Demonstrações Contábeis Bescval 1º Trimestre 2017

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1 Demonstrações Contábeis Bescval 1º Trimestre 2017

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3 Demonstrações Contábeis BALANÇO PATRIMONIAL Em milhares de Reais ATIVO Nota CIRCULANTE Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5.a Aplicações no mercado aberto Outros Créditos Diversos Outros Valores e Bens Bens não de uso próprio Despesas antecipadas PERMANENTE Investimentos Outros investimentos (Provisão para perdas) (6) (6) (6) Imobilizado de Uso Outras imobilizações de uso (Depreciação acumulada) (14) (14) (14) TOTAL DO ATIVO

4 Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais PASSIVO/PATRIMÔNIO LÍQUIDO Nota CIRCULANTE Outras Obrigações Sociais e estatutárias 8.a Fiscais e previdenciárias 8.b Diversas 8.c PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital De domiciliados no país 10.a Reservas de Lucros 10.b Lucros Acumulados TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 2

5 Demonstrações Contábeis DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Em milhares de Reais Nota RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez 5.b RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS (204) (152) Rendas de tarifas bancárias 1 -- Despesas de pessoal 9.a (116) (99) Outras despesas administrativas 9.b (35) (27) Despesas tributárias 11.c (27) (23) Outras despesas operacionais 9.c (27) (3) RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 11.a (9) (33) LUCRO LÍQUIDO 5 50 LUCRO POR AÇÃO Número de ações Lucro por ação (por lote de mil ações em R$ 1,00) 0,0005 0,0049 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 3

6 Demonstrações Contábeis DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO Em milhares de Reais FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS OPERAÇÕES Lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social Lucro ajustado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social Variações Patrimoniais (92) (145) (Aumento) Redução de outros créditos (5) (7) (Aumento) Redução de outros valores e bens (8) (10) Imposto de renda e contribuição social pagos (91) (132) Aumento (Redução) de outras obrigações 12 4 CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS OPERAÇÕES (78) (62) FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Dividendos pagos -- (128) CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO -- (128) Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa (78) (190) Início do período Fim do período Aumento/(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa (78) (190) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 4

7 Demonstrações Contábeis DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Em milhares de Reais EVENTOS Capital Realizado Reservas de Lucros - Legal Lucros ou Prejuízos Acumulados Total Saldos em Lucro líquido do período Saldos em Mutações do Período Saldos em Lucro líquido do período Saldos em Mutações do Período As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 5

8 1 - A BESCVAL E SUAS OPERAÇÕES A BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (Bescval) é uma subsidiária do Banco do Brasil S.A., constituída em 1973, regida sobretudo pela legislação das sociedades por ações, e sua matriz está localizada na Praça XV de Novembro, n.º 329, Centro, Florianópolis, Estado de Santa Catarina. Tem por objeto subscrever emissões de títulos ou valores mobiliários para revenda, intermediar oferta pública e distribuição de títulos e valores mobiliários no mercado, comprar e vender títulos e valores mobiliários por conta própria e de terceiros, administrar carteiras e custódia de títulos e valores mobiliários, constituir sociedade de investimento e exercer outras atividades expressamente autorizadas pelo Banco Central do Brasil (Bacen) e pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Até o encerramento do 1º Trimestre de 2017, a Empresa resumiu suas atividades, basicamente, à realização de aplicações financeiras. A Bescval é parte integrante do conglomerado Banco do Brasil S.A., sendo suas operações conduzidas de modo integrado a um conjunto de empresas que atuam nos mercados financeiro e de capitais, utilizando-se dos seus recursos administrativos e tecnológicos e na gestão de risco. Essas demonstrações contábeis devem ser entendidas neste contexto. 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (Bacen). A elaboração de demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado e valorização de instrumentos financeiros. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas somente são conhecidos por ocasião da sua liquidação. O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emite normas e interpretações contábeis alinhadas às normas internacionais de contabilidade e aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou os seguintes pronunciamentos, observados integralmente pela Bescval, quando aplicável: CPC 00 (R1) Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro, CPC 01 Redução ao Valor Recuperável de Ativos, CPC 03 Demonstração dos Fluxos de Caixa DFC, CPC 05 Divulgação sobre Partes Relacionadas, CPC 10 (R1) Pagamento Baseado em Ações, CPC 23 Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, CPC 24 Evento Subsequente, CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes e CPC 33 (R1) Benefícios a Empregados. Estas demonstrações contábeis não auditadas foram elaboradas em atendimento à Resolução CGPAR n.º 5, de , que estabelece a obrigatoriedade de divulgação, em sítio eletrônico oficial e atualizado, das demonstrações contábeis trimestrais das empresas estatais federais e suas subsidiárias, sem a exigência de que tais demonstrações sejam auditadas. As demonstrações contábeis foram aprovadas pela Diretoria em RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As políticas contábeis adotadas pela Bescval são aplicadas de forma consistente em todos os períodos apresentados nestas demonstrações contábeis. 6

9 a) Apuração do Resultado Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independente de recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo critério pro rata die, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificadas por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes ao período futuro. b) Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Equivalentes de Caixa estão representados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações em operações compromissadas posição bancada, com alta liquidez e insignificante risco de mudança de valor justo, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias (Nota 4). c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável (Nota 5). d) Tributos Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir: Tributos Alíquota Imposto de Renda IR (15% + adicional de 10%) 25% Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL 20% PIS/Pasep 0,65% Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social Cofins 4% Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza ISSQN Até 5% e) Ativo Permanente Os investimentos permanentes são avaliados ao custo de aquisição, deduzidos de provisão para perdas e da redução ao valor recuperável imparidade, quando aplicável. O ativo imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor é calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias - 4% e demais itens - 10%. f) Redução ao Valor Recuperável de Ativos não Financeiros Imparidade A Bescval avalia, com base em fontes internas e externas, se há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa ter sofrido desvalorização. Se houver indicação de desvalorização, a Bescval estima o valor recuperável do ativo, que é o maior entre: i) seu valor justo menos os custos para vendê-lo; e ii) o seu valor em uso. No mínimo anualmente, para a realização do teste de imparidade, a Bescval elabora estudo para verificar se existe indicação de desvalorização de ativos alcançados pelo CPC 01, segundo critérios técnicos definidos pela Administração. 7

10 Se o valor recuperável do ativo for menor que o seu valor contábil, o valor contábil do ativo é reduzido ao seu valor recuperável por meio de uma provisão para perda por imparidade, que é reconhecida na Demonstração do Resultado. g) Moeda Funcional A moeda funcional e de apresentação das demonstrações contábeis da Bescval é o Real (R$). h) Gerenciamento de Riscos A Administração da Bescval adota política conservadora no seu processo de gerenciamento de riscos. As disponibilidades e as aplicações financeiras são mantidas e realizadas com o seu controlador, o que minimiza o risco de crédito dos ativos da Empresa, bem como proporciona o alinhamento às políticas de gerenciamento de riscos adotadas pelo conglomerado Banco do Brasil. O conglomerado Banco do Brasil exerce o controle corporativo dos riscos de modo integrado e independente, preservando e valorizando o ambiente de decisões colegiadas, desenvolvendo e implementando metodologias, modelos, ferramentas de mensuração e controle. A Bescval, como parte do conglomerado Banco do Brasil, adota estrutura de gerenciamento de risco desse, no gerenciamento de risco de mercado, de liquidez e operacional. 8

11 4 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Disponibilidades Depósitos bancários Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (1) Aplicações no mercado aberto revendas a liquidar posição bancada Total (1) Referem-se a operações com prazo original igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo. 5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ a) Composição Aplicações no Mercado Aberto Revendas a Liquidar Posição Bancada Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Total Ativo circulante b) Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Rendas de Aplicações Compromissadas Posição bancada Total OUTROS CRÉDITOS Impostos e contribuições a compensar Devedores diversos - País Total Ativo circulante

12 7 - OUTROS VALORES E BENS Despesas antecipadas Bens não de uso próprio (1) Total Ativo circulante (1) Referem-se a bens não utilizados na atividade social da Empresa, reclassificados do imobilizado de uso, em processo de alienação. 8 - OUTRAS OBRIGAÇÕES a) Sociais e Estatutárias Dividendos e bonificações a pagar Total Passivo circulante b) Fiscais e Previdenciárias Provisão para impostos e contribuições sobre lucros Impostos e contribuições a recolher Total Passivo circulante c) Diversas Valores a pagar a sociedades ligadas Total Passivo circulante

13 9 - OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS a) Despesas de Pessoal Despesas de honorários (45) (38) Proventos (36) (33) Encargos sociais (27) (24) Benefícios (8) (4) Total (116) (99) b) Outras Despesas Administrativas Pagamento a entidades de classe (12) (11) Condomínio (9) (8) Serviços do sistema financeiro (8) (8) Despesas diversas - BB (6) -- Total (35) (27) c) Outras Despesas Operacionais Suporte operacional - BB (24) -- Variações monetárias passivas (3) (3) Total (27) (3) 10 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) Capital Social O Capital Social de R$ mil (R$ mil em e ) está dividido em ações ordinárias, representadas na forma escritural e sem valor nominal. O patrimônio líquido de R$ mil (R$ mil em e R$ mil em ) corresponde a um valor patrimonial de R$ 0,71 (R$ 0,71 em e ) por lote de mil ações. b) Reservas de Lucros Reserva de Lucros Reserva legal

14 c) Dividendos Lucro Líquido do Período 5 50 Lucros acumulados 5 50 Base de Cálculo 5 50 Total Destinado aos Acionistas Saldo do Lucro Líquido após Destinações TRIBUTOS a) Demonstração das Despesas de IR e CSLL Valores Correntes (9) (33) IR e CSLL no País (9) (33) Total (9) (33) b) Conciliação dos Encargos de IR e CSLL Resultado Antes dos Tributos e Participações Encargo total do IR (25%) e da CSLL (20%) (6) (37) Desconto no adicional de alíquota de Imposto de Renda 3 6 Adições permanentes (6) (2) IR e CSLL do Período (9) (33) c) Despesas Tributárias Taxa de fiscalização - CVM (11) (11) Cofins (9) (9) Tributos municipais (6) (1) Pis/Pasep (1) (2) Total (27) (23) 12

15 d) Ativo Fiscal Diferido (Crédito Tributário) Não Ativado Diferenças temporárias 1 1 Total dos Créditos Tributários não Ativados 1 1 CSLL PARTES RELACIONADAS Os custos com benefícios de curto prazo atribuídos ao Conselho Fiscal da Bescval foram de R$ 55 mil (R$ 47 mil no 1º trimestre/2016). A Bescval não concede empréstimos ao Pessoal Chave da Administração, em conformidade com a proibição a toda instituição financeira, estabelecida pelo Banco Central do Brasil. A Bescval realiza, com seu controlador, o Banco do Brasil S.A., transações bancárias tais como depósitos em conta corrente (não remunerados) e aplicações em operações compromissadas. Há, ainda, convênio para rateio/ressarcimento de despesas e custos diretos e indiretos. Tais transações entre partes relacionadas são praticadas em condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando aplicável. Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento. Sumário das Transações com Partes Relacionadas Ativos Disponibilidades (Nota 4) Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.a) Passivos Dividendos e bonificações a pagar Valores a pagar a sociedades ligadas (Nota 8.c) Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.b) Despesas de pessoal (Nota 9.a) (116) (99) Despesas administrativas diversas - BB (Nota 9.b) (6) -- Despesas de suporte operacional - BB (Nota 9.c) (24) -- Despesas de variações monetárias passivas (Nota 9.c) (3) (3) 13 REMUNERAÇÃO DE EMPREGADOS E ADMINISTRADORES A Bescval não possui quadro próprio de empregados, nem remunera seus administradores, uma vez que suas atividades são conduzidas integralmente pela estrutura administrativa do Banco do Brasil S.A. A Bescval ressarce ao Banco do Brasil S.A. as despesas correspondentes (Nota 12). 13

16 14 - OUTRAS INFORMAÇÕES Contingências Até o final de e não havia quaisquer provisões, passivos contingentes e ativos contingentes, conforme CPC 25, aprovado pela Resolução CMN n.º 3.823/

17 Demonstrações Contábeis DIRETORIA PRESIDENTE Paulo Roberto Lopes Ricci DIRETOR Fábio Cristiano Danin Euzébio CONSELHO FISCAL Cristina Gonçalves Rodrigues (Presidente) Ernani César e Silva Cabral Leonardo de Andrade Rezende Alvim COMITÊ DE AUDITORIA Egidio Otmar Ames (Coordenador) Antônio Carlos Correia Elvio Lima Gaspar Luiz Serafim Spinola Santos CONTADORIA Eduardo Cesar Pasa Contador Geral Contador CRC-DF /O-5 CPF