ESTUDO DOS CUSTOS DO SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO MUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC

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1 SETUF - Sindicato das Empresas de Transporte Urbano de Passageiros da Grande Florianópolis ESTUDO DOS CUSTOS DO SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO MUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC junho/14

2 PUBLICAÇÃO DA PLANILHA DE CUSTOS DO SERVIÇO PÚBLICO DE TRANSPORTE COLETIVO DE PASSAGEIROS DO MUNICÍPIO DE SÃO JOSÉ-SC EM CUMPRIMENTO DA LEI Nº 5.378/2014. RESUMO DA PLANILHA junho/14 1. INDICADORES OPERACIONAIS Indicador Unidade Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Demanda Equivalente pass/mês Oferta km/mês , , , , ,67 Efetiva veículos Total veículos PMM km/veículo.mês 4.452, , , , ,32 IPK passageiros/km 0,94 1,83 1,65 1,09 1,24 Quilômetro R$/km 5,4101 5, ,9452 4,0683 4,7309 Custo Final por Passageiro R$/passageiro 5,75 3,24 9,04 3,74 3,81 Tarifas Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Tarifa Técnica R$ 5,75 R$ 3,25 R$ 9,05 R$ 3,75 R$ 3,80 Tarifa Vigente R$ 1,70 R$ 1,95 R$ 2,10 R$ 2,20 R$ 2,07 Variação 238,2% 66,7% 331,0% 70,5% 83,1% 2. PLANILHA DE CUSTO OPERACIONAL (R$) ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIÁVEIS: , , , , ,17 Combustível , , , , ,93 Lubrificantes 1.871, ,77 158, , ,35 Rodagem 2.241, ,46 190, , ,90 Peças e Acessórios 2.732, ,90 683, , ,00 CUSTOS FIXOS: , , , , ,80 Capital: 7.871, , , , ,91 Depreciação: 1.540, , , , ,66 Veículos 949, , , , ,19 Validadores 243,70 487,40 0,00 828, ,68 S.B.E 243,70 487,40 0,00 828, ,68 M.I.E. 103,50 207,00 20,70 351,90 683,10 Remuneração: 6.330, , , , ,25 Veículos 2.105, , , , ,83 Validadores 146,22 292,44 0,00 497,15 935,81 S.B.E 146,22 292,44 0,00 497,15 935,81 M.I.E , ,00 724, , ,50 Almoxarifado 310,50 621,00 62, , ,30 Pessoal: , , , , ,78 Operação , , , , ,83 Manutenção 4.595, , , , ,06 Administração 3.063, ,71 752, , ,71 Benefícios 9.471, , , , ,42 Diretoria 1.661, ,79 903, , ,76 Administração 1.893, ,31 378, , ,12 Tarifa de Utilização 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Despesas 1.893, ,31 378, , ,12 IMPOSTOS 6.744, , , , ,30 TOTAL CUSTO OPERAÇÃO , , , , ,27 3. DEMONSTRATIVO DO RESULTADO MENSAL (R$) CUSTO TOTAL , , , , ,27 RECEITA , , , , ,30 RESULTADO MENSAL Déficit/Superávit , , , , ,97 RESULTADO ACUMULADO desde Junho/ , , , , ,97 Obs: Planilha de custo analítica esta disponível dos sites das operadoras (Biguaçú, Estrela, Jotur e RST) 2/60

3 CUSTOS DE OPERAÇÃO (R$/Km) ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIÁVEIS: 1,2776 1,2978 1,5761 1,2282 1,2524 Combustível 0,8932 0,8932 0,8932 0,8932 0,8932 Lubrificantes 0,1051 0,1051 0,1051 0,1051 0,1051 Rodagem 0,1259 0,1259 0,1259 0,1259 0,1259 Peças e Acessórios 0,1534 0,1736 0,4519 0,1041 0,1283 CUSTOS FIXOS: 3,7538 4, ,3230 2,5553 3,1473 Capital: 0,4420 0,5988 2,9320 0,3325 0,4283 Depreciação: 0,0865 0,2075 1,5834 0,1095 0,1426 Veículos 0,0533 0,1741 1,5697 0,0903 0,1188 Validadores 0,0137 0,0138 0,0000 0,0079 0,0098 S.B.E 0,0137 0,0138 0,0000 0,0079 0,0098 M.I.E. 0,0058 0,0058 0,0137 0,0034 0,0043 Remuneração: 0,3555 0,3914 1,3486 0,2230 0,2857 Veículos 0,1182 0,1527 0,8283 0,0862 0,1115 Validadores 0,0082 0,0083 0,0000 0,0047 0,0059 S.B.E 0,0082 0,0083 0,0000 0,0047 0,0059 M.I.E. 0,2034 0,2046 0,4793 0,1173 0,1497 Almoxarifado 0,0174 0,0175 0,0411 0,0101 0,0128 Pessoal: 3,2055 3,5004 9,1404 2,1615 2,6407 Operação 2,1503 2,4228 6,2244 1,5089 1,8276 Manutenção 0,2580 0,2907 0,7469 0,1811 0,2193 Administração 0,1720 0,1938 0,4980 0,1207 0,1462 Benefícios 0,5318 0,5512 1,0731 0,3205 0,4023 Diretoria 0,0933 0,0418 0,5980 0,0303 0,0453 Administração 0,1063 0,1069 0,2505 0,0613 0,0782 Tarifa de Utilização 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Outras Despesas 0,1063 0,1069 0,2505 0,0613 0,0782 IMPOSTOS 0,3787 0,4143 1,0462 0,2848 0,3312 TOTAL 5,4101 5, ,9452 4,0683 4,7309 PARTICIPAÇÕES DOS CUSTOS DE OPERAÇÃO ITEM Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA CUSTOS VARIÁVEIS: 23,62% 21,93% 10,55% 30,19% 26,47% Combustível 16,51% 15,09% 5,98% 21,96% 18,88% Lubrificantes 1,94% 1,78% 0,70% 2,58% 2,22% Rodagem 2,33% 2,13% 0,84% 3,09% 2,66% Peças e Acessórios 2,84% 2,93% 3,02% 2,56% 2,71% CUSTOS FIXOS: 69,38% 71,07% 82,45% 62,81% 66,53% Capital: 8,17% 10,12% 19,62% 8,17% 9,05% Depreciação: 1,60% 3,51% 10,59% 2,69% 3,01% Veículos 0,99% 2,94% 10,50% 2,22% 2,51% Validadores 0,25% 0,23% 0,00% 0,19% 0,21% S.B.E 0,25% 0,23% 0,00% 0,19% 0,21% M.I.E. 0,11% 0,10% 0,09% 0,08% 0,09% Remuneração: 6,57% 6,61% 9,02% 5,48% 6,04% Veículos 2,19% 2,58% 5,54% 2,12% 2,36% Validadores 0,15% 0,14% 0,00% 0,12% 0,12% S.B.E 0,15% 0,14% 0,00% 0,12% 0,12% M.I.E. 3,76% 3,46% 3,21% 2,88% 3,16% Almoxarifado 0,32% 0,30% 0,27% 0,25% 0,27% Pessoal: 59,25% 59,15% 61,16% 53,13% 55,82% Operação 39,75% 40,94% 41,65% 37,09% 38,63% Manutenção 4,77% 4,91% 5,00% 4,45% 4,64% Administração 3,18% 3,28% 3,33% 2,97% 3,09% Benefícios 9,83% 9,31% 7,18% 7,88% 8,50% Diretoria 1,72% 0,71% 4,00% 0,75% 0,96% Administração 1,97% 1,81% 1,68% 1,51% 1,65% Tarifa de Utilização 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Outras Despesas 1,97% 1,81% 1,68% 1,51% 1,65% IMPOSTOS 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% TOTAL 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Tarifa Vigente R$/passageiro 1,70 1,95 2,10 2,20 2,07 Quilômetro R$/km 5,4101 5, ,9452 4,0683 4,7309 IPK Calculado passageiros/km 0,9415 1,8276 1,6532 1,0888 1,2415 3/60

4 SETUF ESTUDO DOS CUSTOS SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO MUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC junho-14 INSUMOS BÁSICOS 1. PASSAGEIROS EQUIVALENTES MÉDIOS MENSAIS Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Demanda QUILOMETRAGEM MENSAL Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema KMM , , , , ,07 3. PARTIDAS MENSAIS Modelo do Veículo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Total de Partidas FROTA TOTAL Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema M. ÚNICO PNEUS Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema M. ÚNICO DISTRIBUIÇÃO ETÁRIA DA FROTA Idade Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema 0 a a a a a a a a a a a a a a a de Total /60

5 7. PREÇOS DOS INSUMOS (R$) 7.1 Preço de Um Litro de Combustível Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Preço 2,1017 2,1017 2,1017 2,1017 2, Salário-Base Mensal (R$) Motorista 1.807, Cobrador 1.084, Agente de Terminal 0, Fiscal/Despachante Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Valor 1.661, ,79 903, , , Benefício Mensal Total Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Valor 9.471, , , , , Remuneração Mensal de Diretoria Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Valor 1.661, ,79 903, , , Despesa Anual com o Seguro de Resposabilidade Civil Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Despesa Anual com o Seguro Obrigatório por Veículo 396, Despesa Anual com o IPVA (R$) Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Receita Mensal com Publicidade Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Tarifa de Utilização 0,00 Modelo do Veículo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Total de Partidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Preço do Veículo Modelo do Veículo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Carroceria , , , , ,00 Chassis , , , , ,00 MODELO ÚNICO , , , , ,00 5/60

6 7.11 Preço da Rodagem Pneu Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema M. ÚNICO 1.290, , , , , Recapagem Câmara Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema M. ÚNICO 365,00 365,00 365,00 365,00 365,00 Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema M. ÚNICO Protetor Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema M. ÚNICO 7.12 Preço dos Validadores por Veículo 2.924,41 Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Por Veículo 2.924, ,41 0, , , Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica ,58 Modelo Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Por Veículo 2.924, ,41 0, , ,41 (R$) (R$) 6/60

7 Cálculos Preliminares (Média Mensal) - Dados referente ao período de 01/06/2013 a 31/05/2014 Passageiros Equivalentes Totais Quilometragem Média (km/mês) - (Produtiva) Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Biguaçú Biguaçú Estrela Estrela Jotur Jotur RST RST Média Anual Sistema ,45% 32,63% 1,26% 57,65% 100,00% 11,15% 22,17% 0,95% 65,74% 100,00% Partidas Mensais Distribuição da por Empresa por Patamar Média Mensal FROTA Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Biguaçú Biguaçú Estrela Estrela Jotur Jotur RST RST Sistema Total ,28% 23,10% 1,04% 59,58% 100,00% Operante Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Tarifa de Utilização R$ 0,00 Biguaçú Estrela T.U. por Região Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Jotur R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 RST Sistema Distribuição da Remuneração de Diretoria por Patamar Operadora R$ Remuneração Patamar Executivo Regular Executivo Regular Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Biguaçú 1.807, , ,94 0,00 0,00 0, ,94 Estrela 1.807, , ,94 241,06 964,23 0,00 602,65 Jotur 1.807, , ,94 516,55 516,55 0,00 774,83 RST 1.807, , ,94 903,97 0,00 903,97 0,00 Sistema R$ 7.231, , , , ,79 903, ,42 Distribuição dos Benefícios por Patamar Operadora Uniforme Alimentação P.L.R. Valores Benefícios Patamar (Mês) (Mês) (Mês) Executivo Regular Executivo Regular Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 Sistema Biguaçú R$ 143,26 R$ ,00 R$ 2.346,92 R$ , , ,18 0,00 0,00 0, , ,18 Estrela R$ 270,40 R$ ,13 R$ 3.500,70 R$ , , , , ,32 0, , ,23 Jotur R$ 120,08 R$ ,00 R$ 1.735,64 R$ , , , , ,78 0, , ,72 RST R$ 65,00 R$ 2.776,30 R$ 402,99 R$ 3.244, , , ,15 0, ,15 0, ,29 Sistema R$ 598,74 R$ ,43 R$ 7.986,25 R$ , , , , , , , ,42 Salário Fiscal/Despachante Receita com Publicidade por Patamar Salário/Fiscal (R$) Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Publicidade (R$) Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Biguaçú 0,00 0,00 0, , ,94 Biguaçú 0,00 Estrela 241,06 964,23 0,00 602, ,94 Estrela 0,00 Jotur 516,55 516,55 0,00 774, ,94 Jotur 0,00 RST 903,97 0,00 903,97 0, ,94 RST 0,00 Sistema 1.661, ,79 903, , ,76 Sistema 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7/60

8 Preço dos Validadores Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica Preço Reajuste Validadores Preço / Veículo Preço Reajuste Preço / Veículo Aquisição R$ 2.666, R$ 2.924,41 Aquisição R$ ,58 Corrigido R$ 2.666,37 0,00% R$ 2.924,41 Corrigido R$ ,58 0,00% Líquido R$ ,58 31 R$ 2.924,41 Fatores de Utilização Operadora Motorista Cobrador Fiscal/ Agente de Terminal Lim. Inferior Lim. Superior Despachante FU Quantidade Oper. Motorista 2,20 2,80 Biguaçú 2,20 2,20 0,15 0, Cobrador 2,20 2,80 Estrela 2,20 2,20 0,15 0, Fiscal/Despachante 0,20 0,50 Jotur 2,20 2,20 0,15 0, RST 2,20 2,20 0,15 0, Sistema 2,20 2,20 0,15 0, Encargos Sociais FU Demonstrativo Encargos Sociais: ENCARGO SOCIAL GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL Fonte: Planilha do Município de Florian à Jan/2014. Motorista Cobrador Fiscal/ Agente de Cobrador Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA Despachante Terminal 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 Sistema 44,76 44,76 44,76 44,76 Agente Patamar 1 Patamar 2 Patamar 3 Patamar 4 SISTEMA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8/60

9 Índices COMBUSTÍVEL - Índice de Consumo (litros/km) Índice de Consumo: Intervalo: Microônibus 0,370 (0,35-0,39) Microônibus Longo 0,370 (0,35-0,39) Ônibus Leve 0,370 (0,35-0,39) Ônibus Pesado 0,475 (0,45-0,50) Ônibus Pesado Longo 0,475 (0,45-0,50) Ônibus Articulado 0,590 (0,53-0,65) Veículo Padrão Utilizado 0,425 (0,35-0,50) LUBRIFICANTES - (consumo equivalente em combustível) Índice de Consumo: Intervalo: Índice de Consumo (litros de comb./km) 0,05 (0,04-0,06) RODAGEM - Custo da Rodagem por Quilômetro Vida Útil (km/conjunto) Intervalo: Veículo Padrão ( ) PEÇAS E ACESSÓRIOS - Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro Índice de Consumo: Intervalo: Veículo Padrão 0,0033 (0,0033-0,0083) ÍNDICES DE REMUNERAÇÃO Índice de Remuneração: Remuneração dos Validadores 0,0100 Remuneração do S.B.E. (Sistema de Bilhetagem Eletrônica) 0,0100 Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos 0,0035 Remuneração mensal do Almoxarifado (Índice Técnico) 0,0003 DESPESAS COM PESSOAL TRIBUTOS Índice Alíquotas Intervalo: Adotado: INSS 2,0000 Pessoal de Manutenção 0,1200 (0,12-0,15) PIS 0,0000 Pessoal Administrativo 0,0800 (0,08-0,13) COFINS 0,0000 Despesas Gerais 0,00167 (0, ,00333) ISS 5,0000 TOTAL TRIBUTOS 7,0000 9/60

10 10/60

11 Demonstrativo Encargos Sociais: ALÍQUOTA 16,80% 19,37% 5,34% 3,25% 44,76% Fonte: Planilha do Município de Florianópolis Referente 11/60

12 12/60

13 SETUF ESTUDO DOS CUSTOS SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO MUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC junho/14 PATAMAR 1 1. INSUMOS BÁSICOS 1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2, SALÁRIO-BASE MENSAL Motorista 1.807, Cobrador 1.084, Agente de Terminal 0, Fiscal/Despachante 1.661, BENEFÍCIO MENSAL TOTAL 9.471, REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 1.661, DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0, DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396, DESPESA ANUAL COM IPVA 0, DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAÇÃO 0, RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0, PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 2.924, PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 2.924, PREÇO DA RODAGEM 2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290, PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365, PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA 0, PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR 0, PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740, PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO 3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO , PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM , PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO , PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM , /60

14 4. DADOS OPERACIONAIS 4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS FROTA Distribuição Etária da Idade Veículo (anos) Padrão 0 a a a a a a a a a a a a a a a de 15 0 Total Operante Reserva 25,0% Total QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA Quilometragem Produtiva , Quilometragem Improdutiva (5%) 848, Quilometragem Total , PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM) Percurso Quilometragem Médio Mensal Percorrida Operante (km/veículo.mês) (km/mês) (veículos) PMM = ,18 / 4 = 4.452, ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq) Passageiros Quilometragem IPKeq Equivalentes Percorrida (pass/km) (pass/mês) (km/mês) IPKeq = / ,18 = 0, /60

15 5. CUSTOS VARIÁVEIS 5.1 COMBUSTÍVEL Custo do Combustível por Quilômetro Preço Índice de Unitário Consumo Quilômetro (R$/litro) (litros/km) (R$/km) Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0, (0,35-0,50) (Leve - Pesado) Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,89322 x 5 = 4, Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro Soma 4, LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível) Total Quilômetro Soma (veículos) (R$/km) 4,46611 / 5 = 0, RODAGEM Custo da Rodagem por Quilômetro Preço Índice de Unitário Consumo Quilômetro (R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km) 2,102 x 0,05 = 0, (0,04-0,06) Preço Ponderado da Rodagem Vida Útil Quilômetro (R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km) Veículo Padrão ,0000 / = 0, ( ) Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,1259 x 5 = 0, Soma 0, Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro Total Quilômetro Soma (veículos) (R$/km) 0,6293 / 5 = 0, /60

16 5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro Preço do Veículo Completo Índice de PMM Quilômetro (R$/veículo) Consumo (km/veículo) (R$/km) Veículo Padrão ,00 x 0,0033 / 4.452,29 = 0, (0,0033-0,0083) Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,15343 x 5 = 0, Soma 0, Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro 5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL Soma Total Quilômetro (R$.veículos/km) (veículos) (R$/km) 0,76713 / 5 = 0, Custo do Combustível Custo dos Lubrificantes (R$/km) (R$/km) 0, , Custo da Custo de Custo Rodagem Peças e Acessórios Variável Total (R$/km) (R$/km) (R$/km) 0, ,15343 = 1, /60

17 6. CUSTOS FIXOS 6.1 CUSTOS DE CAPITAL Depreciação Depreciação do Veículo Coeficiente de Depreciação Anual da de Veículo Padrão Idade (anos) Coeficiente 0 a 1 0 x 0,2000 = 0, a 2 0 x 0,1714 = 0, a 3 0 x 0,1429 = 0, a 4 0 x 0,1143 = 0, a 5 0 x 0,0857 = 0, a 6 0 x 0,0571 = 0, a 7 2 x 0,0286 = 0, a 8 0 x 0,0000 = 0, a 9 0 x 0,0000 = 0, a 10 0 x 0,0000 = 0, a 11 0 x 0,0000 = 0, a 12 0 x 0,0000 = 0, a 13 0 x 0,0000 = 0, a 14 1 x 0,0000 = 0, a 15 2 x 0,0000 = 0, de 15 0 x 0,0000 = 0,0000 Coeficiente de Depreciação Anual = 0, Depreciação Anual da de Veículo Padrão Depreciação Anual do Veículo Padrão Depreciação Mensal do Veículo Padrão Microônibus Veículo Padrão ,00 x 0,0572 = , ,67 / 5 = 2.279, ,53 / 12 = 189, Depreciação Mensal Depreciação Mensal doveículo Padrão (R$/km) (veículos) Produto 189,96 x 5 = 949, Soma (veículos) 949,81 / 5 = 189, Custo Ponderado de Depreciação do Veículo Depreciação Depreciação do Veículo da (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) Veículo Padrão 189,96 x 5 = 949, Depreciação Ponderada do Veículo Depreciação Total da = 949, ,81 / 5 = 189, /60

18 Depreciação dos Validadores Preço dos Validadores Coeficiente de Depreciação Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 2.924,41 x 0,0167 = 48, Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica Coeficiente de Depreciação Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos 2.924,41 x 0,0167 = 48, Preço do Veículo- Padrão Completo (R$/veículo) Coeficiente de Depreciação ,00 x 0,0001 = 20, Depreciação Total 189, , , ,70 = 308, Remuneração Remuneração do Veículo Coeficiente de Remuneração Anual da de Veículo Padrão Idade (anos) Coeficiente 0 a 1 0 x 0,1200 = 0, a 2 0 x 0,0960 = 0, a 3 0 x 0,0754 = 0, a 4 0 x 0,0583 = 0, a 5 0 x 0,0446 = 0, a 6 0 x 0,0343 = 0, a 7 2 x 0,0274 = 0, a 8 0 x 0,0240 = 0, a 9 0 x 0,0240 = 0, a 10 0 x 0,0240 = 0, a 11 0 x 0,0240 = 0, a 12 0 x 0,0240 = 0, a 13 0 x 0,0240 = 0, a 14 1 x 0,0240 = 0, a 15 2 x 0,0240 = 0, de 15 0 x 0,0240 = 0,0000 Coeficiente de Remuneração Anual = 0, Remuneração Anual da de Veículo Padrão Remuneração Anual do Veículo Padrão ,00 x 0,1268 = , Remuneração Mensal do Veículo Padrão ,17 / 5 = 5.053, ,23 / 12 = 421, /60

19 Ponderação da Remuneração Mensal do Veículo Padrão Veículo Padrão Remuneração Mensal Remuneração Mensal do Veículo Padrão (R$/km) (veículos) Produto 421,10 x 5 = 2.105, Soma 2.105,51 66 Soma (veículos) 2.105,51 / 5 = 421, Custo Ponderado de Remuneração do Veículo Remuneração Remuneração do Veículo da (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) Veículo Padrão 421,10 x 5 = 2.105, Remuneração Ponderada do Veículo Remuneração dos Validadores Remuneração Total da = 2.105, ,51 / 5 = 421, Preço dos Validadores Coeficiente de Remuneração Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 2.924,41 x 0,0100 = 29, Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica Coeficiente de Remuneração Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos 2.924,41 x 0,0100 = 29, Preço do Veículo- Padrão Completo Remuneração mensal do Almoxarifado Coeficiente de (R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês) ,00 x 0,0035 = 724, Remuneração Total Preço do Veículo- Padrão Completo Índice (R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês) ,00 x 0,0003 = 62, , , , , ,10 = 1.266, /60

20 6.1.3 Custo Total de Capital Depreciação Remuneração Custo Total Total Total de Capital (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 308, ,19 = 1.574, DESPESAS COM PESSOAL Pessoal de Operação Encargos Fator de Custo Salário-Base Sociais Utilização Mensal (R$/mês) (%) (funcionário/veículo) (R$/veículo.mês) Motorista 1.807,94 x ( ,76 / 100) x 2,20 = 5.757, Cobrador 1.084,78 x ( ,76 / 100) x 2,20 = 3.454, Agente de Terminal 0,00 x ( ,76 / 100) x 0,00 = 0, Fiscal / Despachante 1.661,58 x ( ,76 / 100) x 0,15 = 360, Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 9.573, Pessoal de Manutenção Pessoal Administrativo Despesa com o Pessoal de Operação Despesa com o Pessoal de Manutenção (R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês) 9.573,58 x 0,12 = 1.148, Despesa com o Pessoal de Operação Despesa com o Pessoal Administrativo (R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês) 9.573,58 x 0,080 = 765, Benefícios Despesa com Benefício Total Operante Benefícios (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 9.471,75 / 4 = 2.367, Remuneração da Diretoria Despesa com a Remuneração Total Operante Remuneração da Diretoria (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 1.661,58 / 4 = 415, /60

21 6.2.6 Despesa Total com Pessoal Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 9.573, , Despesa com Pessoal Administrativo Benefícios Remuneração da Diretoria Pessoal (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 765, , ,40 = , DESPESAS ADMINISTRATIVAS Despesas Gerais Preço do Veículo- Padrão Leve Completo Despesas Gerais (R$/veículo) Coeficiente (R$/veículo.mês) ,00 x 0,0017 = 345, Seguro de Responsabilidade Civil Despesa Anual Despesa Mensal com o Seguro Total com o Seguro (R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês) 0,00 / ( 5 x 12 ) = 0, Seguro Obrigatório IPVA Despesa Anual com o Seguro Despesa Mensal com o Seguro (R$/veículo.ano) (R$/veículo.mês) 396,49 / 12 = 33, Despesa Anual Despesa Mensal com o IPVA Total com o IPVA (R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês) 0,00 / ( 5 x 12 ) = 0, Tarifa de Utilização Publicidade Despesa com a Despesa com a Tarifa de Utilização Total Tarifa de Utilização (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 0,00 / 5 = 0, Receita com Receita com Publicidade Total Publicidade (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 0,00 / 5 = 0, /60

22 6.3.5 Despesas Administrativas Totais Despesas Seguro de Seguro Gerais Responsabilidade Civil Obrigatório (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 345,69 + 0, , Tarifa de Despesa IPVA Utilização Publicidade Administrativa (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 0,00 + 0,00-0,00 = 378, CUSTO FIXO TOTAL Custo de Capital e Administrativo Custo Total Despesa Custo de Capital de Capital Administrativa Total e Administrativo (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) 1.574, ,73 ) x 5 = 9.765, Custo de Pessoal Custo Fixo Total Despesa com Pessoal Operante Custo de Pessoal (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) ,63 x 4 = , Custo de Capital Custo Fixo e Administrativo Custo de Pessoal Total (R$/mês) (R$/mês) (R$/mês) 9.765, ,51 = , Custo Fixo Total por Quilômetro Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total Total Total por Quilômetro (R$/mês) (km/mês) (R$/km) ,83 / ,18 = 3, /60

23 7. CÁLCULO FINAL DOS CUSTOS 7.1 CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO SEM TRIBUTOS 7.2 TRIBUTOS Custo Custo Fixo Total Quilômetro Variável Total por Quilômetro sem Tributos (R$/km) (R$/km) (R$/km) 1, ,75379 = 5, Soma das Alíquotas sobre a Receita Fator de Equivalência 7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS Soma das Alíquotas 1 - [ 7 / 100 ] = 0, Quilômetro Quilômetro sem Tributos Fator com Tributos (R$/km) de Equivalência (R$/km) 5,03138 / 0,93000 = 5, CUSTO POR PASSAGEIRO Quilômetro IPKeq Passageiro (R$/km) (pass/km) (R$/pass) 5,41008 / 0,94147 = 5, /60

24 8. RESUMO PATAMAR 1 junho/14 CUSTO DE OPERAÇÃO ITEM R$/km % CUSTOS VARIÁVEIS: 1, ,62 Combustível 0, ,51 Lubrificantes 0, ,94 Rodagem 0, ,33 Peças e Acessórios 0, ,84 CUSTOS FIXOS: 3, ,38 Capital: 0, ,17 Depreciação: 0, ,60 Veículos 0, ,99 Validadores 0, ,25 S.B.E 0, ,25 M.I.E. 0, ,11 Remuneração: 0, ,57 Veículos 0, ,19 Validadores 0, ,15 S.B.E 0, ,15 M.I.E. 0, ,76 Almoxarifado 0, ,32 Pessoal: 3, ,25 Operação 2, ,75 Manutenção 0, ,77 Administração 0, ,18 Benefícios 0, ,83 Diretoria 0, ,72 Administração: 0, ,97 Tarifa de Utilização 0, ,00 Outras Despesas 0, ,97 IMPOSTOS 0, ,00 TOTAL 5, ,00 24/60

25 SETUF ESTUDO DOS CUSTOS SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO MUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC junho/14 PATAMAR 2 1. INSUMOS BÁSICOS 1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2, SALÁRIO-BASE MENSAL Motorista 1.807, Cobrador 1.084, Agente de Terminal 0, Fiscal/Despachante 1.480, BENEFÍCIO MENSAL TOTAL , REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 1.480, DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0, DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396, DESPESA ANUAL COM IPVA 0, DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAÇÃO 0, RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0, PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 2.924, PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 2.924, PREÇO DA RODAGEM 2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290, PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365, PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA 0, PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR 0, PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740, PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO 3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO , PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM , PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO , PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM , /60

26 4. DADOS OPERACIONAIS 4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS FROTA Distribuição Etária da Idade Veículo (anos) Padrão 0 a a a a a a a a a a a a a a a de 15 1 Total Operante Reserva 11,1% Total QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA Quilometragem Produtiva , Quilometragem Improdutiva (5%) 1.686, Quilometragem Total , PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM) Percurso Quilometragem Médio Mensal Percorrida Operante (km/veículo.mês) (km/mês) (veículos) PMM = ,79 / 9 = 3.935, ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq) Passageiros Quilometragem IPKeq Equivalentes Percorrida (pass/km) (pass/mês) (km/mês) IPKeq = / ,79 = 1, /60

27 5. CUSTOS VARIÁVEIS 5.1 COMBUSTÍVEL Custo do Combustível por Quilômetro Preço Índice de Unitário Consumo Quilômetro (R$/litro) (litros/km) (R$/km) Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0, (0,35-0,50) (Leve - Pesado) Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,89322 x 10 = 8, Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro Soma 8, LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível) Total Quilômetro Soma (veículos) (R$/km) 8,93223 / 10 = 0, RODAGEM Custo da Rodagem por Quilômetro Preço Índice de Unitário Consumo Quilômetro (R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km) 2,102 x 0,05 = 0, (0,04-0,06) Preço Ponderado da Rodagem Vida Útil Quilômetro (R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km) Veículo Padrão ,0000 / = 0, ( ) Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,1259 x 10 = 1, Soma 1, Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro Total Quilômetro Soma (veículos) (R$/km) 1,2586 / 10 = 0, /60

28 5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro Preço do Veículo Completo Índice de PMM Quilômetro (R$/veículo) Consumo (km/veículo) (R$/km) Veículo Padrão ,00 x 0,0033 / 3.935,20 = 0, (0,0033-0,0083) Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,17359 x 10 = 1, Soma 1, Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro 5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL Soma Total Quilômetro (R$.veículos/km) (veículos) (R$/km) 1,73587 / 10 = 0, Custo do Combustível Custo dos Lubrificantes (R$/km) (R$/km) 0, , Custo da Custo de Custo Rodagem Peças e Acessórios Variável Total (R$/km) (R$/km) (R$/km) 0, ,17359 = 1, /60

29 6. CUSTOS FIXOS 6.1 CUSTOS DE CAPITAL Depreciação Depreciação do Veículo Coeficiente de Depreciação Anual da de Veículo Padrão Idade (anos) Coeficiente 0 a 1 0 x 0,2000 = 0, a 2 0 x 0,1714 = 0, a 3 0 x 0,1429 = 0, a 4 1 x 0,1143 = 0, a 5 1 x 0,0857 = 0, a 6 3 x 0,0571 = 0, a 7 0 x 0,0286 = 0, a 8 0 x 0,0000 = 0, a 9 0 x 0,0000 = 0, a 10 0 x 0,0000 = 0, a 11 0 x 0,0000 = 0, a 12 0 x 0,0000 = 0, a 13 0 x 0,0000 = 0, a 14 0 x 0,0000 = 0, a 15 4 x 0,0000 = 0, de 15 1 x 0,0000 = 0,0000 Coeficiente de Depreciação Anual = 0, Depreciação Anual da de Veículo Padrão Depreciação Anual do Veículo Padrão Depreciação Mensal do Veículo Padrão Microônibus Veículo Padrão ,00 x 0,3713 = , ,24 / 10 = 7.398, ,52 / 12 = 616, Depreciação Mensal Depreciação Mensal doveículo Padrão (R$/km) (veículos) Produto 616,54 x 10 = 6.165, Soma (veículos) 6.165,44 / 10 = 616, Custo Ponderado de Depreciação do Veículo Depreciação Depreciação do Veículo da (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) Veículo Padrão 616,54 x 10 = 6.165, Depreciação Ponderada do Veículo Depreciação Total da = 6.165, ,44 / 10 = 616, /60

30 Depreciação dos Validadores Preço dos Validadores Coeficiente de Depreciação Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 2.924,41 x 0,0167 = 48, Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica Coeficiente de Depreciação Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos 2.924,41 x 0,0167 = 48, Preço do Veículo- Padrão Completo (R$/veículo) Coeficiente de Depreciação ,00 x 0,0001 = 20, Depreciação Total 616, , , ,70 = 734, Remuneração Remuneração do Veículo Coeficiente de Remuneração Anual da de Veículo Padrão Idade (anos) Coeficiente 0 a 1 0 x 0,1200 = 0, a 2 0 x 0,0960 = 0, a 3 0 x 0,0754 = 0, a 4 1 x 0,0583 = 0, a 5 1 x 0,0446 = 0, a 6 3 x 0,0343 = 0, a 7 0 x 0,0274 = 0, a 8 0 x 0,0240 = 0, a 9 0 x 0,0240 = 0, a 10 0 x 0,0240 = 0, a 11 0 x 0,0240 = 0, a 12 0 x 0,0240 = 0, a 13 0 x 0,0240 = 0, a 14 0 x 0,0240 = 0, a 15 4 x 0,0240 = 0, de 15 1 x 0,0240 = 0,0240 Coeficiente de Remuneração Anual = 0, Remuneração Anual da de Veículo Padrão Remuneração Anual do Veículo Padrão ,00 x 0,3258 = , Remuneração Mensal do Veículo Padrão ,91 / 10 = 6.491, ,89 / 12 = 540, /60

31 Ponderação da Remuneração Mensal do Veículo Padrão Veículo Padrão Remuneração Mensal Remuneração Mensal do Veículo Padrão (R$/km) (veículos) Produto 540,99 x 10 = 5.409, Soma 5.409,91 66 Soma (veículos) 5.409,91 / 10 = 540, Custo Ponderado de Remuneração do Veículo Remuneração Remuneração do Veículo da (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) Veículo Padrão 540,99 x 10 = 5.409, Remuneração Ponderada do Veículo Remuneração dos Validadores Remuneração Total da = 5.409, ,91 / 10 = 540, Preço dos Validadores Coeficiente de Remuneração Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 2.924,41 x 0,0100 = 29, Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica Coeficiente de Remuneração Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos 2.924,41 x 0,0100 = 29, Preço do Veículo- Padrão Completo Remuneração mensal do Almoxarifado Coeficiente de (R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês) ,00 x 0,0035 = 724, Remuneração Total Preço do Veículo- Padrão Completo Índice (R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês) ,00 x 0,0003 = 62, , , , , ,10 = 1.386, /60

32 6.1.3 Custo Total de Capital Depreciação Remuneração Custo Total Total Total de Capital (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 734, ,08 = 2.120, DESPESAS COM PESSOAL Pessoal de Operação Encargos Fator de Custo Salário-Base Sociais Utilização Mensal (R$/mês) (%) (funcionário/veículo) (R$/veículo.mês) Motorista 1.807,94 x ( ,76 / 100) x 2,20 = 5.757, Cobrador 1.084,78 x ( ,76 / 100) x 2,20 = 3.454, Agente de Terminal 0,00 x ( ,76 / 100) x 0,00 = 0, Fiscal / Despachante 1.480,79 x ( ,76 / 100) x 0,15 = 321, Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 9.534, Pessoal de Manutenção Pessoal Administrativo Despesa com o Pessoal de Operação Despesa com o Pessoal de Manutenção (R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês) 9.534,32 x 0,12 = 1.144, Despesa com o Pessoal de Operação Despesa com o Pessoal Administrativo (R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês) 9.534,32 x 0,080 = 762, Benefícios Despesa com Benefício Total Operante Benefícios (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) ,10 / 9 = 2.169, Remuneração da Diretoria Despesa com a Remuneração Total Operante Remuneração da Diretoria (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 1.480,79 / 9 = 164, /60

33 6.2.6 Despesa Total com Pessoal Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 9.534, , Despesa com Pessoal Administrativo Benefícios Remuneração da Diretoria Pessoal (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 762, , ,53 = , DESPESAS ADMINISTRATIVAS Despesas Gerais Preço do Veículo- Padrão Leve Completo Despesas Gerais (R$/veículo) Coeficiente (R$/veículo.mês) ,00 x 0,0017 = 345, Seguro de Responsabilidade Civil Despesa Anual Despesa Mensal com o Seguro Total com o Seguro (R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês) 0,00 / ( 10 x 12 ) = 0, Seguro Obrigatório IPVA Despesa Anual com o Seguro Despesa Mensal com o Seguro (R$/veículo.ano) (R$/veículo.mês) 396,49 / 12 = 33, Despesa Anual Despesa Mensal com o IPVA Total com o IPVA (R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês) 0,00 / ( 10 x 12 ) = 0, Tarifa de Utilização Publicidade Despesa com a Despesa com a Tarifa de Utilização Total Tarifa de Utilização (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 0,00 / 10 = 0, Receita com Receita com Publicidade Total Publicidade (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 0,00 / 10 = 0, /60

34 6.3.5 Despesas Administrativas Totais Despesas Seguro de Seguro Gerais Responsabilidade Civil Obrigatório (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 345,69 + 0, , Tarifa de Despesa IPVA Utilização Publicidade Administrativa (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 0,00 + 0,00-0,00 = 378, CUSTO FIXO TOTAL Custo de Capital e Administrativo Custo Total Despesa Custo de Capital de Capital Administrativa Total e Administrativo (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) 2.120, ,73 ) x 10 = , Custo de Pessoal Custo Fixo Total Despesa com Pessoal Operante Custo de Pessoal (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) ,84 x 9 = , Custo de Capital Custo Fixo e Administrativo Custo de Pessoal Total (R$/mês) (R$/mês) (R$/mês) , ,54 = , Custo Fixo Total por Quilômetro Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total Total Total por Quilômetro (R$/mês) (km/mês) (R$/km) ,88 / ,79 = 4, /60

35 7. CÁLCULO FINAL DOS CUSTOS 7.1 CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO SEM TRIBUTOS 7.2 TRIBUTOS Custo Custo Fixo Total Quilômetro Variável Total por Quilômetro sem Tributos (R$/km) (R$/km) (R$/km) 1, ,20617 = 5, Soma das Alíquotas sobre a Receita Fator de Equivalência 7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS Soma das Alíquotas 1 - [ 7 / 100 ] = 0, Quilômetro Quilômetro sem Tributos Fator com Tributos (R$/km) de Equivalência (R$/km) 5,50392 / 0,93000 = 5, CUSTO POR PASSAGEIRO Quilômetro IPKeq Passageiro (R$/km) (pass/km) (R$/pass) 5,91819 / 1,82756 = 3, /60

36 8. RESUMO PATAMAR 2 junho/14 CUSTO DE OPERAÇÃO ITEM R$/km % CUSTOS VARIÁVEIS: 1, ,93 Combustível 0, ,09 Lubrificantes 0, ,78 Rodagem 0, ,13 Peças e Acessórios 0, ,93 CUSTOS FIXOS: 4, ,07 Capital: 0, ,12 Depreciação: 0, ,51 Veículos 0, ,94 Validadores 0, ,23 S.B.E 0, ,23 M.I.E. 0, ,10 Remuneração: 0, ,61 Veículos 0, ,58 Validadores 0, ,14 S.B.E 0, ,14 M.I.E. 0, ,46 Almoxarifado 0, ,30 Pessoal: 3, ,15 Operação 2, ,94 Manutenção 0, ,91 Administração 0, ,28 Benefícios 0, ,31 Diretoria 0, ,71 Administração: 0, ,81 Tarifa de Utilização 0, ,00 Outras Despesas 0, ,81 IMPOSTOS 0, ,00 TOTAL 5, ,00 36/60

37 SETUF ESTUDO DOS CUSTOS SERVIÇO REGULAR DE TRANSPORTE COLETIVO MUNICIPAL DE SÃO JOSÉ-SC junho/14 PATAMAR 3 1. INSUMOS BÁSICOS 1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2, SALÁRIO-BASE MENSAL Motorista 1.807, Cobrador 1.084, Agente de Terminal 0, Fiscal/Despachante 903, BENEFÍCIO MENSAL TOTAL 1.622, REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 903, DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 0, DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396, DESPESA ANUAL COM IPVA 0, DESPESA MENSAL COM A TARIFA DE UTILIZAÇÃO 0, RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0, PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 0, PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 0, PREÇO DA RODAGEM 2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO 1.290, PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM 365, PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA 0, PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR 0, PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (6 pneus) 7.740, PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO 3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO , PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM , PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO , PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM , /60

38 4. DADOS OPERACIONAIS 4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS FROTA Distribuição Etária da Idade Veículo (anos) Padrão 0 a a a a a a a a a a a a a a a de 15 0 Total Operante Reserva 0,0% Total QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA Quilometragem Produtiva 1.439, Quilometragem Improdutiva (5%) 71, Quilometragem Total 1.511, PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM) Percurso Quilometragem Médio Mensal Percorrida Operante (km/veículo.mês) (km/mês) (veículos) PMM = 1.511,64 / 1 = 1.511, ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq) Passageiros Quilometragem IPKeq Equivalentes Percorrida (pass/km) (pass/mês) (km/mês) IPKeq = / 1.511,64 = 1, /60

39 5. CUSTOS VARIÁVEIS 5.1 COMBUSTÍVEL Custo do Combustível por Quilômetro Preço Índice de Unitário Consumo Quilômetro (R$/litro) (litros/km) (R$/km) Veículo Padrão 2,102 x 0,425 = 0, (0,35-0,50) (Leve - Pesado) Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,89322 x 1 = 0, Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro Soma 0, LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível) Total Quilômetro Soma (veículos) (R$/km) 0,89322 / 1 = 0, RODAGEM Custo da Rodagem por Quilômetro Preço Índice de Unitário Consumo Quilômetro (R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km) 2,102 x 0,05 = 0, (0,04-0,06) Preço Ponderado da Rodagem Vida Útil Quilômetro (R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km) Veículo Padrão ,0000 / = 0, ( ) Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,1259 x 1 = 0, Soma 0, Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro Total Quilômetro Soma (veículos) (R$/km) 0,1259 / 1 = 0, /60

40 5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro Preço do Veículo Completo Índice de PMM Quilômetro (R$/veículo) Consumo (km/veículo) (R$/km) Veículo Padrão ,00 x 0,0033 / 1.511,64 = 0, (0,0033-0,0083) Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro Quilômetro (R$/km) (veículos) Produto Veículo Padrão 0,45189 x 1 = 0, Soma 0, Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro 5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL Soma Total Quilômetro (R$.veículos/km) (veículos) (R$/km) 0,45189 / 1 = 0, Custo do Combustível Custo dos Lubrificantes (R$/km) (R$/km) 0, , Custo da Custo de Custo Rodagem Peças e Acessórios Variável Total (R$/km) (R$/km) (R$/km) 0, ,45189 = 1, /60

41 6. CUSTOS FIXOS 6.1 CUSTOS DE CAPITAL Depreciação Depreciação do Veículo Coeficiente de Depreciação Anual da de Veículo Padrão Idade (anos) Coeficiente 0 a 1 0 x 0,2000 = 0, a 2 0 x 0,1714 = 0, a 3 1 x 0,1429 = 0, a 4 0 x 0,1143 = 0, a 5 0 x 0,0857 = 0, a 6 0 x 0,0571 = 0, a 7 0 x 0,0286 = 0, a 8 0 x 0,0000 = 0, a 9 0 x 0,0000 = 0, a 10 0 x 0,0000 = 0, a 11 0 x 0,0000 = 0, a 12 0 x 0,0000 = 0, a 13 0 x 0,0000 = 0, a 14 0 x 0,0000 = 0, a 15 0 x 0,0000 = 0, de 15 0 x 0,0000 = 0,0000 Coeficiente de Depreciação Anual = 0, Depreciação Anual da de Veículo Padrão Depreciação Anual do Veículo Padrão Depreciação Mensal do Veículo Padrão Microônibus Veículo Padrão ,00 x 0,1429 = , ,25 / 1 = , ,25 / 12 = 2.372, Depreciação Mensal Depreciação Mensal doveículo Padrão (R$/km) (veículos) Produto 2.372,85 x 1 = 2.372, Soma (veículos) 2.372,85 / 1 = 2.372, Custo Ponderado de Depreciação do Veículo Depreciação Depreciação do Veículo da (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) Veículo Padrão 2.372,85 x 1 = 2.372, Depreciação Ponderada do Veículo Depreciação Total da = 2.372, ,85 / 1 = 2.372, /60

42 Depreciação dos Validadores Preço dos Validadores Coeficiente de Depreciação Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 0,00 x 0,0167 = 0, Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica Coeficiente de Depreciação Depreciação de Máquinas, Instalações e Equipamentos 0,00 x 0,0167 = 0, Preço do Veículo- Padrão Completo (R$/veículo) Coeficiente de Depreciação ,00 x 0,0001 = 20, Depreciação Total 2.372,85 + 0, , ,70 = 2.393, Remuneração Remuneração do Veículo Coeficiente de Remuneração Anual da de Veículo Padrão Idade (anos) Coeficiente 0 a 1 0 x 0,1200 = 0, a 2 0 x 0,0960 = 0, a 3 1 x 0,0754 = 0, a 4 0 x 0,0583 = 0, a 5 0 x 0,0446 = 0, a 6 0 x 0,0343 = 0, a 7 0 x 0,0274 = 0, a 8 0 x 0,0240 = 0, a 9 0 x 0,0240 = 0, a 10 0 x 0,0240 = 0, a 11 0 x 0,0240 = 0, a 12 0 x 0,0240 = 0, a 13 0 x 0,0240 = 0, a 14 0 x 0,0240 = 0, a 15 0 x 0,0240 = 0, de 15 0 x 0,0240 = 0,0000 Coeficiente de Remuneração Anual = 0, Remuneração Anual da de Veículo Padrão Remuneração Anual do Veículo Padrão ,00 x 0,0754 = , Remuneração Mensal do Veículo Padrão ,20 / 1 = , ,20 / 12 = 1.252, /60

43 Ponderação da Remuneração Mensal do Veículo Padrão Veículo Padrão Remuneração Mensal Remuneração Mensal do Veículo Padrão (R$/km) (veículos) Produto 1.252,02 x 1 = 1.252, Soma 1.252,02 66 Soma (veículos) 1.252,02 / 1 = 1.252, Custo Ponderado de Remuneração do Veículo Remuneração Remuneração do Veículo da (R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês) Veículo Padrão 1.252,02 x 1 = 1.252, Remuneração Ponderada do Veículo Remuneração dos Validadores Remuneração Total da = 1.252, ,02 / 1 = 1.252, Preço dos Validadores Coeficiente de Remuneração Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 0,00 x 0,0100 = 0, Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica Coeficiente de Remuneração Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos 0,00 x 0,0100 = 0, Preço do Veículo- Padrão Completo Remuneração mensal do Almoxarifado Coeficiente de (R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês) ,00 x 0,0035 = 724, Remuneração Total Preço do Veículo- Padrão Completo Índice (R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês) ,00 x 0,0003 = 62, ,02 + 0, , , ,10 = 2.038, /60

44 6.1.3 Custo Total de Capital Depreciação Remuneração Custo Total Total Total de Capital (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) 2.393, ,62 = 4.432, DESPESAS COM PESSOAL Pessoal de Operação Encargos Fator de Custo Salário-Base Sociais Utilização Mensal (R$/mês) (%) (funcionário/veículo) (R$/veículo.mês) Motorista 1.807,94 x ( ,76 / 100) x 2,20 = 5.757, Cobrador 1.084,78 x ( ,76 / 100) x 2,20 = 3.454, Agente de Terminal 0,00 x ( ,76 / 100) x 0,00 = 0, Fiscal / Despachante 903,97 x ( ,76 / 100) x 0,15 = 196, Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 9.409, Pessoal de Manutenção Pessoal Administrativo Despesa com o Pessoal de Operação Despesa com o Pessoal de Manutenção (R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês) 9.409,07 x 0,12 = 1.129, Despesa com o Pessoal de Operação Despesa com o Pessoal Administrativo (R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês) 9.409,07 x 0,080 = 752, Benefícios Despesa com Benefício Total Operante Benefícios (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 1.622,15 / 1 = 1.622, Remuneração da Diretoria Despesa com a Remuneração Total Operante Remuneração da Diretoria (R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês) 903,97 / 1 = 903, /60