Prestação de Contas Ano Económico/ Cumprimento dos limites legais na despesa. 4. Monitorização do Plano de Ajustamento Financeiro

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1 Prestação de Contas Ano Económico/ Análise Orçamental 2. Análise Económico-Financeira 3. Cumprimento dos limites legais na despesa 4. Monitorização do Plano de Ajustamento Financeiro 5. Resultados 6. Reflexões 7. Outras disposições 1

2 1. Análise Orçamental 1.1 Evolução das Receitas Liquidadas a preços correntes uni: Euro Descrição da Receita Liquidada var. (%) 2017 var. (%) Impostos diretos , ,18 2, ,54 4,55 Impost. indiretos, taxas, multas , ,65-24, ,11 18,87 Rendimentos de Propriedade , ,31 27, ,56-14,89 Transferências correntes , ,50-0, ,93 0,79 Venda de bens e serviços correntes , ,26-6, ,83 0,32 Outras receitas correntes , ,17 126, ,62-2,66 Venda de bens de investimentos , ,00-0, ,66 1,98 Transferências de capital , ,86-18, ,63 10,90 Ativos financeiros , ,82-85, ,71-18,69 Passivos financeiros , ,00 0, ,00 0,00 Outras receitas de capital 0,00 0, ,00 -- Rep. não abatidas nos pagamentos , ,87-88, ,54 851,67 Saldo da gerência anterior , ,44 311, ,98 38,90 Total , ,06 4, ,11 5,13 Total , ,62-2, ,47 2,62 1 Receitas Totais (excluindo os efeitos extraordinários das vendas de bens de investimento e de passivos financeiros) 2

3 1. Análise Orçamental 1.2 Evolução das Despesas Realizadas a preços correntes uni: Euro Descrição da Despesa var. (%) 2017 var. (%) Despesas com pessoal , ,98 0, ,95 3,02 Aquisição de bens , ,65-29, ,24 16,99 Aquisição de serviços , ,01 5, ,30 14,22 Juros e outros encargos , ,16-63, ,96 26,38 Transferências correntes , ,00 143, ,25-18,89 Subsídios , ,36 8, ,57 3,13 Outras despesas correntes , ,21 83, ,44-49,61 Aquisição de bens de capital , ,13-6, ,68 97,46 Transferências de capital , ,50 33, ,37 19,96 Ativos financeiros , ,00 0, ,00 0,00 Passivos financeiros , ,02-13, ,27-6,13 Outras despesas de capital 0,00 0, ,00 -- Total , ,02 5, ,03 14,50 3

4 1. Análise Orçamental 1.3 Grau de Execução do Orçamento da Receita Uni: Euro Descrição var. (%) 2017 var. (%) (ótica das liquidações) G.E.O.R (Corrente) 100,87 107,17 6,25 108,77 1,50 G.E.O.R (Capital) 233,61 221,52-5,18 96,76-56,32 G.E.O.R. (Total) 116,52 119,45 2,51 105,25-11,89 (ótica das cobranças líquidas) a G.E.O.R (Corrente) 93,74 102,66 9,52 104,23 1,53 G.E.O.R (Capital) 89,10 79,78-10,46 39,11-50,98 G.E.O.R. (Total) 93,42 99,85 6,88 89,23-10,64 a) considera os efeitos resultantes dos reembolsos e restituições 4

5 1. Análise Orçamental 1.3 Grau de Execução do Orçamento da Receita Gráfico Evolução do grau de execução do orçamento da receita (período POCAL) na óptica das receitas cobradas 5

6 1. Análise Orçamental 1.4 Grau de Execução do Orçamento da Despesa 6

7 1. Análise Orçamental 1.5 Evolução das GOP s a preços correntes Descrição var. (%) 2017 var. (%) (ótica dos compromissos) G.E.O. (GOP's) 84,84 95,21 12,22 94,21-1,05 G.E.O. (PPI) 75,64 90,95 20,24 94,82 4,26 G.E.O. (AMR's) 88,92 96,71 8,76 93,86-2,95 (ótica das realizações) G.E.O. (GOP's) 78,61 84,31 7,25 80,51-4,51 G.E.O. (PPI) 62,98 68,03 8,02 73,10 7,46 G.E.O. (AMR's) 85,53 90,04 5,27 84,77-5,85 (ótica dos pagamentos) G.E.O. (GOP's) 78,35 83,97 7,17 79,58-5,23 G.E.O. (PPI) 62,98 67,08 6,51 72,75 8,46 G.E.O. (AMR's) 85,15 89,91 5,59 83,51-7,11 7

8 1. Análise Orçamental 1.6 Estrutura das GOP s 8

9 1. Análise Orçamental 1.7 Evolução dos Resultados Orçamentais a preços corr. uni: Euro Descrição var. (%) 2017 var. (%) Receitas correntes liquidadas , ,07 0, ,59 1,94 Despesas correntes realizadas , ,37 10, ,71 4,25 Resultado Corrente , ,70-20, ,88-4,30 Total das Receitas Liquidadas , ,06 4, ,11 5,13 Total das Despesas Realizadas , ,02 5, ,03 14,50 Resultado Orçamental , ,04 0, ,08-21,04 Notas: Resultado Corrente: Excluindo o impacto derivado do ano anterior o resultado corrente seria na ordem dos 6,3M (5,5M em 2016); Resultado Orçamental Excluindo o impacto decorrente do ano anterior, o resultado orçamental seria na ordem dos 1,9M (3M em 2016). 9

10 2. Análise Económico-Financeira 2.1 Condições Económicas - Indicadores Designações Exercícios Rendibilidade Financeira (a) -3,12% -2,40% Rendibilidade Económica -2,43% -1,87% Grau de alavancagem -1,284-1,285 Rotação do Ativo 0,007 0,007 Rotação do Ativo Corrente 0,12 0,10 Rotação do Ativo Imobilizado 0,007 0,007 Prazo médio de cobrança expresso em dias 97,9 106,8 Prazo médio de pagam. expresso em dias 34,5 39,6 (a) Entendeu-se adoptar o critério da exclusão do R.L.E. no total dos Fundos Próprios 10

11 2. Análise Económico-Financeira 2.1 Cond. Econ. Evolução dos proveitos a preços corr. uni: Euro Proveitos var. (%) 2017 var. (%) Vendas e prestações de serviços , ,99-3, ,43 3,86 Impostos e taxas , ,71-0, ,67 2,99 Proveitos Suplementares 6 349, ,56-7, ,49-10,29 Transferências e subsídios obtidos , ,15 0, ,58 1,68 Outros proveitos e ganhos operac. 0,00 0, ,00 -- Trabalho para a própria entidade 0,00 0, ,00 -- Proveitos e ganhos financeiros , ,69 7, ,19-1,20 Proveitos e ganhos extraordinários , ,01 64, ,86-26,67 Total , ,11 4, ,22-0,88 11

12 2. Análise Económico-Financeira 2.1 Cond. Econ. Evolução dos custos a preços corr. uni: Euro Custos var. (%) 2017 var. (%) Custo merc. vend. e mat. cons , ,62-0, ,11-5,78 Fornecimentos e serv. externos , ,06 5, ,98 10,62 Transf. e sub. correntes concedidos , ,77 87, ,68-14,30 Custos com o pessoal , ,98 3, ,56 4,51 Outros cust. e perdas operac , ,91-6, ,56 60,38 Amortizações do exercício , ,92-1, ,13 0,90 Provisões do exercício ,17 0,00-100, ,90 -- Custos e perdas financeiros , ,42-37, ,85 32,17 Custos e perdas extraord , ,46 53, ,08-42,25 Total , ,14 8, ,85 1,77 Total (s/amortizações) , ,22 14, ,72 2,18 12

13 2. Análise Económico-Financeira 2.2 Condições Financeiras - Indicadores Designações Exercícios (Fundo de Maneio) , ,51 (Cash Flow Estático (MLL) , ,89 Solvabilidade 4,07 4,16 Autonomia 0,75 0,76 Estabilidade (s.r.) 3,07 3,16 Cobertura do A.I. em Fundos Próprios 0,75 0,76 Cobertura do A.I. em Capitais Permanentes 0,79 0,81 Peso Relativo do A.I. no Ativo Total 91,35% 90,54% Liquidez Geral 1,84 2,49 Capacidade de Endividamento 0,33 0,32 Grau de dependência de dívidas a mlp 0,04 0,05 Racio de envelhecimento do Imobilizado 0,46 0,43 13

14 2. Análise Económico-Financeira 2.2 Condições Financeiras - Componentes da dívida Quadro Evolução das componentes da dívida a preços correntes Dívidas de terceiros de curto prazo Dívidas de terceiros de mlp uni: Euro var. (%) 2017 var. (%) , ,90-39, ,38-27, , ,00 0, ,00 0,00 Total da dívida de terceiros , ,90-9, ,38-4,19 Dívidas a terceiros de curto prazo Dívidas a terceiros de mlp , ,80-6, ,12 12, , ,28-19, ,95-23,69 Total da dívida a terceiros , ,08-15, ,07-12,72 Total da dívida a terceiros (excluindo o FAM) , ,10-15, ,09-12,06 14

15 2. Análise Económico-Financeira 2.2 Condições Financeiras Evolução da dívida a terceiros Gráfico Evolução da dívida a terceiros a preços correntes, em euros (período POCAL) 15

16 3. Cumprimento dos limites legais na despesa 3.1 Endividamento líquido e dívida total Endividamento líquido (SEC/2010) Ano económico de Ano económico de Ano económico de Ano económico de Ano económico de Ano económico de Ano económico de Dívida total (artigo 52.º da Lei 73/2013) Limite da dívida total Dívida total apurada (31/12/2017) (excluíndo o FAM e OT) Margem face ao limite legal previsto Nota: Relativamente à dívida total será ainda de imputar o contributo das empresas participadas, nomeadamente as do setor empresarial local, circunstância que só será exequível na fase de apresentação das contas consolidadas (junho/2018) 16

17 3. Cumprimento dos limites legais na despesa 3.2 Pagamentos em atraso nos termos da LCPA Pagamentos em atraso (LCPA) Volume de pagamentos em atraso (LCPA) 0 LCPA (Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso) 17

18 4. Monitorização do Plano de Ajustamento Financeiro 4.1 Impacto das medidas previstas no PAF Quadro Impacto das medidas previstas no PAF (Plano de Ajustamento Financeiro) Descrição Previsão no PAF 2017 variação executada Desvio obtido Medidas com impacto na receita (aumento) Medidas com impacto na despesa (redução) Total do impacto esperado Total da Delegação de Competências (Domínio Da Rede Viária - Lei 75/2016) Apuramento da meta (excluindo impacto da Delegação de Competências) Não foram atingidas as metas previstas nas medidas do PAF em 92,1m 18

19 4. Monitorização do Plano de Ajustamento Financeiro 4.2 Dívida apurada face à previsão estabelecida no PAF Quadro Dívida a terceiros face à previsão estabelecida no PAF Descrição 31/12/2017 Total da dívida a terceiros (previsão PAF) Total da dívida a terceiros apurada* Desvio obtido (apuramento inicial) Disponibilidades (dep. inst. financeiras e caixa) Potencial de dívida líquida obtida Observações (A) (B) (C) = (B) - (A) (D) ( E) = (B) - (D) Desvio obtido (apuramento líquido) ,00 (F) = ( E) - (A) Superação * excluí FAM Superada a meta prevista no PAF em 2,2M 19

20 5. Resultados 5.1 Evolução dos resultados a preços correntes uni: Euro var. (%) 2017 var. (%) Resultado Operacional , ,85 55, ,75 23,11 Resultado Financeiro , ,27 13, ,34-3,65 Resultado Corrente , ,58 87, ,41 35,35 Resultado Líquido do Exercício , ,03 76, ,63 25,67 20

21 5. Resultados 5.2 Proposta de aplicação de resultados Resultado Líquido do Exercício: ,63 Resultados Transitados 21

22 6. Reflexões Situação financeira favorável mas uma situação económica preocupante! Dispersão territorial variável que influencia negativamente diversas áreas: Educação, Habitação e Urbanismo, Ambiente, Comunicações e Transportes,... (e a competitividade do território?) Modelos gestionários adotados (ex. na Educação transportes e refeições escolares); Défices na área ambiental (RSU s, Saneamento, Água). Acordo como Ministério da Educação: deficitário. (contrato de concessão da energia em média tensão já não financia integralmente os consumos energéticos com eletricidade). Efeito do turismo (problemática inerente aos territórios baseados tendencialmente no turismo): sobredimensionamento de infraestruturas, fortes assimetrias nos rendimentos da população residente ineficiência do sistema de financiamento das autarquias locais (relação entre os municípios dependentes do turismo e o elevado grau de endividamento!) Lei da Concordata Inexistência de mecanismo de compensação do Estado 22

23 6. Reflexões Situação financeira favorável mas uma situação económica preocupante! Concentração num reduzido espaço temporal de um elevado volume de investimento municipal com financiamento externo consignado: 2014/2020 Até ao final de 2017 apenas estava em curso a Requalificação da Av. D. Nuno Álvares Pereira (consignação no último trimestre de 2017), tendo apresentado em 31/12/2017, um volume de realização físico e financeiro de reduzida materialidade. Modelo de financiamento comunitário que promove um diferencial significativo entre investimento total e o financiamento obtido, induzindo elevados volumes de afetação de recursos financeiros municipais para garantir a componente própria. Por memória: receita regular de capital na ordem de 1M /ano. 23

24 7. Outras disposições 7.1 Evolução previsível da actividade A evolução previsível da atividade encontra-se disposta nos Documentos Previsionais, em particular, no Orçamento para 2018 e Grandes Opções do Plano para o quadriénio 2018/

25 Prestação de Contas Ano Económico/2017 Obrigado pela vossa atenção. 25