Total 110 PÁGINA: 1 de 51
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/2015 1 Ativo Total 64.833 56.102 1.01 Ativo Circulante 26.378 16.224 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.657 304 1.01.03 Contas a Receber 11.273 5.895 1.01.03.01 Clientes 11.273 5.895 1.01.04 Estoques 8.788 4.613 1.01.06 Tributos a Recuperar 2.759 2.874 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 2.759 2.874 1.01.08 Outros Ativos Circulantes 1.901 2.538 1.01.08.03 Outros 1.901 2.538 1.02 Ativo Não Circulante 38.455 39.878 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 23.056 24.013 1.02.01.02 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 0 58 1.02.01.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento 0 58 1.02.01.03 Contas a Receber 3.104 4.647 1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 3.104 4.647 1.02.01.06 Tributos Diferidos 19.175 19.308 1.02.01.06.02 Tributos Correntes a Recuperar 19.175 19.308 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 777 0 1.02.01.09.03 Outros 777 0 1.02.02 Investimentos 14.382 14.655 1.02.02.01 Participações Societárias 14.382 14.655 1.02.02.01.02 Participações em Controladas 14.382 14.655 1.02.03 Imobilizado 998 1.191 1.02.03.01 Imobilizado em Operação 850 1.033 1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 148 158 1.02.04 Intangível 19 19 1.02.04.01 Intangíveis 19 19 1.02.04.01.01 Contrato de Concessão 19 19 PÁGINA: 2 de 51
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/2015 2 Passivo Total 64.833 56.102 2.01 Passivo Circulante 33.329 23.315 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 4.501 2.887 2.01.01.01 Obrigações Sociais 2.651 1.547 2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 1.850 1.340 2.01.02 Fornecedores 20.130 14.846 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 11.467 5.021 2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 8.663 9.825 2.01.03 Obrigações Fiscais 1.551 1.443 2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 1.523 1.368 2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 28 75 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 3.350 3.823 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 3.350 3.823 2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 3.350 3.823 2.01.05 Outras Obrigações 3.797 316 2.01.05.02 Outros 3.797 316 2.01.05.02.04 Outros 3.797 316 2.02 Passivo Não Circulante 29.230 29.318 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 582 959 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 582 959 2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 582 959 2.02.02 Outras Obrigações 24.967 24.418 2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 13.161 11.637 2.02.02.01.02 Débitos com Controladas 13.161 11.637 2.02.02.02 Outros 11.806 12.781 2.02.02.02.02 Adiantamento para Futuro Aumento de Capital 150 150 2.02.02.02.03 Fornecedores 11.632 12.602 2.02.02.02.04 Outros 24 29 2.02.03 Tributos Diferidos 1.929 2.189 2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1.929 2.189 2.02.03.01.04 IRPJ e CSSL Diferidos 1.929 2.189 2.02.04 Provisões 1.752 1.752 2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 1.752 1.752 2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 1.634 1.634 2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 118 118 2.03 Patrimônio Líquido 2.274 3.469 2.03.01 Capital Social Realizado 24.271 24.271 2.03.02 Reservas de Capital 30.239 30.239 2.03.02.01 Ágio na Emissão de Ações 7.347 7.347 2.03.02.02 Reserva Especial de Ágio na Incorporação 22.800 22.800 2.03.02.05 Ações em Tesouraria -43-43 2.03.02.07 Plano de opção de ações 135 135 2.03.03 Reservas de Reavaliação 115 123 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -52.351-51.164 PÁGINA: 3 de 51
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 6.250 13.474 9.919 17.475 3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -4.706-9.961-8.009-13.482 3.03 Resultado Bruto 1.544 3.513 1.910 3.993 3.04 Despesas/Receitas Operacionais -2.798-4.481-1.412-6.503 3.04.01 Despesas com Vendas -1.053-1.968-930 -1.719 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -1.050-1.913-864 -1.783 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 0 79 5 8 3.04.05 Outras Despesas Operacionais -349-406 0 0 3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial -346-273 377-3.009 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -1.254-968 498-2.510 3.06 Resultado Financeiro 602-492 -1.023-5.340 3.06.01 Receitas Financeiras 3.524 7.087 2.358 2.802 3.06.02 Despesas Financeiras -2.922-7.579-3.381-8.142 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -652-1.460-525 -7.850 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 159 264 76 182 3.08.02 Diferido 159 264 76 182 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -493-1.196-449 -7.668 3.11 Lucro/Prejuízo do Período -493-1.196-449 -7.668 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação 3.99.01.01 ON -3,85325-9,34784-0,03509-0,59932 3.99.02 Lucro Diluído por Ação Trimestre Atual 01/04/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2015 à 30/06/2015 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/2015 3.99.02.01 ON -3,85325-9,34784-0,03509-0,59932 PÁGINA: 4 de 51
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente Justificativa para o não preenchimento do quadro: A Demonstração do Resultado Abrangente não está sendo apresentada por não haver valores a serem apresentados sob este conceito. Dessa forma, o resultado do período é igual ao resultado abrangente total. PÁGINA: 5 de 51
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/2015 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 2.232 4.382 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -1.232-933 6.01.01.01 Depreciação e amortização 71 68 6.01.01.02 Juros sobre partes relacionas 1.523 1.129 6.01.01.03 Resumo da equivalência patrimonial 273 3.009 6.01.01.04 Variação cambial -3.685 3.128 6.01.01.05 Prejuízo do período -1.196-7.668 6.01.01.06 Outros 1.782-599 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 3.464 5.315 6.01.02.01 Contas a receber -3.814 1.181 6.01.02.02 Estoques -4.175 401 6.01.02.03 Impostos a recuperar 248 1.397 6.01.02.04 Fornecedores 6.088 1.210 6.01.02.05 Adiantamento de clientes 3.522 485 6.01.02.06 Outros passivos 1.677 695 6.01.02.07 Outros ativos -82-54 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -29-74 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -850-4.696 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 1.353-388 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 304 1.070 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1.657 682 PÁGINA: 6 de 51
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/06/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 24.271 30.239 0-51.164 123 3.469 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 24.271 30.239 0-51.164 123 3.469 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-1.195 0-1.195 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-1.195 0-1.195 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 8-8 0 5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 8-8 0 5.07 Saldos Finais 24.271 30.239 0-52.351 115 2.274 PÁGINA: 7 de 51
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 30/06/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 24.017 30.239 0-28.428 143 25.971 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 24.017 30.239 0-28.428 143 25.971 5.04 Transações de Capital com os Sócios 254 0 0 0 0 254 5.04.01 Aumentos de Capital 254 0 0 0 0 254 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-7.668 0-7.668 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0-7.668 0-7.668 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 11-11 0 5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 11-11 0 5.07 Saldos Finais 24.271 30.239 0-36.085 132 18.557 PÁGINA: 8 de 51
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/2015 7.01 Receitas 16.932 21.030 7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 17.121 21.024 7.01.02 Outras Receitas 54 10 7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -243-4 7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -9.856-13.485 7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -6.637-10.360 7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -3.219-3.125 7.03 Valor Adicionado Bruto 7.076 7.545 7.04 Retenções 193 114 7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -70-68 7.04.02 Outras 263 182 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 7.269 7.659 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 6.370-544 7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -273-3.009 7.06.02 Receitas Financeiras 6.643 2.465 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 13.639 7.115 7.08 Distribuição do Valor Adicionado 13.639 7.115 7.08.01 Pessoal 3.050 2.608 7.08.01.01 Remuneração Direta 2.921 2.460 7.08.01.03 F.G.T.S. 129 148 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 4.014 3.589 7.08.02.01 Federais 1.795 1.630 7.08.02.02 Estaduais 2.219 1.959 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 7.771 8.586 7.08.03.01 Juros 7.771 8.586 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -1.196-7.668 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -1.196-7.668 PÁGINA: 9 de 51
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/2015 1 Ativo Total 83.910 79.924 1.01 Ativo Circulante 28.626 23.097 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 2.210 1.575 1.01.03 Contas a Receber 8.933 6.031 1.01.03.01 Clientes 8.933 6.031 1.01.04 Estoques 8.788 4.613 1.01.06 Tributos a Recuperar 7.033 9.323 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 7.033 9.323 1.01.08 Outros Ativos Circulantes 1.662 1.555 1.01.08.03 Outros 1.662 1.555 1.02 Ativo Não Circulante 55.284 56.827 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 28.863 29.780 1.02.01.02 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 0 58 1.02.01.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento 0 58 1.02.01.03 Contas a Receber 3.104 4.647 1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 3.104 4.647 1.02.01.06 Tributos Diferidos 24.557 24.694 1.02.01.06.02 Tributos Correntes a Recuperar 24.557 24.694 1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 330 292 1.02.01.08.03 Créditos com Controladores 330 292 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 872 89 1.02.01.09.03 Outros 872 89 1.02.03 Imobilizado 13.559 14.184 1.02.03.01 Imobilizado em Operação 13.410 13.679 1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 149 505 1.02.04 Intangível 12.862 12.863 1.02.04.01 Intangíveis 34 35 1.02.04.01.02 Outros 34 35 1.02.04.02 Goodwill 12.828 12.828 PÁGINA: 10 de 51
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2016 Exercício Anterior 31/12/2015 2 Passivo Total 83.910 79.924 2.01 Passivo Circulante 45.741 37.126 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 4.501 2.887 2.01.01.01 Obrigações Sociais 2.651 1.547 2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 1.850 1.340 2.01.02 Fornecedores 26.267 21.592 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 13.879 8.397 2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 12.388 13.195 2.01.03 Obrigações Fiscais 2.140 2.037 2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 30 28 2.01.03.01.03 PAEX Tributos Federais 30 28 2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 2.081 1.437 2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 29 572 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 8.920 10.275 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 8.920 10.275 2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 8.920 10.275 2.01.05 Outras Obrigações 3.913 335 2.01.05.02 Outros 3.913 335 2.01.05.02.04 Outros 3.913 335 2.02 Passivo Não Circulante 35.895 39.329 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 3.448 4.592 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 3.448 4.592 2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 3.448 4.592 2.02.02 Outras Obrigações 28.100 30.113 2.02.02.02 Outros 28.100 30.113 2.02.02.02.02 Adiantamento para Futuro Aumento de Capital 150 150 2.02.02.02.03 Fornecedores 26.299 28.291 2.02.02.02.04 Outros 1.651 1.672 2.02.03 Tributos Diferidos 2.595 2.872 2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 2.595 2.872 2.02.03.01.01 PAEX Tributos Federais 448 437 2.02.03.01.02 IRPJ e CSSL Diferidos 1.930 2.188 2.02.03.01.03 PPI ICMS 217 247 2.02.04 Provisões 1.752 1.752 2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 1.752 1.752 2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 1.634 1.634 2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 118 118 2.03 Patrimônio Líquido 2.274 3.469 2.03.01 Capital Social Realizado 24.271 24.271 2.03.02 Reservas de Capital 30.239 30.239 2.03.02.01 Ágio na Emissão de Ações 7.347 7.347 2.03.02.02 Reserva Especial de Ágio na Incorporação 22.800 22.800 2.03.02.05 Ações em Tesouraria -43-43 2.03.02.07 Plano de opção de ações 135 135 2.03.03 Reservas de Reavaliação 115 123 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -52.351-51.164 PÁGINA: 11 de 51
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 6.258 13.929 10.293 18.772 3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -5.155-10.730-8.363-15.139 3.03 Resultado Bruto 1.103 3.199 1.930 3.633 3.04 Despesas/Receitas Operacionais -4.531-6.086-1.735-3.099 3.04.01 Despesas com Vendas -1.226-2.151-965 -1.777 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -1.262-2.324-1.064-2.163 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 0 956 294 841 3.04.05 Outras Despesas Operacionais -2.043-2.567 0 0 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -3.428-2.887 195 534 3.06 Resultado Financeiro 2.768 1.411-728 -8.400 3.06.01 Receitas Financeiras 6.448 14.040 4.310 6.246 3.06.02 Despesas Financeiras -3.680-12.629-5.038-14.646 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -660-1.476-533 -7.866 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 167 280 84 198 3.08.02 Diferido 167 280 84 198 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -493-1.196-449 -7.668 3.11 Lucro/Prejuízo do Período -493-1.196-449 -7.668 3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa -493-1.196-449 -7.668 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação 3.99.01.01 ON -3,85325-9,34784-0,03509-0,59932 3.99.02 Lucro Diluído por Ação Trimestre Atual 01/04/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/04/2015 à 30/06/2015 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/2015 3.99.02.01 ON -3,85325-9,34784-0,03509-0,59932 PÁGINA: 12 de 51
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente Justificativa para o não preenchimento do quadro: A Demonstração do Resultado Abrangente não está sendo apresentada por não haver valores a serem apresentados sob este conceito. Dessa forma, o resultado do período é igual ao resultado abrangente total. PÁGINA: 13 de 51
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/2015 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 3.164 5.862 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -4.066-1.942 6.01.01.01 Depreciação e amortização 363 383 6.01.01.02 Variação cambial -7.276 6.317 6.01.01.03 Prejuízo no período -1.196-7.668 6.01.01.04 Outros 4.043-974 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 7.230 7.804 6.01.02.01 Contas a receber -1.507 1.440 6.01.02.02 Estoques -4.175 401 6.01.02.03 Impostos a recuperar 2.427 1.173 6.01.02.04 Fornecedores 6.044 3.063 6.01.02.05 Adiantamento de clientes 3.625 363 6.01.02.06 Outros passivos 1.648 588 6.01.02.07 Outros ativos -832 776 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -30-82 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -2.499-7.589 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 635-1.809 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.575 5.734 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 2.210 3.925 PÁGINA: 14 de 51
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/06/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 24.271 30.239 0-51.164 123 3.469 0 3.469 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 24.271 30.239 0-51.164 123 3.469 0 3.469 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-1.195 0-1.195 0-1.195 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-1.195 0-1.195 0-1.195 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 8-8 0 0 0 5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 8-8 0 0 0 5.07 Saldos Finais 24.271 30.239 0-52.351 115 2.274 0 2.274 PÁGINA: 15 de 51
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 30/06/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 24.017 30.239 0-28.428 143 25.971 0 25.971 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 24.017 30.239 0-28.428 143 25.971 0 25.971 5.04 Transações de Capital com os Sócios 254 0 0 0 0 254 0 254 5.04.01 Aumentos de Capital 254 0 0 0 0 254 0 254 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-7.668 0-7.668 0-7.668 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0-7.668 0-7.668 0-7.668 5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 11-11 0 0 0 5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 11-11 0 0 0 5.07 Saldos Finais 24.271 30.239 0-36.085 132 18.557 0 18.557 PÁGINA: 16 de 51
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/06/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/06/2015 7.01 Receitas 17.701 22.573 7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 17.629 22.474 7.01.02 Outras Receitas 475 103 7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -403-4 7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -12.466-14.499 7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -7.406-11.293 7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -5.060-3.206 7.03 Valor Adicionado Bruto 5.235 8.074 7.04 Retenções -83-185 7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -362-383 7.04.02 Outras 279 198 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 5.152 7.889 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 13.071 4.781 7.06.02 Receitas Financeiras 13.071 4.781 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 18.223 12.670 7.08 Distribuição do Valor Adicionado 18.223 12.670 7.08.01 Pessoal 3.058 2.608 7.08.01.01 Remuneração Direta 2.929 2.460 7.08.01.03 F.G.T.S. 129 148 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 4.116 3.561 7.08.02.01 Federais 1.449 1.861 7.08.02.02 Estaduais 2.667 1.700 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 12.245 14.169 7.08.03.01 Juros 12.245 14.169 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -1.196-7.668 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -1.196-7.668 PÁGINA: 17 de 51
Comentário do Desempenho NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. RESULTADOS DO SEMESTRE ENCERRADO EM 30 DE JUNHO DE 2016 A Nutriplant Indústria e Comércio S.A. (NUTR3) anuncia os resultados operacionais do primeiro semestre encerrado em junho de 2016, com os seguintes destaques: Lucro bruto atinge R$ 3,2 milhões no primeiro semestre de 2016 representando uma margem de 23,0%, superior à margem de 19,4% realizada no mesmo período de 2015 no qual o lucro bruto foi de R$ 3,6 milhões; Resultado líquido no primeiro semestre de 2016 foi negativo em R$ 1,2 milhão, melhor que o resultado líquido negativo de R$ 7,7 milhões no mesmo período de 2015; EBITDA atinge R$ 2,5 milhões negativos no semestre encerrado em 30 de junho de 2016, inferior ao EBITDA de R$ 0,92 milhão realizado no mesmo período de 2015; Receita líquida atinge R$ 13,9 milhões no semestre encerrado em 30 de junho de 2016, 25,8% abaixo dos R$ 18,8 milhões registrados no mesmo período de 2015. DESEMPENHO ECONÔMICO FINANCEIRO No primeiro semestre de 2016 a Companhia registrou um prejuízo líquido de R$ 1,2 milhão, apresentando expressiva melhora quando comparado ao prejuízo líquido de R$ 7,7 milhões realizados no 6M15. O principal fator que influenciou positivamente o resultado líquido foi o ganho de R$ 7,3 milhões com variações cambiais, principalmente associada às obrigações devidas em dólares a fornecedores internacionais. A Companhia realizou no primeiro semestre de 2016 um EBITDA negativo de R$ 2,5 milhões, apresentando uma redução quando comparado ao valor positivo realizado de R$ 0,92 milhão no mesmo período do ano anterior. Esta redução ocorreu principalmente pela reversão de créditos de impostos federais sobre insumos que não mais serão aproveitados pela Companhia, registrados em outras despesas operacionais. No semestre encerrado em 30 de junho de 2016, a receita líquida da Companhia foi de R$ 13,9 milhões, 25,8% inferior aos R$ 18,8 milhões de receita líquida realizada no mesmo período de 2015. As receitas foram reduzidas (i) pela postergação das compras de fertilizantes pelos agricultores devido à volatilidade cambial e (ii) pela redução da demanda devido Nutriplant Indústria e Comércio S.A. Página 1 de 4 PÁGINA: 18 de 51
Comentário do Desempenho retração da indústria no período. O lucro bruto atingiu R$ 3,2 milhões no primeiro semestre de 2016, inferior em 11,9% quando comparado aos R$ 3,63 milhões realizados no mesmo período de 2015. A margem bruta apresentou uma recuperação passando de 19,4% no 6M15 para 23% no 6M16. O aumento da margem ocorreu devido a uma maior participação de produtos diferenciados dentro do mix dos produtos vendidos no período. O foco da Companhia continua sendo o crescimento no segmento de fertilizantes especiais, que apresentam melhores margens. Os custos com os produtos vendidos no primeiro semestre de 2016 foram de R$ 10,7 milhões, o que representou 77,0% do valor da receita líquida, e apresentaram uma redução de 29,1% quando comparados aos R$ 15,1 milhões gastos no mesmo período do ano anterior. Os custos dos produtos vendidos no primeiro semestre de 2015 representaram 80,6% sobre o valor da receita líquida. As despesas gerais, administrativas e comerciais totalizaram R$ 4,5 milhões no primeiro semestre de 2016, um acréscimo de 13,6% quando comparadas aos R$ 3,9 milhões gastos no mesmo período de 2015. Este aumento é devido principalmente à constituição de perdas realizada pela administração da Companhia em decorrência da inadimplência de seus clientes. Os gastos gerais de fabricação totalizaram R$ 2,9 milhões no 6M16 apresentando uma redução de 5,7% quando comparados ao R$ 3,1 milhões registrados no 6M15. Esta redução é resultado do esforço contínuo da Companhia em alcançar índices de rentabilidade compatíveis com o segmento em que atua. Destaques Financeiros s (R$ mil) 6M15 % RL 6M16 % RL Δ % 6M15-6M16 Receita bruta 21.913 18.095-17,4% Receita líquida 18.772 100,0% 13.929 100,0% -25,8% Custo dos produtos vendidos -15.139-80,6% -10.730-77,0% -29,1% Lucro bruto 3.633 19,4% 3.199 23,0% -11,9% Despesas gerais, adm.e comerciais -3.940-21,0% -4.475-32,1% 13,6% Outras (despesas) receitas 841 4,5% -1.611-11,6% -291,6% EBITDA 917 4,9% -2.526-18,1% -375,5% Resultado financeiro -8.400-44,7% 1.411 10,1% -116,8% Lucro/(prejuízo) líquido -7.668-40,8% -1.196-8,6% -84,4% Nutriplant Indústria e Comércio S.A. Página 2 de 4 PÁGINA: 19 de 51
Comentário do Desempenho ENDIVIDAMENTO BANCÁRIO O resultado financeiro líquido da Companhia obteve uma recuperação relevante no primeiro semestre de 2016 passando de R$ 8,4 milhões de despesas financeiras no 6M15 para R$ 1,4 milhão de receitas financeiras. Esse valor é composto pelos juros líquidos, variação cambial sobre ativos e passivos em moedas estrangeiras, descontos concedidos, despesas referentes ao AVP (ajuste a valor presente), entre outras. No primeiro semestre de 2016 o resultado financeiro foi impactado por R$ 7,3 milhões de receitas com variação cambial, a maior parte associada a obrigações em dólares de longo prazo com fornecedores internacionais. O endividamento bancário bruto da Companhia apresentou uma redução de R$ 2,5 milhões no primeiro semestre de 2016, passando de R$ 14,9 milhões em 31 de dezembro de 2015 para R$ 12,4 milhões em 30 de junho de 2016. Esta redução reflete a intenção da Companhia em buscar continuamente uma maior liquidez e menor dependência na captação de recursos de terceiros para financiar seu capital de giro e melhorar o perfil e nível do seu endividamento. MERCADO DE CAPITAIS A Nutriplant consta na restrita relação de empresas que oferecem ao investidor a isenção do Imposto de Renda para ganhos com a valorização de suas ações (NUTR3), conforme determinou a MP 651 publicada em 10 de julho de 2014, por cumprir com todos os requisitos previstos no artigo 16. A Administração da Companhia acredita que esta medida contribuiu para aumentar a demanda por suas ações e incentivar o crescimento do mercado de capitais das pequenas e médias empresas brasileiras. Com as ações listadas há oito anos no BOVESPA MAIS, a Companhia teve um crescimento relevante na sua base acionária, diversificando a carteira de investidores que passou de 120 acionistas em junho de 2014 para 306 em junho de 2016. As ações da Companhia encerraram o primeiro semestre de 2016 cotadas a R$ 15,00 por ação. A participação societária da Companhia em 30 de junho de 2016 estava composta: Acionistas Ações ON % Participação Controladores 97.420 76,1% Mercado 30.524 23,9% Total de Ações 127.944 100,0% Nutriplant Indústria e Comércio S.A. Página 3 de 4 PÁGINA: 20 de 51
Comentário do Desempenho A Companhia continuará trabalhando no sentido de aumentar a liquidez de suas ações de maneira que, se necessário, e quando a Administração considerar conveniente, aumentar sua capitalização acessando novamente o mercado de capitais. Também continuará focada em sua missão de criar produtos diferenciados para maximizar a produtividade da atividade de seus clientes por meio do desenvolvimento de tecnologia agronômica. Seus Administradores mantêm seus esforços em melhorar a eficiência operacional da Companhia, adequando sua estrutura de capitais e buscando melhores margens em produtos diferenciados. RICARDO PANSA Diretor Presidente e de Relações com Investidores Nutriplant Indústria e Comércio S.A. Página 4 de 4 PÁGINA: 21 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) 1. Contexto operacional A Companhia tem como objeto social a industrialização, a comercialização, a importação e a exportação de micronutrientes e produtos intermediários para fertilizantes. 1.1 Continuidade Operacional A Companhia vem apresentando prejuízos contínuos e dificuldade em honrar alguns compromissos de curto prazo. O passivo circulante excedeu o ativo circulante em R$ 6.951 mil na controladora e no consolidado em R$ 17.115. O nível de endividamento aumentou consideravelmente nesse trimestre, principalmente em decorrência da Companhia não honrar: as verbas indenizatórias dos funcionários demitidos no trimestre, os fornecedores nacionais, Previdência Social (parte empresa) e obrigações tributárias parceladas. Apoiado no planejamento estratégico para os próximos anos, a administração buscará adotar diversas ações para recuperação de sua lucratividade e capacidade de geração de caixa para os próximos exercícios, destacando-se as seguintes frentes de trabalhos: a) Utilização de serviços de consultoria especializada para revisão e consequente redução dos custos fixos e variáveis; b) Renegociação das dívidas junto aos fornecedores nacionais, bem como internacionais; c) Parcelamento das dívidas advindas das obrigações trabalhistas indenizatórias; d) Parcelamento das dívidas referente a Previdência Social; e) Reparcelamento dos tributos que haviam sido parcelados, porém foram rompidos pela Secretaria da Fazenda por descumprimento no pagamento. Além destas ações, a Companhia continuará com a estratégia de contenção de gastos, cujos limites estão enquadrados no planejamento orçamentário anual e, também continuará controlando os novos investimentos. 2. Elaboração e preparação das Demonstrações Intermediárias As demonstrações intermediárias foram apresentadas utilizando as mesmas bases de preparação e políticas para as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, conforme descrito na nota explicativa de número 2 das demonstrações financeiras anuais arquivadas na CVM em 29 de março de 2016. As demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas foram devidamente aprovadas em reunião da diretoria em 29 de abril de 2016. 13 PÁGINA: 22 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) 3. Resumo das principais práticas contábeis As práticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações intermediárias vêm sendo aplicadas de modo consistente para os exercícios apresentados. A Companhia declara que suas demonstrações intermediárias foram elaboradas utilizando as mesmas práticas contábeis das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, conforme descrito na nota explicativa de número 3 das demonstrações financeiras anuais arquivadas na CVM em 29 de março de 2016 com atualização para o item da nota 3.12 referente ao lucro básico por ação e lucro diluído: A Companhia não possui instrumentos que não tenham sido incluídos no cálculo do lucro por ação por serem antidilutivos. Lucro Básico 30/06/2016 30/06/2015 Numerador Básico Lucro Líquido do exercício disponível para as ações ordinárias e preferenciais Resultado líquido do exercício para as ações ordinárias (1.196) (7.668) Denominador Básico Média ponderada das ações deduzindo a média das ações em tesouraria Ações Ordinárias 128 12.783 (Prejuízo) por ação (em R$) - Básico (9,34) (0,60) 14 PÁGINA: 23 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) Lucro Diluído 30/06/2016 30/06/2016 Numerador Diluído Lucro Líquido do exercício disponível para as ações ordinárias e preferenciais Lucro líquido do exercício para as ações preferenciais 0 0 Mais: Ajuste ao lucro líquido do exercício disponível para as ações preferenciais considerando o potencial incremento nas ações 0 0 preferenciais. Resultado líquido do exercício para as ações ordinárias (1.196) (7.668) Menos: Ajuste ao lucro líquido do exercício disponível para as ações preferenciais considerando o potencial incremento nas ações 0 0 preferenciais. (1.196) (7.668) Denominador Diluído Média ponderada das ações Ações Ordinárias 128 12.794 Ações Preferenciais 0 0 (Prejuízo) por ação (em R$) - Diluído (ações ordinárias e preferenciais) (9,34) (0,60) 4. Caixa e equivalentes de caixa 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Caixa e Bancos 39 191 48 274 Aplicações Financeiras 1.618 113 2.162 1.301 Total 1.657 304 2.210 1.575 As aplicações financeiras possuem a mesma rentabilidade divulgada na nota explicativa de número 4 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação no grupo refere-se principalmente ao depósito do adiantamento de cliente realizado em abril de 2016 no valor aproximado de R$ 1.173 mil. 15 PÁGINA: 24 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) 5. Contas a receber de clientes Circulante Não Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Clientes nacionais 12.086 6.778 3.310 5.060 Clientes internacionais 426 483 - - Ajuste a valor presente -410-456 -206-414 Perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa -2.337-2.104 - - 9.766 4.701 3.104 4.647 Clientes relacionados com operações de vendor e factoring 1.507 1.193 - - Total 11.273 5.895 3.104 4.647 Circulante Não Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Clientes nacionais 10.142 6.652 3.310 5.060 Clientes internacionais 426 483 - Ajuste a valor presente -410-456 -206-414 Perdas estimadas para crédito de liquidação duvidosa -3.119-2.716 - - 7.040 3.964 3.104 4.647 Clientes relacionados com operações de vendor e factoring 1.893 2.067 - - Total 8.933 6.031 3.104 4.647 A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 5 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. O aumento em clientes nacionais na controladora se deve principalmente pelas operações de venda entre as empresas ocorridas no período, conforme divulgado na nota explicativa de partes relacionadas, que ainda não foram recebidas. As movimentações das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa ocorreram da seguinte forma nas demonstrações financeiras: 16 PÁGINA: 25 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) Movimentação da PECLD 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Saldo Inicial 2.104 2.083 2.716 2.694 Constituição de perdas - (a) 233 21 403 22 Saldo Final 2.337 2.104 3.119 2.716 (a) A constituição se deu após estimativa realizada pela administração em decorrência da inadimplência vigente em junho de 2016. 6. Estoques 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Produtos acabados 2.978 2.320 2.978 2.320 Matéria-prima 4.057 1.574 4.057 1.574 Material de embalagem 450 315 450 315 Mercadoria em poder de terceiros 647 9 647 9 Estoque em processo 559 267 559 267 Outros estoques 265 295 265 295 Ajuste ao valor realizável liquido -168-168 -168-168 Total 8.788 4.613 8.788 4.613 A natureza do grupo, bem como outras informações relacionadas aos estoques, são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 6 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação no trimestre se deu principalmente pelas aquisições de matéria prima para estocagem e produção nos próximos meses. 17 PÁGINA: 26 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) 7. Impostos a recuperar Circulante Não circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IPI a recuperar - - 877 834 ICMS a recuperar 1.907 1.979 - - IRRF a recuperar 32 35 136 136 PIS a recuperar 138 145 124 177 COFINS a recuperar 636 668 2.278 2.401 IRPJ diferido s/prejuízo fiscal - - 11.465 11.465 CSLL diferido s/base negativa - - 4.295 4.295 ICMS s/ativo permanente 13 43 - - PIS e COFINS s/ativo permanente 3 1 - - Outros impostos a recuperar 30 3 - - Total 2.759 2.874 19.175 19.308 Circulante Não circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IPI a recuperar 40 46 877 834 ICMS a recuperar 2.566 2.542 98 103 IRRF a recuperar 904 876 136 136 PIS a recuperar 545 959 371 424 COFINS a recuperar 2.450 4.371 3.418 3.541 IRPJ e CSLL 407 408 - - IRPJ diferido s/prejuízo fiscal - - 14.329 14.329 CSLL diferido s/base negativa - - 5.326 5.326 PIS e COFINS s/ativo permanente 34 34 1 ICMS s/ativo permanente 57 87 1 Outros impostos a recuperar 30 - - - Total 7.033 9.323 24.557 24.694 A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 7 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação do PIS e COFINS se deve a baixa de saldos oriundos de créditos sobre insumos que não mais serão aproveitados pela companhia, conforme demonstrado na nota explicativa de número 24. Esses créditos foram baixados em contrapartida para outras despesas. 18 PÁGINA: 27 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) 8. Imobilizado 31/06/2016 31/12/2015 Custo do imobilizado Depreciação acumulada Líquido Líquido Máquinas e equipamentos 3.241 (2.947) 294 332 Móveis e utensílios 624 (512) 112 124 Computadores e periféricos 418 (402) 16 14 Veículos 201 (201) - 133 Benfeitoria em imóveis de 3 563 (24) 539 541 Imobilizado em andamento 148-148 158 Impairment (111) - (111) (111) Total imobilizado 5.084 (4.086) 998 1.191 A movimentação do ativo imobilizado no período foi: Saldo líquido em dez/15 Adição Transf. Baixa Depreciação do período Saldo líquido em jun/16 Máquinas e equipamentos 332 3 (41) 294 Móveis e utensílios 124 1 (13) 112 Computadores e periféricos 14 4 (2) 16 Veículos 133 (131) (2) - Benfeitoria em imóvel de 3 541 11 (13) 539 Imobilizado em andamento 158 10 (20) 148 Impairment (111) (111) Total imobilizado 1.191 29 - (151) (71) 998 19 PÁGINA: 28 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) 30/06/2016 31/12/2015 Custo do imobilizado Depreciação acumulada Líquido Líquido Terrenos 3.318-3.318 3.318 Máquinas e equipamentos 18.534 (10.141) 8.393 8.774 Móveis e utensílios 1.291 (882) 409 439 Computadores e periféricos 909 (842) 67 41 Veículos 206 (206) - 262 Instalações industriais 2.398 (1.618) 780 415 Benfeitoria em imóveis de 3 576 (23) 553 541 Imobilizado em andamento 149-149 505 Impairment (111) - (111) (111) Total imobilizado 27.270 (13.712) # 13.558 14.184 A movimentação do ativo imobilizado consolidado foi: Dez.2015 Adição Baixa Transferência Depreciação do período Jun.2016 Terrenos 3.318 3.318 Máquinas e equip. 8.774 1 (115) (267) 8.393 Móveis e utensílios 439 1 1 (32) 409 Computadores 41 4 26 (4) 67 Veículos 262 (254) - (8) - Instalações 415 405 (40) 780 Benfeitoria 541 13 11 (12) 553 Em andamento 505 11 (39) (328) - 149 Impairment (111) (111) Total imobilizado 14.184 30 (293) - (363) 13.558 20 PÁGINA: 29 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) As baixas do imobilizado referem-se principalmente a venda dos veiculos da controladora e da controlada para um terceiro, cujo ganho de capital está demonstrado da seguinte forma: 30/06/16 30/06/16 Valor da Venda 183 301 Custo Residual Baixado -131-254 Ganho de capital 52 47 9. Intangível Outros Ativos intangíveis: Taxa Amortização Custo original 30/06/16 31/12/15 Amortização acumulada Líquido Líquido Softwares 20% 196 (184) 12 12 Outros 10% 7-7 7 Total 203 (184) 19 19 Outros Ativos intangíveis: Taxa Amortização Custo original 30/06/16 31/12/15 Amortização acumulada Líquido Líquido Softwares 20% 598 (580) 18 18 Ágio - Nota 10 12.828-12.828 12.828 Outros 10% 21 (5) 16 17 Total 13.447 (585) 12.862 12.863 21 PÁGINA: 30 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) A movimentação ocorreu da seguinte forma: Dez.2015 Transf. Adição Softwares 12 12 Outros 7-7 Total 19 - - - 19 Amortização Jun.2016 Dez.2015 Transf. Adição Amortização Jun.2016 Softwares 18 0 18 Ágio - Nota 10 12.828 12.828 Outros 17 (1) 16 Total 12.863 - - (1) 12.862 10. Investimento em Controlada Origem: 30/06/2016 31/12/2015 Avaliados por equivalência patrimonial 1.554 1.827 Ágio por rentabilidade futura 12.828 12.828 Total 14.382 14.655 As informações sobre a incorporação de ação e formação do investimento estão divulgadas na nota explicativa de número 10 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. Os saldos da controlada e sua movimentação estão assim demonstrados: 22 PÁGINA: 31 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) Controlada: Quirios Produtos Químicos Ltda 30/06/2016 31/12/2015 Participação 100% 100% Total do ativo circulante 6.976 9.903 Total do ativo não circulante 31.544 30.412 Total do passivo circulante 16.982 16.676 Total do passivo não circulante 19.984 21.811 Patrimônio líquido 1.554 1.827 Receita liquida 2.435 7.888 Resultado do período (273) (8.306) Movimentação do Investimento 30/06/2016 31/12/2015 Participação 100% 100% Saldo inicial 14.655 22.961 Equivalência patrimonial -273-8306 Saldo final 14.382 14.655 11. Fornecedores 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Fornecedores nacionais 11.467 5.021 13.879 8.397 Fornecedores internacionais 9.574 10.877 14.455 15.656 (-) Ajuste a valor presente -501-555 -1.111-1.297 (-) Juros Incorridos - Forn. Internacionais -409-498 -957-1.164 Total circulante 20.130 14.846 26.267 21.592 Fornecedores internacionais 11.474 16.727 25.931 37.931 (-) Ajuste a valor presente -1.559-2.175-3.644-5.082 Juros a Pagar - Forn. Internacionais 3.116 7.220 (-) Juros Incorridos - Forn. Internacionais -1.399-1.950-3.208-4.558 Total não circulante 11.632 12.602 26.299 28.291 Total geral 31.763 27.449 52.566 49.883 23 PÁGINA: 32 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 11 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação ocorrida se deve basicamente a dois fatores, sendo um deles a variação cambial positiva e o outro aos juros passivos reconhecidos no 1 trimestre decorrente da renegociação de divida realizada pela Nutriplant e sua controlada junto aos fornecedores internacionais. O total reconhecido de juros nas despesas financeiras atualizados pela taxa do dolar na data vigente foi de R$ 1.406 (R$ 3.360 no consolidado). 12. Empréstimos e financiamentos Instituição financeira Modalidade Garantia Vencimento 30/06/16 31/12/15 Banco Banrisul Capital de giro Recebíveis dez/16 637 799 Banco do Brasil - Financiamentos Capital de giro Recebíveis nov/17 200 294 Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/18 327 354 Banco ABC Capital de giro Recebíveis jun/16 55 86 Banco Safra Conta garantida Recebíveis dez/16 470 698 Banco Brasil Vendor Recebíveis dez/16 1.527 1.212 Banco - Duplicatas Duplicatas Descontadas Descontadas - - 134 380 Total circulante 3.350 3.823 Banco do Brasil Capital de giro Aval nov/17 135 310 Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/18 447 649 Total não circulante 582 959 Total geral 3.932 4.783 24 PÁGINA: 33 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) Instituição financeira Modalidade Garantia Vencimento 30/06/16 31/12/15 Banco Banrisul Capital de giro Recebíveis dez/16 637 799 BicBanco Finep Fiança Bancária abr/17 1.784 2.218 Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/18 327 354 Banco ABC Capital de giro Recebíveis jun/16 55 86 Banco Safra Banco Santander Capital de giro Capital de giro Fiança Bancária Recebíveis / Estoques dez/16 470 698 set/18 2.143 1.787 Banco do Brasil ACC Aval mai/16 1.317 1.602 Banco do Brasil - Financiamentos Capital de giro Recebíveis nov/17 437 563 Banco do Brasil Vendor Recebíveis dez/16 1.616 1.788 Banco Duplicatas Duplicatas Descontadas Descontadas - - 134 380 Total circulante 8.920 10.275 BicBanco Banco Santander Finep Capital de giro Fiança Bancária Recebíveis / Estoques abr/17-185 set/18 2.679 3.128 Banco Itaú Capital de giro Recebiveis out/18 447 649 Banco do Brasil - Capital de giro Recebíveis nov/17 Financiamentos 202 511 Mútuo - PF Capital de giro - dez/16 120 117 Total não circulante 3.448 4.592 Total geral 12.368 14.867 As taxas dos empréstimos e financiamentos acima contratados são as utilizadas pelo mercado. As contas caução são vinculadas aos empréstimos que são garantidos por duplicatas. O saldo corresponde aos valores recebidos de duplicatas que ainda não foram transferidos para a conta movimento. 25 PÁGINA: 34 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) As parcelas classificadas no passivo não circulante têm o seguinte cronograma de pagamento: 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 2016 185-885 117 2017 238 310 1.511 698 2018 159 649 1.052 3.777 Total 582 959 3.448 4.592 13. Obrigações trabalhistas, provisões e encargos 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Rescisões a pagar - (a) 459 459 INSS a recolher 2.217 1.509 2.217 1.509 FGTS a recolher - (a) 434 38 434 38 Provisão para férias 501 414 501 414 Remuneração administradores 883 883 883 883 IRRF 8 18 8 18 Outras 24 24 Total 4.501 2.887 4.501 2.887 O aumento na conta de INSS a recolher refere-se ao não recolhimento da contribuição apenas da parte empresa dos meses de competência 2015 e 2016. Os juros e multas foram calculados com base na legislação em vigor. (a) A variação nas rubricas referem-se aos valores a pagar oriundo das demissões realizadas pela administração no 2 ITR de 2016, visando a redução de custo para os próximos meses. 26 PÁGINA: 35 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) 14. Obrigações fiscais Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 ICMS parcelamento 1.438 1.368 1.500 1.437 ICMS / PIS / COFINS a recolher 86-581 PIS - REFIS - Lei 12996/14 - - 6 6 COFINS - REFIS - Lei 12996/14 - - 24 22 Outros tributos 28 75 29 572 Total Circulante 1.551 1.443 2.140 2.037 Não circulante Provisões REFIS - - 76 85 IRPJ diferido s/ venda do imóvel 1.419 1.610 1.419 1.609 CSLL diferido s/ venda do imóvel 511 579 511 579 ICMS parcelamento - - 217 247 PIS - REFIS - Lei 12996/14 - - 73 69 COFINS - REFIS - Lei 12996/14 - - 300 283 Total não circulante 1.929 2.189 2.595 2.872 Total 3.480 3.631 4.735 4.909 A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 14 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. O parcelamento do ICMS denominado PEP na controladora, bem como os parcelamentos da controlada oriundo da importação, foram rompidos pela Secretaria do Estado no terceiro trimestre de 2015. Consequentemente os saldos do não circulante foram reclassificados para o circulante e estão atualizados conforme a legislação vigente. 27 PÁGINA: 36 de 51
Notas Explicativas NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis do período de seis meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais) 15. Provisão para riscos fiscais e trabalhistas 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2016 31/12/2015 Natureza da contingência: Trabalhista 1.634 1.634 1.634 1.634 Cível 118 118 118 118 Total 1.752 1.752 1.752 1.752 Quanto as informações da natureza das contingências reconhecidas nas demonstrações financeiras (probabilidade provável), a administração declara que não sofreram quaisquer alterações das informações já divulgadas na nota explicativa de número 15 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, segundo informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. Os processos com probabilidade de perda possível estão assim compostos: 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Contingências trabalhistas 2.118 2.118 2.118 2.118 Contingências cíveis 919 919 1.014 1.014 Contingências tributárias 6.253 6.253 7.545 7.545 Total 9.290 9.290 10.677 10.677 No trimestre não houve movimentação das provisões para riscos fiscais e trabalhistas. 16. Encargos tributários sobre o ajuste de avaliação patrimonial 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IR diferido sobre o ajuste de avaliação patrimonial 18 21 1.214 1.229 CS diferido sobre o ajuste de avaliação patrimonial 6 8 437 443 Total 24 29 1.651 1.672 28 PÁGINA: 37 de 51