NUTRIPLANT INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Informações intermediárias (ITR) dos trimestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015

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1 Informações intermediárias (ITR) dos trimestres findos em 30 de junho de 2016 e

2 Informações intermediárias dos trimestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015 Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre a revisão das informações trimestrais Balanços patrimoniais e Demonstrações de resultados e Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Demonstrações dos fluxos de caixa método indireto e Demonstrações do valor adicionado e consolidado Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras 2

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7 Balanços patrimoniais em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2015 Ativo Nota 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 Circulante Caixa e equivalentes de caixa Contas a receber de clientes Estoques Impostos a recuperar Adiantamentos diversos Dividendos a receber Outros créditos Total do ativo circulante Não circulante Aplicação financeira Impostos a recuperar Contas a receber de clientes Partes relacionadas Outros Créditos Investimentos Imobilizado Intangível Total do ativo não circulante Total do ativo As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras 7

8 Balanços patrimoniais em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2015 Passivo e patrimônio líquido Nota 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 Circulante Fornecedores Empréstimos e financiamentos Obrigações trabalhistas, provisões e encargos Obrigações fiscais Contas a pagar Adiantamentos e empréstimos de terceiros Total do passivo circulante Não circulante Fornecedores Empréstimos e financiamentos Partes relacionadas Provisões para riscos fiscais e trabalhistas Obrigações fiscais Adiantamento para futuro aumento de capital Encargos tributários s/ajuste de avaliação patrimonial Total do passivo não circulante Patrimônio líquido Capital social Reserva de capital Ajuste de avaliação patrimonial Prejuízos acumulados (52.351) (51.164) (52.351) (51.164) Total do patrimônio líquido Total do passivo e do patrimônio líquido As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 8

9 Demonstrações de resultados Período de seis findos em 30 de junho de 2016 e 2015 Nota 30/06/ /06/ /06/ /06/2015 Receita operacional líquida Custos dos produtos vendidos (9.961) (13.482) (10.730) (15.139) Lucro bruto Receitas (despesas) operacionais Despesas com vendas 19 (1.968) (1.719) (2.151) (1.777) Despesas gerais e administrativas 21 (1.913) (1.783) (2.324) (2.163) Resultado de equivalência patrimonial 10 (273) (3.009) - - Outras (despesas) receitas 24 (327) 8 (1.611) 841 Resultado operacional antes do resultado financeiro (968) (2.510) (2.887) 534 Resultado financeiro líquido 22 (492) (5.340) (8.400) Resultado antes das provisões tributárias (1.460) (7.850) (1.476) (7.866) Imposto de Renda e Contribuição Social diferidos Prejuízo do período (1.196) (7.668) (1.196) (7.668) As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras 9

10 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Período de nove meses findos em 30 de junho de 2016 e 2015 Ajuste Avaliação Capital Reserva Patrimonial Prejuízos social de capital "AAP" acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de (28.428) Aumento de capital Realização do "AAP" - - (11) 11 - Prejuizo no período (7.668) (7.668) Saldos em 30 de junho de (36.085) Saldos em 31 de dezembro de (51.164) Aumento de capital Realização do "AAP" Prejuizo no período (1.195) (1.195) Saldos em 30 de junho de (52.351) As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras 10

11 Demonstrações dos fluxos de caixa Período de seis meses findos em 30 de Junho de 2016 e /06/ /06/ /06/ /06/2015 (prejuízo) no período (1.196) (7.668) (1.196) (7.668) Ajustes para conciliar o resultado: Depreciação e amortização Juros s/ parte relacionada Resultado da equivência patrimonial Imposto de renda e contribuição social diferidos (259) (182) (275) (198) Ajuste a valor presente de clientes (255) (258) (255) (258) Ajuste a valor presente de fornecedores 505 (155) 555 (362) Variação cambial (3.685) (7.276) Juros s/ Fornecedores Internacionais Baixa Residual do Imobilizado Atualização Financeira de mutuo - (38) (152) Reversão de PECLD e riscos fiscais 234 (4) 403 (4) (Aumento) redução dos ativos - - Contas a receber (3.814) (1.507) Estoques (4.175) 401 (4.175) 401 Impostos a recuperar Adiantamentos diversos 645 (58) (103) 762 Outros créditos (727) 4 (729) 14 Aumento (redução) dos passivos Fornecedores Obrigações trabalhistas, provisões e encargos Obrigações fiscais 102 (57) 80 (164) Outros passivos (39) (46) Adiantamento de cliente Caixa líquido (aplicado) gerado nas atividades operacionais Fluxo de caixa das atividades de investimentos Adições no ativo imobilizado e intangível (29) (74) (30) (82) Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos (29) (74) (30) (82) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Captação de empréstimos Pagamento de empréstimos (2.298) (5.291) (3.871) (8.880) Operações com Vendor e conta garantida 978 (1.979) 902 (1.283) Adiantamento para futuro aumento de capital Aumento de Capital Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de financiamentos (850) (4.696) (2.499) (7.589) Variação líquida no exercício (388) 635 (1.809) Caixa e equivalentes no início do período Caixa e equivalentes no final do período Variação líquida no exercício (388) 635 (1.809)

12 Demonstrações dos valores adicionados Período findo em 30 de junho de 2016 e /06/ /06/ /06/ /06/2015 Receitas Vendas de produtos Ajuste a valor presente perdas estimadas para clientes (243) (4) (403) (4) Outras receitas Insumos adquiridos de terceiros (9.856) (13.485) (12.466) (14.499) Custo dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos (6.637) (10.360) (7.406) (11.293) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (3.219) (3.125) (5.060) (3.206) Valor adicionado bruto Depreciação/amortização (70) (68) (362) (383) Impostos diferidos Valor adicionado líquido produzido pela Companhia Valor adicionado recebido em transferência (544) Resultado de equivalência patrimonial (273) (3.009) - - Receitas financeiras Valor adicionado total a distribuir Distribuição do valor adicionado Pessoal Remuneração direta e benefícios FGTS Impostos, taxas e contribuições Federais Estaduais Financiadores Resultado do período (1.196) (7.668) (1.196) (7.668) Total As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras 12

13 1. Contexto operacional A Companhia tem como objeto social a industrialização, a comercialização, a importação e a exportação de micronutrientes e produtos intermediários para fertilizantes. 1.1 Continuidade Operacional A Companhia vem apresentando prejuízos contínuos e dificuldade em honrar alguns compromissos de curto prazo. O passivo circulante excedeu o ativo circulante em R$ mil na controladora e no consolidado em R$ O nível de endividamento aumentou consideravelmente nesse trimestre, principalmente em decorrência da Companhia não honrar: as verbas indenizatórias dos funcionários demitidos no trimestre, os fornecedores nacionais, Previdência Social (parte empresa) e obrigações tributárias parceladas. Apoiado no planejamento estratégico para os próximos anos, a administração buscará adotar diversas ações para recuperação de sua lucratividade e capacidade de geração de caixa para os próximos exercícios, destacando-se as seguintes frentes de trabalhos: a) Utilização de serviços de consultoria especializada para revisão e consequente redução dos custos fixos e variáveis; b) Renegociação das dívidas junto aos fornecedores nacionais, bem como internacionais; c) Parcelamento das dívidas advindas das obrigações trabalhistas indenizatórias; d) Parcelamento das dívidas referente a Previdência Social; e) Reparcelamento dos tributos que haviam sido parcelados, porém foram rompidos pela Secretaria da Fazenda por descumprimento no pagamento. Além destas ações, a Companhia continuará com a estratégia de contenção de gastos, cujos limites estão enquadrados no planejamento orçamentário anual e, também continuará controlando os novos investimentos. 2. Elaboração e preparação das Demonstrações Intermediárias As demonstrações intermediárias foram apresentadas utilizando as mesmas bases de preparação e políticas para as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, conforme descrito na nota explicativa de número 2 das demonstrações financeiras anuais arquivadas na CVM em 29 de março de As demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas foram devidamente aprovadas em reunião da diretoria em 29 de abril de

14 3. Resumo das principais práticas contábeis As práticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações intermediárias vêm sendo aplicadas de modo consistente para os exercícios apresentados. A Companhia declara que suas demonstrações intermediárias foram elaboradas utilizando as mesmas práticas contábeis das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, conforme descrito na nota explicativa de número 3 das demonstrações financeiras anuais arquivadas na CVM em 29 de março de 2016 com atualização para o item da nota 3.12 referente ao lucro básico por ação e lucro diluído: A Companhia não possui instrumentos que não tenham sido incluídos no cálculo do lucro por ação por serem antidilutivos. Lucro Básico 30/06/ /06/2015 Numerador Básico Lucro Líquido do exercício disponível para as ações ordinárias e preferenciais Resultado líquido do exercício para as ações ordinárias (1.196) (7.668) Denominador Básico Média ponderada das ações deduzindo a média das ações em tesouraria Ações Ordinárias (Prejuízo) por ação (em R$) - Básico (9,34) (0,60) 14

15 Lucro Diluído 30/06/ /06/2016 Numerador Diluído Lucro Líquido do exercício disponível para as ações ordinárias e preferenciais Lucro líquido do exercício para as ações preferenciais 0 0 Mais: Ajuste ao lucro líquido do exercício disponível para as ações preferenciais considerando o potencial incremento nas ações 0 0 preferenciais. Resultado líquido do exercício para as ações ordinárias (1.196) (7.668) Menos: Ajuste ao lucro líquido do exercício disponível para as ações preferenciais considerando o potencial incremento nas ações 0 0 preferenciais. (1.196) (7.668) Denominador Diluído Média ponderada das ações Ações Ordinárias Ações Preferenciais 0 0 (Prejuízo) por ação (em R$) - Diluído (ações ordinárias e preferenciais) (9,34) (0,60) 4. Caixa e equivalentes de caixa 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Caixa e Bancos Aplicações Financeiras Total As aplicações financeiras possuem a mesma rentabilidade divulgada na nota explicativa de número 4 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação no grupo refere-se principalmente ao depósito do adiantamento de cliente realizado em abril de 2016 no valor aproximado de R$ mil. 15

16 5. Contas a receber de clientes Circulante Não Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Clientes nacionais Clientes internacionais Ajuste a valor presente Perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa Clientes relacionados com operações de vendor e factoring Total Circulante Não Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Clientes nacionais Clientes internacionais Ajuste a valor presente Perdas estimadas para crédito de liquidação duvidosa Clientes relacionados com operações de vendor e factoring Total A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 5 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. O aumento em clientes nacionais na controladora se deve principalmente pelas operações de venda entre as empresas ocorridas no período, conforme divulgado na nota explicativa de partes relacionadas, que ainda não foram recebidas. As movimentações das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa ocorreram da seguinte forma nas demonstrações financeiras: 16

17 Movimentação da PECLD 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 Saldo Inicial Constituição de perdas - (a) Saldo Final (a) A constituição se deu após estimativa realizada pela administração em decorrência da inadimplência vigente em junho de Estoques 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Produtos acabados Matéria-prima Material de embalagem Mercadoria em poder de terceiros Estoque em processo Outros estoques Ajuste ao valor realizável liquido Total A natureza do grupo, bem como outras informações relacionadas aos estoques, são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 6 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação no trimestre se deu principalmente pelas aquisições de matéria prima para estocagem e produção nos próximos meses. 17

18 7. Impostos a recuperar Circulante Não circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IPI a recuperar ICMS a recuperar IRRF a recuperar PIS a recuperar COFINS a recuperar IRPJ diferido s/prejuízo fiscal CSLL diferido s/base negativa ICMS s/ativo permanente PIS e COFINS s/ativo permanente Outros impostos a recuperar Total Circulante Não circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IPI a recuperar ICMS a recuperar IRRF a recuperar PIS a recuperar COFINS a recuperar IRPJ e CSLL IRPJ diferido s/prejuízo fiscal CSLL diferido s/base negativa PIS e COFINS s/ativo permanente ICMS s/ativo permanente Outros impostos a recuperar Total A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 7 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação do PIS e COFINS se deve a baixa de saldos oriundos de créditos sobre insumos que não mais serão aproveitados pela companhia, conforme demonstrado na nota explicativa de número 24. Esses créditos foram baixados em contrapartida para outras despesas. 18

19 8. Imobilizado 31/06/ /12/2015 Custo do imobilizado Depreciação acumulada Líquido Líquido Máquinas e equipamentos (2.947) Móveis e utensílios 624 (512) Computadores e periféricos 418 (402) Veículos 201 (201) Benfeitoria em imóveis de (24) Imobilizado em andamento Impairment (111) - (111) (111) Total imobilizado (4.086) A movimentação do ativo imobilizado no período foi: Saldo líquido em dez/15 Adição Transf. Baixa Depreciação do período Saldo líquido em jun/16 Máquinas e equipamentos (41) 294 Móveis e utensílios (13) 112 Computadores e periféricos 14 4 (2) 16 Veículos 133 (131) (2) - Benfeitoria em imóvel de (13) 539 Imobilizado em andamento (20) 148 Impairment (111) (111) Total imobilizado (151) (71)

20 30/06/ /12/2015 Custo do imobilizado Depreciação acumulada Líquido Líquido Terrenos Máquinas e equipamentos (10.141) Móveis e utensílios (882) Computadores e periféricos 909 (842) Veículos 206 (206) Instalações industriais (1.618) Benfeitoria em imóveis de (23) Imobilizado em andamento Impairment (111) - (111) (111) Total imobilizado (13.712) # A movimentação do ativo imobilizado consolidado foi: Dez.2015 Adição Baixa Transferência Depreciação do período Jun.2016 Terrenos Máquinas e equip (115) (267) Móveis e utensílios (32) 409 Computadores (4) 67 Veículos 262 (254) - (8) - Instalações (40) 780 Benfeitoria (12) 553 Em andamento (39) (328) Impairment (111) (111) Total imobilizado (293) - (363)

21 As baixas do imobilizado referem-se principalmente a venda dos veiculos da controladora e da controlada para um terceiro, cujo ganho de capital está demonstrado da seguinte forma: 30/06/16 30/06/16 Valor da Venda Custo Residual Baixado Ganho de capital Intangível Outros Ativos intangíveis: Taxa Amortização Custo original 30/06/16 31/12/15 Amortização acumulada Líquido Líquido Softwares 20% 196 (184) Outros 10% Total 203 (184) Outros Ativos intangíveis: Taxa Amortização Custo original 30/06/16 31/12/15 Amortização acumulada Líquido Líquido Softwares 20% 598 (580) Ágio - Nota Outros 10% 21 (5) Total (585)

22 A movimentação ocorreu da seguinte forma: Dez.2015 Transf. Adição Softwares Outros 7-7 Total Amortização Jun.2016 Dez.2015 Transf. Adição Amortização Jun.2016 Softwares Ágio - Nota Outros 17 (1) 16 Total (1) Investimento em Controlada Origem: 30/06/ /12/2015 Avaliados por equivalência patrimonial Ágio por rentabilidade futura Total As informações sobre a incorporação de ação e formação do investimento estão divulgadas na nota explicativa de número 10 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. Os saldos da controlada e sua movimentação estão assim demonstrados: 22

23 Controlada: Quirios Produtos Químicos Ltda 30/06/ /12/2015 Participação 100% 100% Total do ativo circulante Total do ativo não circulante Total do passivo circulante Total do passivo não circulante Patrimônio líquido Receita liquida Resultado do período (273) (8.306) Movimentação do Investimento 30/06/ /12/2015 Participação 100% 100% Saldo inicial Equivalência patrimonial Saldo final Fornecedores 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Fornecedores nacionais Fornecedores internacionais (-) Ajuste a valor presente (-) Juros Incorridos - Forn. Internacionais Total circulante Fornecedores internacionais (-) Ajuste a valor presente Juros a Pagar - Forn. Internacionais (-) Juros Incorridos - Forn. Internacionais Total não circulante Total geral

24 A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 11 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. A variação ocorrida se deve basicamente a dois fatores, sendo um deles a variação cambial positiva e o outro aos juros passivos reconhecidos no 1 trimestre decorrente da renegociação de divida realizada pela Nutriplant e sua controlada junto aos fornecedores internacionais. O total reconhecido de juros nas despesas financeiras atualizados pela taxa do dolar na data vigente foi de R$ (R$ no consolidado). 12. Empréstimos e financiamentos Instituição financeira Modalidade Garantia Vencimento 30/06/16 31/12/15 Banco Banrisul Capital de giro Recebíveis dez/ Banco do Brasil - Financiamentos Capital de giro Recebíveis nov/ Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/ Banco ABC Capital de giro Recebíveis jun/ Banco Safra Conta garantida Recebíveis dez/ Banco Brasil Vendor Recebíveis dez/ Banco - Duplicatas Duplicatas Descontadas Descontadas Total circulante Banco do Brasil Capital de giro Aval nov/ Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/ Total não circulante Total geral

25 Instituição financeira Modalidade Garantia Vencimento 30/06/16 31/12/15 Banco Banrisul Capital de giro Recebíveis dez/ BicBanco Finep Fiança Bancária abr/ Banco Itaú Capital de giro Recebíveis out/ Banco ABC Capital de giro Recebíveis jun/ Banco Safra Banco Santander Capital de giro Capital de giro Fiança Bancária Recebíveis / Estoques dez/ set/ Banco do Brasil ACC Aval mai/ Banco do Brasil - Financiamentos Capital de giro Recebíveis nov/ Banco do Brasil Vendor Recebíveis dez/ Banco Duplicatas Duplicatas Descontadas Descontadas Total circulante BicBanco Banco Santander Finep Capital de giro Fiança Bancária Recebíveis / Estoques abr/ set/ Banco Itaú Capital de giro Recebiveis out/ Banco do Brasil - Capital de giro Recebíveis nov/17 Financiamentos Mútuo - PF Capital de giro - dez/ Total não circulante Total geral As taxas dos empréstimos e financiamentos acima contratados são as utilizadas pelo mercado. As contas caução são vinculadas aos empréstimos que são garantidos por duplicatas. O saldo corresponde aos valores recebidos de duplicatas que ainda não foram transferidos para a conta movimento. 25

26 As parcelas classificadas no passivo não circulante têm o seguinte cronograma de pagamento: 30/06/ /12/ /06/ /12/ Total Obrigações trabalhistas, provisões e encargos 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Rescisões a pagar - (a) INSS a recolher FGTS a recolher - (a) Provisão para férias Remuneração administradores IRRF Outras Total O aumento na conta de INSS a recolher refere-se ao não recolhimento da contribuição apenas da parte empresa dos meses de competência 2015 e Os juros e multas foram calculados com base na legislação em vigor. (a) A variação nas rubricas referem-se aos valores a pagar oriundo das demissões realizadas pela administração no 2 ITR de 2016, visando a redução de custo para os próximos meses. 26

27 14. Obrigações fiscais Circulante 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 ICMS parcelamento ICMS / PIS / COFINS a recolher PIS - REFIS - Lei 12996/ COFINS - REFIS - Lei 12996/ Outros tributos Total Circulante Não circulante Provisões REFIS IRPJ diferido s/ venda do imóvel CSLL diferido s/ venda do imóvel ICMS parcelamento PIS - REFIS - Lei 12996/ COFINS - REFIS - Lei 12996/ Total não circulante Total A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 14 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. O parcelamento do ICMS denominado PEP na controladora, bem como os parcelamentos da controlada oriundo da importação, foram rompidos pela Secretaria do Estado no terceiro trimestre de Consequentemente os saldos do não circulante foram reclassificados para o circulante e estão atualizados conforme a legislação vigente. 27

28 15. Provisão para riscos fiscais e trabalhistas 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 Natureza da contingência: Trabalhista Cível Total Quanto as informações da natureza das contingências reconhecidas nas demonstrações financeiras (probabilidade provável), a administração declara que não sofreram quaisquer alterações das informações já divulgadas na nota explicativa de número 15 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, segundo informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. Os processos com probabilidade de perda possível estão assim compostos: 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 Contingências trabalhistas Contingências cíveis Contingências tributárias Total No trimestre não houve movimentação das provisões para riscos fiscais e trabalhistas. 16. Encargos tributários sobre o ajuste de avaliação patrimonial 30/06/16 31/12/15 30/06/16 31/12/15 IR diferido sobre o ajuste de avaliação patrimonial CS diferido sobre o ajuste de avaliação patrimonial Total

29 A natureza do grupo são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 16 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. 17. Patrimônio líquido 17.1.Capital social O capital social em 30 de junho de 2016, totalmente integralizado, é representado por ações ordinárias sem valor nominal, assim distribuído: 30/06/ /12/2015 Controladores Mercado Outros Total Receita operacional líquida 30/06/16 30/06/15 30/06/16 30/06/15 Receita operacional bruta de vendas Receitas de vendas de produtos Mercado Interno Mercado Externo Deduções de vendas Devoluções e descontos Impostos sobre as vendas Receita operacional líquida

30 19. Despesas com vendas 30/06/ /06/ /06/ /06/2015 Despesas com pessoal Despesas com viagens e veículos Serviços prestados por terceiros Despesas com PCLD Fretes Outras despesas com vendas Total Informações por segmento A administração da Companhia não utiliza para tomada de decisão a análise gerencial por linha de segmento. A atual gestão utiliza para avaliação do desempenho e alocação de recursos uma única linha de produtos. 21. Despesas gerais e administrativas 30/06/16 30/06/15 30/06/16 30/06/15 Despesas com pessoal Depreciação e amortização Despesas com impostos e taxas Serviços prestados por terceiros Outras despesas administrativas Total

31 22. Resultado financeiro líquido 30/06/16 30/06/15 30/06/16 30/06/15 Variações monetárias ativas Ajuste a valor presente Juros recebidos Descontos obtidos Receitas de aplicações financeiras Total das receitas financeiras Juros s/empréstimos e financiamentos Variações monetárias passivas Ajuste a valor presente Despesas bancárias Outras despesas financeiras Total das despesas financeiras Resultado financeiro líquido Partes relacionadas Ativo Circulante 30/06/16 31/12/15 Dividendos propostos pela controlada - (a) Cliente - Quirios Produtos Quimicos Ltda - (b) Passivo circulante Adiantamentos - Quirios Produtos Químicos Ltda - (b) Fornecedores - Armazéns Gerais São Silvestre Ltda - (e) Passivo não circulante Contrato de mútuo - Quirios Produtos Químicos Ltda - (c) /06/16 31/12/15 Ativo não circulante Controni Agropecuária S/A - (d)

32 (a) Dividendos a receber da controlada Quirios, subsidiária integral, decorrente do lucro de 2012, sem taxa de juros. O prazo para a realização é indeterminado. (b) A Companhia realizou compras de matérias-primas com a Controlada no valor de R$ 0,00 (R$ mil em dezembro de 2015) ao preço de custo e realizou vendas à Controlada de R$ mil (R$ mil em dezembro de 2015). (c) Os contratos de mútuo realizados com pessoa jurídica relacionada têm prazo indeterminado e são atualizados pela variação do CDI + 1% a.m. Em junho de 2016 o total de juros incorridos foram de R$ mil (1.129 mil em junho de 2015). (d) Refere-se ao contrato de mútuo firmado entre a sociedade controlada Quirios Produtos Químicos Ltda e a Controni Agropecuária e Participações Ltda anteriormente à incorporação de ações de abril de O valor registrado no grupo ativo não circulante representava, na data da incorporação, aluguéis pagos antecipadamente pela Quirios para a Controni. Os valores antecipados foram convertidos em mútuos. Os contratos de mútuo são remunerados pela variação do CDI + 1% a.m. O total de juros reconhecido em junho de 2016 foi de R$ 38 mil (R$ 152 mil em junho de 2015). (e) O contrato de locação não residencial realizado com pessoa jurídica relacionada em janeiro de 2014 tem prazo de 30 meses e é atualizado anualmente pelo INPC. 24. Outras Receitas e (Despesas) Operacionais 30/06/16 30/06/15 30/06/16 30/06/15 Reversão de PCLD Reversão de contingências cíveis Reversão Créditos PIS/COFINS - vide comentários na NE Outras - (a) Total (a) O valor refere-se principalmente a ganhos, já liquidados em extrato bancário, que a controlada obteve decorrente dos créditos de precatório referente a ação de repetição de indebito do FINSOCIAL. O valor aproximado é de R$ 296 mil. 32

33 25. Gerenciamento de riscos e instrumentos financeiros As informações do gerenciamento de riscos e instrumentos financeiros são as mesmas já divulgadas na nota explicativa de número 26 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária, porém de forma atualizada como demonstra os quadros abaixos. A classificação dos instrumentos financeiros para as categorias: Valor justo através do resultado, empréstimos e recebíveis, custo amortizado e outros passivos financeiros ao custo amortizado, bem como o nível de classificação do instrumento financeiro mensurado ao valor justo pelo resultado são os mesmos já divulgados na nota explicativa de número 26 das demonstrações financeiras anuais, a qual foi arquivada na CVM, conforme informações descritas na nota 2 desta demonstração intermediária. As informações atualizadas para essas demonstrações intermediárias foram: Gerenciamento do risco de crédito Risco de Crédito: 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 Exposição máxima ao risco - Contas a receber - NE Garantias Total Exposto - Valor contábil Saldos a vencer - (a) Saldos vencidos e não considerados para estimativa de perdas - (b) Saldos vencidos considerados para estimativa de perdas - (c) Total (a) Correspondem a créditos com clientes decorrentes da comercialização de produtos e valores a receber decorrente da venda do imóvel da controladora realizado em (b) Créditos vencidos de clientes decorrentes da comercialização de produtos que não são considerados como estimativas de perdas, por serem clientes que apresentam histórico de realização junto à controladora e consolidado, mas por uma questão temporária apresentam problemas para liquidação financeira. 33

34 O aging dos ativos financeiros que estão vencidos, mas não foram considerados para estimativa de perdas, está assim demonstrado: Aging dos saldos vencidos e não considerados como 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 perdas: Vencimento: Até 30 dias de 31 a 60 dias de 61 a 90 dias de 91 a 120 dias de 121 a 150 dias Acima de 180 dias Total (c) A Administração considera como estimativa para perdas, créditos de clientes cuja liquidação possui prazo considerável, porém não efetuado ou com processo de cobrança administrativo ou judicial em andamento. Aging dos saldos vencidos considerados como perdas: 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 Vencimento: Acima de 360 dias Total A controladora e nem a controlada adquiriram no ano de 2016 ativos financeiros ou não financeiros por meio de posse de garantias. 34

35 O cronograma de pagamentos para os passivos financeiros não derivativos está assim demonstrado: Empréstimos e Financiamentos - NE 12 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 Vencimento em: Subtotal Fornecedores - NE 11 30/06/ /12/ /06/ /12/2015 Vencimento em: Subtotal Total Geral A Companhia não divulga os cronogramas para instrumentos financeiros derivativos passivos por não ter esse tipo de instrumento reconhecido nas demonstrações financeiras. Análise de sensibilidade As premissas para o cálculo da análise de sensibilidade são as mesmas já divulgadas e apresentam os seguintes impactos em 30/06/2016: Fornecedores Internacionais Operação Fornecedores Cenário I (atual) ganho (perda) no resultado Cenário II Aumento do dólar de 25% Cenário III Aumento do dólar de 50% Risco Variação cambial (5.424) (10.848) 35

36 Operação Fornecedores Cenário I (atual) ganho (perda) no resultado Cenário II Aumento do dólar de 25% Cenário III Aumento do dólar de 50% Risco Variação cambial (10.474) (20.948) Empréstimos 30/06/ /06/2016 Saldo Empréstimo - nota Perda estimada no resultado financeiro com aumento CDI: Aumento de 25% do CDI Aumento de 50% do CDI Remuneração dos administradores A remuneração total dos diretores estatutários da Companhia está composta por remuneração fixa, que inclui ordenados, salários e contribuições para a seguridade social. No período findo dos seis meses de 2016 a remuneração total foi de R$ 125 mil (R$ 995 mil no exercício de 2015). Durante os exercícios de 2016 e 2015 não houve remuneração vinculada a benefícios pós-emprego, benefícios de rescisão de contrato de trabalho, outros benefícios de longo prazo ou remuneração baseada em ações. Ricardo Lessa Pansa Diretor Presidente e de Relações com Investidores Aureliano Francisco de Oliveira Contador CRC SP /O-4 36