Planilha de Cálculo Tarifário 2014

Transcrição

1 CPTRANS - Cia. Petropolitana de Trânsito e Transportes Diretoria Técnico-Operacional I - Custo Variável Planilha de Cálculo Tarifário Combustível = Preço litro diesel 2,2876 x Coeficiente (litros / Km) 0,3590 = Diesel por Km (R$) 0, Lubrificantes = Preço litro diesel 2,2876 x Coeficiente equivalente 0,0500 = Lubrificantes por Km (R$) 0, Rodagem Pneus = Preço por Unidade 1.369,18 x Nº de Unidades 6 = Valor dos Pneus 8.215, Recapagem = Preço por unidade 350,00 x Nº de Unidades 15 = Valor das Recapagem 5.250,00 Resumo do valor de um conjunto de 6 pneus ( com 2,5 recapagens para cada pneu) Pneus 8.215, Recapagem 5.250,00 = Valor do conjunto rodagem ,10 / Vida Útil de 1 jogo (km) = Rodagem por Km (R$) 0,1318 Calculo do Percurso Médio Mensal - P.M.M. = Km Media Mensal ,51 / Frota Operante 356 = PMM 7.035, Pecas e Acessórios = Preço do veiculo ,21 x (0,83% ao mês) 2.456,79 / P.M.M ,66 = Custo por Km 0,3492 Resumo do Custo Variável = (R$ por Km rodado) = 1 - Combustível 0,8212 = 2 - Lubrificantes 0,1144 = 3 - Rodagem 0,1318 = 4 - Pecas e Acessórios 0,3492 = Total Custo Variável 1,4167 II - Custo Fixo Página 1/8

2 5 - Depreciação de Capital Chassis Calculo do Coeficiente Anual de Depreciação de Chassis MICROÔNIBUS 0 a 1 ano 0 0,2000 0, a 2 anos 11 0,1714 1, a 3 anos 27 0,1429 3, a 4 anos 1 0,1143 0, a 5 anos 1 0,0857 0, a 6 anos 4 0,0571 0, a 7 anos 4 0,0286 0,1144 Mais de 7 anos 0 0,0000 0,0000 Total 48 6, Calculo do Coeficiente Anual de Depreciação de Chassis CONVENCIONAL 0 a 1 ano 18 0,1545 2, a 2 anos 190 0, , a 3 anos 18 0,1236 2, a 4 anos 4 0,1082 0, a 5 anos 6 0,0927 0, a 6 anos 34 0,0773 2, a 7 anos 31 0,0618 1, a 8 anos 11 0,0464 0, a 9 anos 16 0,0309 0, a 10 anos 0 0,0155 0,0000 Mais de 10 anos 17 0,0000 0,0000 Total ,9726 Total , Calculo da Depreciação - Chassis = Preço do Chassis (média ponderada) ,14-6 Pneus (8.239,35) = Total (8.239,35) = Valor a Depreciar ,78 x Coeficiente Anual 44,2591 = Depreciação anual da frota ,52 / Frota Total 393 = Depreciação Anual ,89 = Valor Depreciação mensal 1.651, Carroceria Calculo do Coeficiente Anual de Depreciação de Carroceria MICROÔNIBUS 0 a 1 ano 0 0,2000 0, a 2 anos 11 0,1714 1, a 3 anos 27 0,1429 3, a 4 anos 1 0,1143 0, a 5 anos 1 0,0857 0, a 6 anos 4 0,0571 0, a 7 anos 4 0,0286 0,1144 Mais de 7 anos 0 0,0000 0,0000 Total 48 6, Calculo do Coeficiente Anual de Depreciação de Carroceria CONVENCIONAL 0 a 1 ano 18 0,1545 2,7810 Página 2/8

3 1 a 2 anos 190 0, , a 3 anos 18 0,1236 2, a 4 anos 4 0,1082 0, a 5 anos 6 0,0927 0, a 6 anos 34 0,0773 2, a 7 anos 31 0,0618 1, a 8 anos 11 0,0464 0, a 9 anos 16 0,0309 0, a 10 anos 0 0,0155 0,0000 Mais de 10 anos 17 0,0000 0,0000 Total ,9726 Total , Calculo da Depreciação - Carroceria = Preço da Carroceria (média ponderada) ,07 x Coeficiente Anual 44,2591 = Depreciação Anual Frota ,57 / Frota Total 393 = Depreciação Anual ,22 = Custo por veículo / mês 1.049, Maquinas, Instalações e Equipamentos = Preço do Veiculo ,21 x Coeficiente Anual/veiculo 0,12% = (R$) Depreciação Anual 355,20 = Custo por veículo / mês 29,60 Resumo dos Custos de Depreciação Chassis 1.651, Carroceria 1.049, Máquinas, Instalações e Equipamentos 29,60 = Total 2.730, Remuneração de Capital Chassis Calculo do Coeficiente Anual de Remuneração de Chassis 0 a 1 ano 0 0,1200 0, a 2 anos 11 0,0960 1, a 3 anos 27 0,0754 2, a 4 anos 1 0,0583 0, a 5 anos 1 0,0446 0, a 6 anos 4 0,0343 0, a 7 anos 4 0,0274 0,1096 Mais de 7 anos 0 0,0240 0,0000 Total 48 3, a 1 ano 18 0,1200 2, a 2 anos 190 0, , a 3 anos 18 0,0848 1, a 4 anos 4 0,0699 0, a 5 anos 6 0,0569 0, a 6 anos 34 0,0458 1, a 7 anos 31 0,0365 1,1315 Página 3/8

4 7 a 8 anos 11 0,0291 0, a 9 anos 16 0,0236 0, a 10 anos 0 0,0199 0,0000 Mais de 10 anos 17 0,0180 0,3060 Total ,2848 Total , Calculo da Remuneração - Chassis = Preço do Chassis ,14-6 Pneus (8.239,35) = Total (8.239,35) = Valor total a remunerar ,78 x Coeficiente Anual 30,7263 / Frota 393,00 = Valor Remuneração Anual = Custo por veículo / mês 1.146, Carroceria Calculo do Coeficiente Anual de Remuneração de Carroceria 0 a 1 ano 0 0,1200 0, a 2 anos 11 0,0960 1, a 3 anos 27 0,0754 2, a 4 anos 1 0,0583 0, a 5 anos 1 0,0446 0, a 6 anos 4 0,0343 0, a 7 anos 4 0,0274 0,1096 Mais de 7 anos 0 0,0240 0,0000 Total 48 3, Calculo do Coeficiente Anual de Remuneração de Carroceria - CONVENCIONAL 0 a 1 ano 18 0,1200 2, a 2 anos 190 0, , a 3 anos 18 0,0848 1, a 4 anos 4 0,0699 0, a 5 anos 6 0,0569 0, a 6 anos 34 0,0458 1, a 7 anos 31 0,0365 1, a 8 anos 11 0,0291 0, a 9 anos 16 0,0236 0, a 10 anos 0 0,0199 0,0000 Mais de 10 anos 17 0,0180 0,3060 Total ,2848 Total , Calculo da Remuneração - Carroceria = Preço da Carroceria ,07 x Coeficiente anual 30,7263 / Frota 393 = Remuneração anual 8.741,29 = Custo por veículo / mês 728, Almoxarifado = Preço do Veiculo ,21 Página 4/8

5 x Coeficiente Anual 3,00% = Valor a Remunerar 8.879,98 x Taxa Remuneração anual 12,00% = Remuneração anual 1.065,60 / (/) = Custo por veículo / mês 88, Maquinas, Instalações e Equipamentos = Preço do Veiculo ,21 x Coeficiente Anual / veiculo 4,00% = Valor a Remunerar ,97 / Taxa Remuneração anual 12,00% = Remuneração anual 1.420,80 / (/) = Custo por veículo / mês 118,40 Resumo da Remuneração Mensal 6.1 Chassis 1.146, Carroceria 728, Almoxarifado 88, Maquinas e Instalações 118,40 Total 2.082, Operação Motorista = Fator de Utilização 2,9425 x Piso Salarial 1.676,00 = Custo por veiculo/mês 4.931, Cobrador = Fator de Utilização 2,3285 x Piso Salarial 923,05 = Custo por veiculo/mês 2.149, Fiscais = Fator de Utilização 0,3500 x Piso Salarial 1.146,17 = Custo por veiculo/mês 401, Manutenção = % Pessoal Manutenção 13,50% + Custo Motorista/mês 4.931,63 + Custo Cobrador/mês 2.149,36 + Custo fiscais/mês 401,16 = Total 7.482,16 = Custo por veículo / mês 1.010, Pessoal Administrativo = % Pessoal Administrativo 10,50% + Custo Motorista/mês 4.931,63 + Custo Cobrador/mês 2.149,36 + Custo fiscais/mês 401,16 = Total 7.482,16 = Custo por veículo / mês 785, Encargos Sociais ( de 7.1 a 7.5 ) = Total Custo Pessoal / mês 9.277,88 x % Encargos Sociais 43,63% = Custo por veículo / mês 4.047,84 Página 5/8

6 7.7 - Remuneração da Diretoria = Folha diretoria ,73 / Frota Operante 356 = Custo por veículo / mês 451, Benefícios Benefícios - Uniforme + Fator Utilização Motorista 2, Fator Utilização Cobrador 2, Fator Utilização Fiscais 0,3500 = Total 5,6210 x Valor Benefício 51,34 = Custo por veículo / mês 288, Benefícios - Cesta Básica + Fator Utilização Motorista 2, Fator Utilização Cobrador 2, Fator Utilização Fiscais 0,3500 = Total 5,6210 x Valor do Beneficio 116,75 = Custo por veículo / mês 656, Benefícios - Taxa de Custeio do Sindicato = Custo por veículo / mês 51, Benefícios Uniforme Pessoal Adm e Manutenção = % Pessoal Adm. e Manut. 24,00% + Fator Utilização Motorista 2, Fator Utilização Cobrador 2, Fator Utilização Fiscais 0,3500 = Total 5,6210 x Valor do Beneficio 23,11 = Custo por veículo / mês 31,18 Resumo de despesas com Pessoal = Motoristas 4.931,63 = Cobradores 2.149,36 = Fiscais 401,16 = Manutenção 1.010,09 = Administração 785,63 = Encargos Sociais 4.047,84 = Folha Diretoria 451,27 = Benefícios 1.027,36 = Total Operação / mês , Despesas Administrativas Seguro - D.P.V.A.T. = Custo por veiculo / ano 396,49 = Custo por veiculo / mês 33, Outras Despesas Administração = Preço do Veiculo ,21 x 3% do preço do veiculo 8.879,98 / (/12) 12 = Custo por veículo / mês 740,00 Página 6/8

7 8.3 - IPVA = Custo por Veiculo / ano 1.227,00 + Taxas DETRAN veiculo/ano 111,87 = Total 1.338,87 = Custo por Veiculo/mês 111, Seguro de Responsabilidade Civil = Custo por Veiculo / ano 982,29,00 = Custo por Veiculo/mês 81, Quota de Conservação e Limpeza de Terminais = Custo por Veículo / acesso 1,40 x Nº de acessos / mês = Custo Total ,20 / Frota Total 393 = Custo por Veículo / mês 113, Sistema de monitoramento por GPS = Custo por Veiculo / mês 90,00 Resumo de Despesas Administrativas 8.1 Seguro - D.P.V.A.T. 33, Outras Despesas 740, IPVA 111, Seguro RCF 81, Quota de Conservação e Limpeza de Terminais 113, Sistema de monitoramento por GPS 90,00 Total 1.170,01 Resumo do Custo Fixo = 5 - Depreciação 2.730,19 x Frota Total 393 = Total Depreciação/mês ,44 = 6 - Remuneração 2.082,05 x Frota Total 393 = Total Remuneração/mês ,68 = 7 - Pessoal ,34 x Frota operante 356 = Total Pessoal ,16 = 8 - Despesas Administrativas 1.170,01 x Frota Total 393 = Total Despesas Administrativas ,40 = Total do custo Fixo ,69 / Quilometragem Percorrida ,51 = Custo Fixo Total por Km 3,0428 III - Calculo do Índice de Passageiros por Km - IPK = Demanda equiv. Sist. Urbano Demanda equiv. Sist. Executivo Receita estimada (BusDoor) = Demanda Equivalente Total Página 7/8

8 / Km Rodada ,51 = (=) Índice de Passageiros por Km 1,6833 IV - Calculo da Tarifa Media = Custo variável 1, Custo Fixo 3,0428 = Sub Total 4, (Total dos Tributos) 0,9400 (1-(2%+2%+2%) Custo Total c/ tributos 4, % INSS Patronal 0, % Alíquota ISS 0, %Taxa Gerenciamento 0,0949 = Custo Total 4,7441 / I.P.K. 1,6833 = Tarifa Média (R$) 2,82 Página 8/8