COMUNICADO AOS PARTICIPANTES DO FUNDO DE GESTÃO PASSIVA - FUNDO DE INVESTIMENTO ALTERNATIVO EM VALORES MOBILIÁRIOS FECHADO

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1 Profile Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Mobiliário, S.A. Sede Social Avenida José Malhoa, n.º 22, 2º, Lisboa Portugal T. (351) F. (351) Capital Social Euros Número único de registo e de pessoa colectiva COMUNICADO AOS PARTICIPANTES DO FUNDO DE GESTÃO PASSIVA - FUNDO DE INVESTIMENTO ALTERNATIVO EM VALORES MOBILIÁRIOS FECHADO Na sequência de diversas comunicações recebidas, a Profile Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Mobiliário, SA (anteriormente designada por Banif Gestão de Activos SGFIM, SA) vem por este meio informar e esclarecer quanto à impossibilidade de emitir Declarações Fiscais em nome individual/por participante do Fundo de Gestão Passiva Fundo de Investimento Alternativo em Valores Mobiliários Fechado, adiante designado por FGP ou Fundo. Cumpre desde já esclarecer que o Fundo tinha as suas Unidades de Participação (UP s) inscritas no Sistema Centralizado de Valores Mobiliários gerido pela Interbolsa Sociedade Gestora de Sistemas de Liquidação e de Sistemas Centralizados de Valores Mobiliários, S.A, pelo que o controlo das quantidades de UP s em circulação, bem como o registo e o exercício dos direitos sobre elas constituídos, eram assegurados por aquela entidade. Adicionalmente, as UP s do Fundo encontravam-se sub-custodiadas em diversos Intermediários Financeiros (IF s), que tinham a função de entidades registadoras das UP s detidas pelos participantes onde os mesmos tinham a conta bancária aberta, pelo que a Sociedade Gestora apenas tinha conhecimento da informação sobre os participantes, ou sobre transacções de UP s, por via da respectiva disponibilização pela Interbolsa ou pelos diversos IF s. Face ao exposto, importa clarificar que a Sociedade Gestora não instruiu nenhum pagamento directamente para as contas bancárias dos participantes do Fundo, uma vez que as instruções de liquidação financeira de eventos tais como Amortizações Parciais de capital, Distribuição de Rendimentos e Reembolso por conta do valor final de liquidação do Fundo, foram informadas nas diversas datas de ocorrência à Interbolsa, tendo sempre por base o valor unitário por UP. Por sua vez, a Interbolsa comunicou aos diversos IF s, agentes pagadores dos referidos eventos, os montantes a pagar por UP, tendo os IF s procedido à liquidação junto dos seus clientes (participantes do Fundo) do valor total dos rendimentos. Face ao exposto, conclui-se que a Sociedade Gestora não detém a informação detalhada e individualizada, por participante, dos rendimentos liquidados resultantes da distribuição de rendimentos e do valor final de liquidação do Fundo. Não obstante, informa-se que, tal como previsto na legislação aplicável, a Sociedade Gestora, divulgou atempadamente os referidos eventos, encontrando-se os mesmos disponíveis para consulta no site da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, mais concretamente em Sistema de Difusão de Informação<Fundos/Gestão de Activos<Fundo de Gestão Passiva (não ativo) <Informação Disponível<Informação Relevante. Foi igualmente disponibilizada, após a data de liquidação do Fundo, no mesmo sítio da internet, uma Declaração Fiscal (a qual se junta em anexo) que identifica, por UP, com referência à data da

2 liquidação, a parcela do rendimento gerado até e após 30 de Junho de 2015, bem como o valor do imposto incorrido pelo FGP correspondente à parcela dos rendimentos gerados até 30 de Junho de 2015, para dar cumprimento ao disposto no nº 11 do artigo 7º do Decreto-Lei nº 7/2015, de 13 de Janeiro. Face ao exposto, conclui-se que a Sociedade Gestora não poderá emitir Declarações Fiscais em nome individual de cada participante do Fundo, mas apenas uma Declaração Fiscal com valores de rendimento e de imposto suportado - por UP, considerando que não se encontra na sua posse informação relativa ao número de UP s detidas por cada participante do FGP à data da respetiva liquidação. No entanto, os participantes, utilizando a Declaração Fiscal emitida pela Sociedade Gestora, em anexo, que indica o valor do imposto por UP, em conjunto com a Declaração de Movimentos 1 emitida pelos IF s (Bancos sub-custodiantes/entidades registadoras), que incluirá, entre outros, a quantidade de UP s detidas à data da liquidação do FGP que foram objecto de resgate, poderão facilmente fazer prova da totalidade dos rendimentos recebidos inerentes a essas UP s (gerados pelo Fundo até e após 30 de Junho de 2015), bem como do correspondente imposto suportado na esfera do Fundo até de 30 de Junho de Efetivamente, bastará proceder à multiplicação dos valores unitários por UP, constantes da Declaração Fiscal da Sociedade Gestora, pelo número total de UP s resgatadas, constante da mencionada Declaração de Movimentos emitida pelas entidades registadoras. 2 Por outro lado, a Autoridade Tributária e Aduaneira terá também na sua posse essa mesma informação, dado que os IF s/entidades registadoras terão procedido à submissão das Declarações Oficiais Modelo 13 e Modelo Por fim, importa clarificar que o imposto declarado pelos participantes no Anexo G da Declaração de Rendimentos IRS - Modelo 3, corresponde ao imposto suportado na esfera do Fundo relativo a rendimentos gerados até 30 de Junho de 2015, o qual, sendo exercida a opção de englobamento dos rendimentos, terá a natureza de imposto por conta, nos termos do artigo 78.º do Código do IRS, tal como previsto nos n.ºs 2 e 3 do artigo 22º do EBF, na redação que vigorou até 30 de Junho de Assim, não estando em causa imposto retido sobre os rendimentos pagos aos participantes, mas antes imposto suportado pelo Fundo relativo a esses rendimentos, o mesmo não foi objecto de reporte à Autoridade Tributária por parte do FGP, uma vez que não existe nenhum Modelo oficial aplicável a essa situação. Anexo: Declaração Fiscal emitida pela Sociedade Gestora a 18 de Julho de 2016 Lisboa, 12 de Junho de Declaração emitida aos participantes do Fundo pelo IF com função de entidade registadora das UP s, ao abrigo da alínea b) do n.º 1 do artigo125.º do Código do IRS e do artigo 129.º do Código IRC. 2 Declarações a que se referem o artigo 124.º do Código do IRS, e a alínea a) do n.º 1 do artigo125.º do Código do IRS e o artigo 129.º do Código IRC, respetivamente.

3 BANIF GESTÃO DE ACTIVOS Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Mobiliário, S.A. Fundo de Gestão Passiva Fundo de Investimento Alternativo em Valores Mobiliários Fechado Declaração para efeitos fiscais Na sequência da dissolução do Fundo de Gestão Passiva - Fundo de Investimento Alternativo em Valores Mobiliários Fechado (doravante designado por Fundo ) no dia 30 de Março de 2016 e, bem assim, da conclusão do respectivo processo de liquidação no passado dia 15 de Julho de 2016, a Banif Gestão de Activos Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Mobiliário, SA, na qualidade de entidade gestora do Fundo, vem, pelo presente documento, nos termos e para efeitos do n.º 11 do artigo 7.º do Decreto-Lei n.º 7/2015, de 13 de janeiro, declarar para efeitos fiscais o seguinte: - Valor inicial da unidade de participação A 31 de Março de 2010, o Fundo foi constituído com o valor da unidade de participação de 1. - Amortizações parciais de capital Conforme estipulado no Regulamento de Gestão do Fundo e atempadamente comunicado por via do sistema de difusão de informação, gerido pela Comissão de Mercados de Valores Mobiliários ( CMVM ), entre 5 de Agosto de 2010 e 7 de Outubro de 2015 foram realizados diversos pagamentos a título de amortizações parciais do valor da unidade de participação, que corresponderam a uma redução do capital do Fundo, reflectida na redenominação do valor inicial da unidade de participação, nos termos a seguir indicados: DATA VALOR DA AMORTIZAÇÃO PARCIAL POR UNIDADE DE VALOR BASE DA UNIDADE DE APÓS AMORTIZAÇÃO 05.Ago.10 0,0200 0, Jul.11 0,0121 0, Out.11 0,0172 0, Jan.12 0,0234 0, Jul.12 0,0106 0, Abr.13 0,0199 0, Jul.13 0,0870 0, Out.13 0,0130 0, Abr.14 0,0925 0, Jul.14 0,0710 0, Out.14 0,0584 0, Jul.15 0,0285 0, Out.15 0,1169 0,4295 Banif Gestão de Activos Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Mobiliário, S.A. Sede Social: Avenida 24 de Julho, n.º 98, Lisboa Telefone: (351) Fax: (351) Capital Social: Euros Número único de registo e de pessoa colectiva:

4 - Reembolso por conta do valor final de liquidação do Fundo Conforme deliberado em Conselho de Administração da CMVM, reunido no dia 30 de Março de 2016, e atempadamente comunicado por via do sistema de difusão de informação gerido pela mesma autoridade de supervisão, entre 13 de Abril e 15 de Julho de 2016 foram realizados diversos reembolsos parciais por conta do valor final de liquidação por unidade de participação, ao abrigo do disposto no n.º 5 do artigo 43.º do Regime Geral dos Organismos de Investimento Colectivo, nos termos a seguir indicados: EVENTO DATA DE PAGAMENTO Reembolso parcial por conta do valor final da liquidação , Reembolso parcial por conta do valor final da liquidação , Reembolso parcial por conta do valor final da liquidação , Reembolso final da liquidação , Valor Final de liquidação 0, Informação para aplicação das regras previstas no regime transitório de tributação dos Organismos de Investimento Coletivo Decreto-Lei n.º 7/2015, de 13 de Janeiro Para os devidos efeitos de aplicação das regras previstas nos n.ºs 9 a 11 do artigo 7.º do Decreto-Lei n.º 7/2015, de 13 de Janeiro, informa-se que o Fundo apresentava, com referência a 30 de Junho de 2015, os seguintes valores por unidade de participação: Valor base 0, Valor do rendimento gerado (e não distribuído) pelo Fundo até 30 de junho de , Valor líquido 0, Mais se informa, para os mesmos efeitos, que o valor final de liquidação por unidade de participação (0, ) se decompõe nas seguintes parcelas: Valor base 0, Valor do rendimento 0, Parcela do rendimento gerado pelo Fundo até 30 de Junho de , Parcela das perdas incorridas pelo Fundo em e após 1 de Julho de 2015 (0, ) Valor líquido 0,552969

5 Por fim, informa-se que o Fundo incorreu até 30 de Junho de 2015 no seguinte montante de imposto sobre os rendimentos auferidos: Valor do imposto incorrido pelo Fundo até 30 de Junho de , Lisboa, 18 de Julho de 2016