Caixa Geral de Depósitos, SA

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1 164 Relatório e Contas 2011 CGD Demonstrações Financeiras Individuais e Consolidadas Balanços Individuais (*) Pro forma Pro forma ATIVO Notas (a) Ativo bruto Provisões, imparidade e amortizações Ativo líquido Ativo líquido Ativo líquido Caixa e disponibilidades em bancos centrais Disponibilidades em outras instituições de crédito Ativos financeiros detidos para negociação Outros ativos financeiros ao justo valor através de resultados Ativos financeiros disponíveis para venda ( ) Ativos financeiros com acordo de recompra ( ) Aplicações em instituições de crédito ( ) Crédito a clientes ( ) Derivados de cobertura Ativos não correntes detidos para venda ( ) Propriedades de investimento Outros ativos tangíveis ( ) Ativos intangíveis ( ) Investimentos em filiais, associadas e empreendimentos conjuntos ( ) Ativos por impostos correntes Ativos por impostos diferidos Outros ativos ( ) Total do ativo ( ) (*) Inclui a atividade em Portugal e das Sucursais de França, Londres, Espanha, Luxemburgo, Nova Iorque, Ilhas Caimão, TimorLeste, Zhuhai e Financeira Exterior (Madeira). (a) Estas Notas encontramse desenvolvidas no Anexo às Demonstrações Financeiras.

2 CGD Relatório e Contas Balanços Individuais (Cont.) (EUR) PASSIVO E CAPITAL PRÓPRIO Notas (a) Pro forma Pro forma Recursos de bancos centrais Passivos financeiros detidos para negociação Recursos de outras instituições de crédito Recursos de clientes e outros empréstimos Responsabilidades representadas por títulos Passivos financeiros associados a ativos transferidos Derivados de cobertura Provisões Passivos por impostos correntes Passivos por impostos diferidos Outros passivos subordinados Outros passivos Total do passivo Capital Reservas de reavaliação 25 ( ) ( ) ( ) Outras reservas e resultados transitados Resultado do exercício 25 ( ) Total do capital próprio Total do passivo e do capital próprio O Técnico Oficial de Contas Maria Fátima O. Melo F. Sanchas O Conselho de Administração Presidente: Fernando Manuel Barbosa Faria de Oliveira VicePresidente: José Agostinho Martins de Matos Vogais: António do Pranto Nogueira Leite, Norberto Emílio Sequeira da Rosa, Rodolfo Vasco Castro Gomes Mascarenhas Lavrador, Nuno Maria Pinto de Magalhães Fernandes Thomaz, João Nuno de Oliveira Jorge Palma, Eduardo Manuel Hintze da Paz Ferreira, Pedro Miguel Duarte Rebelo de Sousa, Álvaro José Barrigas do Nascimento

3 166 Relatório e Contas 2011 CGD Demonstrações dos Resultados Individuais (*) Notas (a) Pro forma (EUR) Juros e rendimentos similares Juros e encargos similares 26 ( ) ( ) MARGEM FINANCEIRA Rendimentos de instrumentos de capital Rendimentos de serviços e comissões Encargos com serviços e comissões 28 ( ) ( ) Resultados de ativos e passivos financeiros avaliados ao justo valor através de resultados 29 ( ) Resultados de ativos financeiros disponíveis para venda Resultados de reavaliação cambial 29 ( ) Resultados de alienação de outros ativos Outros resultados de exploração PRODUTO BANCÁRIO Custos com pessoal 33 ( ) ( ) Gastos gerais administrativos 35 ( ) ( ) Amortizações do exercício 12 e 13 ( ) ( ) Provisões líquidas de reposições e anulações Correções de valor associadas ao crédito a clientes e valores a receber de outros devedores (líquidas de reposições e anulações) 21 ( ) ( ) Imparidade de outros ativos financeiros líquida de reversões e recuperações 21 ( ) ( ) Imparidade de outros ativos líquida de reversões e recuperações 21 ( ) ( ) resultado ANTES DE IMPOSTOS ( ) Impostos sobre lucros Correntes 15 ( ) ( ) Diferidos Resultado do Exercício ( ) Número médio de ações ordinárias emitidas Resultado por ação (Euros) (0,31) 0,06 (*) Inclui a atividade em Portugal e das Sucursais de França, Londres, Espanha, Luxemburgo, Nova Iorque, Ilhas Caimão, TimorLeste, Zhuhai e Financeira Exterior (Madeira). (a) Estas Notas encontramse desenvolvidas no Anexo às Demonstrações Financeiras. O Técnico Oficial de Contas Maria Fátima O. Melo F. Sanchas O Conselho de Administração Presidente: Fernando Manuel Barbosa Faria de Oliveira VicePresidente: José Agostinho Martins de Matos Vogais: António do Pranto Nogueira Leite, Norberto Emílio Sequeira da Rosa, Rodolfo Vasco Castro Gomes Mascarenhas Lavrador, Nuno Maria Pinto de Magalhães Fernandes Thomaz, João Nuno de Oliveira Jorge Palma, Eduardo Manuel Hintze da Paz Ferreira, Pedro Miguel Duarte Rebelo de Sousa, Álvaro José Barrigas do Nascimento

4 CGD Relatório e Contas Demonstrações Individuais do Rendimento Integral (Milhares de euros) Alterações no justo valor de ativos financeiros disponíveis para venda Variações no exercício Ajustamentos de reclassificação da reserva de justo valor para resultados Reconhecimento de imparidade no exercício Alienação de ativos financeiros disponíveis para venda Efeito fiscal Benefícios a empregados amortização do impacto de transição Variação ocorrida no exercício Efeito fiscal Benefícios a empregados ganhos e perdas atuariais Variação ocorrida no exercício Efeito fiscal Variações cambiais Outros Total do rendimento integral do exercício reconhecido em reservas Resultado líquido do exercício Total do rendimento integral do exercício 2011 ( ) (46 668) (33 457) (10 096) (856) ( ) ( ) ( ) Pro forma 2010 ( ) ( ) (33 457) (37 136) (3 971)

5 168 Relatório e Contas 2011 CGD Demonstrações dos Fluxos de Caixa Individuais (Milhares de euros) ATIVIDADES OPERACIONAIS Fluxos operacionais antes das variações nos ativos e passivos Juros, comissões e outros proveitos equiparados recebidos Juros, comissões e outros custos equiparados pagos Recuperação de capital e juros Pagamentos a empregados e fornecedores Pagamentos e contribuições para fundos de pensões e outros benefícios Outros resultados ( ) ( ) (22 425) ( ) ( ) (90 737) (Aumentos) diminuições nos ativos operacionais: Créditos sobre instituições de crédito e clientes Ativos detidos para negociação e outros ativos avaliados ao justo valor através de resultados Outros ativos ( ) ( ) (89 977) ( ) Aumentos (diminuições) nos passivos operacionais: Recursos de outras instituições de crédito e bancos centrais Recursos de clientes e outros empréstimos Outros passivos ( ) ( ) Caixa líquida das atividades operacionais antes dos impostos sobre lucros Impostos sobre lucros Caixa líquida das atividades operacionais (17 944) (1 529) atividades de investimento Rendimentos de filiais e associados Rendimentos de ativos financeiros disponíveis para venda Aquisições de investimentos em filiais e associadas, líquidas de alienações Aquisições de ativos financeiros disponíveis para venda, líquidas de alienações Aquisições de ativos tangíveis e intangíveis, líquidas de alienações Caixa líquida das atividades de investimento ( ) ( ) ( ) ( )

6 CGD Relatório e Contas Demonstrações dos Fluxos de Caixa Individuais (Cont.) (Milhares de euros) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Juros de passivos subordinados Juros de responsabilidades representadas por títulos Emissão de passivos subordinados, líquida de reembolsos Emissão de responsabilidades representadas por títulos, líquidas de reembolsos Aumento de capital Dividendos distribuídos Caixa líquida das atividades de financiamento Aumento (diminuição) líquido de caixa e seus equivalentes Caixa e seus equivalentes no início do período Efeitos da alteração da taxa de câmbio em caixa e seus equivalentes Variação líquida de caixa e seus equivalentes Caixa e seus equivalentes no fim do período (72 398) ( ) ( ) ( ) ( ) (86 452) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

7 170 Relatório e Contas 2011 CGD Demonstrações das Alterações nos Capitais Próprios Individuais Reservas de avaliação Capital Reservas de Reservas por Imobilizado Total justo valor imp. diferidos Saldos em 31 de dezembro de ( ) (80 404) Impacto decorrente da alteração da política contabilística relativa ao reconhecimento de perdas e ganhos atuariais associados a responsabilidades com benefícios pósemprego (Nota 2.3) Saldos em 31 de dezembro de 2009 pro forma ( ) (80 404) Distribuição do resultado do exercício de 2009: Transferência para reservas e resultados transitados Distribuição de dividendos Outros movimentos registados diretamente nos capitais próprios: Valorização de ativos financeiros disponíveis para venda (47 841) (40 607) Amortização do impacto de transição para NCA relativo a benefícios pósemprego Reconhecimento de ganhos e perdas atuariais em responsabilidades com benefícios pósemprego Variações cambiais em Sucursais Outros Total de ganhos e perdas do exercício reconhecidos nos capitais próprios (47 841) (40 607) Aumento do Capital Social Resultado do exercício Saldos em 31 de dezembro de 2010 pro forma ( ) ( ) Distribuição do resultado do exercício de 2010: Transferência para reservas e resultados transitados Outros movimentos registados diretamente nos capitais próprios: Valorização de ativos financeiros disponíveis para venda ( ) ( ) Amortização do impacto de transição para NCA relativo a benefícios pósemprego Reconhecimento de ganhos e perdas atuariais em responsabilidades com benefícios pósemprego Variações cambiais em Sucursais Reclassificações entre outras reservas e resultados transitados Outros Total de ganhos e perdas do exercício reconhecidos nos capitais próprios ( ) ( ) Aumento do Capital Social (98 573) (98 573) Resultado do exercício Saldos em 31 de dezembro de ( ) ( )

8 CGD Relatório e Contas Demonstrações das Alterações nos Capitais Próprios Individuais (Cont.) Outras reservas e resultados transitados (Milhares de euros) Reserva Legal Outras reservas Resultados transitados Total Resultado do exercício Total (22 699) ( ) ( ) ( ) (22 699) (70 912) ( ) ( ) (40 607) (24 382) (24 382) (24 382) (3 971) (3 971) (3 971) (1 245) (1 245) (1 245) (24 382) (24 382) (51 547) ( ) (23 993) (23 993) (23 993) (856) (856) (856) (2 011) (26 004) ( ) (1 427) (1 427) ( ) ( ) (26 004) ( )

9 172 Relatório e Contas 2011 CGD Balanços Consolidados Pro forma Pro forma ATIVO Notas (a) Ativo bruto Imparidade e amortizações Ativo líquido Ativo líquido Ativo líquido Caixa e disponibilidades em bancos centrais Disponibilidades em outras instituições de crédito Aplicações em instituições de crédito ( ) ( ) Ativos financeiros ao justo valor através de resultados Ativos financeiros disponíveis para venda ( ) Ativos financeiros com acordo de recompra Investimentos associados a produtos Unitlinked Derivados de cobertura com reavaliação positiva Investimentos a deter até à maturidade ( ) ( ) Crédito a clientes ( ) Ativos não correntes detidos para venda ( ) Propriedades de investimento Outros ativos tangíveis ( ) Ativos intangíveis ( ) Investimentos em associadas Ativos por impostos correntes Ativos por impostos diferidos Provisões técnicas de resseguro cedido Outros ativos ( ) Total do ativo ( ) (a) Estas Notas encontramse desenvolvidas no Anexo às Demonstrações Financeiras.

10 CGD Relatório e Contas Balanços Consolidados (Cont.) (EUR) PASSIVO E CAPITAL PRÓPRIO Notas (a) Pro forma Pro forma Recursos de instituições de crédito e bancos centrais Recursos de clientes e outros empréstimos Responsabilidades para com subscritores de produtos Unitlinked Responsabilidades representadas por títulos Passivos financeiros ao justo valor através de resultados Derivados de cobertura com reavaliação negativa Provisões para benefícios dos empregados 25 e Provisões para outros riscos Provisões técnicas de contratos de seguros Passivos por impostos correntes Passivos por impostos diferidos Outros passivos subordinados Outros passivos Total do passivo Capital Reserva de justo valor 30 ( ) ( ) ( ) Outras reservas e resultados transitados Resultado do exercício atribuível ao acionista da CGD 30 ( ) Capital próprio atribuível ao acionista da CGD Interesses minoritários Total do capital próprio Total do passivo e do capital próprio O Técnico Oficial de Contas Maria Fátima O. Melo F. Sanchas O Conselho de Administração Presidente: Fernando Manuel Barbosa Faria de Oliveira VicePresidente: José Agostinho Martins de Matos Vogais: António do Pranto Nogueira Leite, Norberto Emílio Sequeira da Rosa, Rodolfo Vasco Castro Gomes Mascarenhas Lavrador, Nuno Maria Pinto de Magalhães Fernandes Thomaz, João Nuno de Oliveira Jorge Palma, Eduardo Manuel Hintze da Paz Ferreira, Pedro Miguel Duarte Rebelo de Sousa, Álvaro José Barrigas do Nascimento

11 174 Relatório e Contas 2011 CGD Demonstrações dos Resultados Consolidados (EUR) Notas (a) Pro forma Juros e rendimentos similares Juros e encargos similares 32 ( ) ( ) Rendimentos de instrumentos de capital MARGEM FINANCEIRA ALARGADA Rendimentos de serviços e comissões Encargos com serviços e comissões 34 ( ) ( ) Resultados em operações financeiras 35 ( ) Outros resultados de exploração PRODUTO DA ACTIVIDADE FINANCEIRA MARGEM TÉCNICA DA ACTIVIDADE DE SEGUROS Prémios, líquidos de resseguro Resultados em investimentos afectos a contratos de seguros Custos com sinistros, líquidos de resseguro 37 ( ) ( ) Comissões e outros proveitos e custos associados à atividade de seguros 37 ( ) ( ) PRODUTO DA ACTIVIDADE BANCÁRIA E SEGURADORA Custos com pessoal 38 ( ) ( ) Outros gastos administrativos 40 ( ) ( ) Depreciações e amortizações 16 e 17 ( ) ( ) Provisões líquidas de anulações 25 ( ) ( ) Imparidade do crédito líquida de reversões e recuperações 41 ( ) ( ) Imparidade de outros ativos líquida de reversões e recuperações 41 ( ) ( ) Resultados em empresas associadas Outros custos e proveitos, líquidos resultado ANTES DE IMPOSTOS E DE INTERESSES MINORITÁRIOS ( ) Correntes 19 ( ) ( ) Diferidos ( ) Resultado consolidado do exercício, do qual: ( ) Interesses minoritários 31 ( ) ( ) resultado CONSOLIDADO ATRIBUÍVEL AO ACCIONISTA DA CAIXA ( ) Número médio de ações ordinárias emitidas Resultado por ação (Euros) (0,48) 0,28 (a) Estas Notas encontramse desenvolvidas no Anexo às Demonstrações Financeiras. O Técnico Oficial de Contas Maria Fátima O. Melo F. Sanchas O Conselho de Administração Presidente: Fernando Manuel Barbosa Faria de Oliveira VicePresidente: José Agostinho Martins de Matos Vogais: António do Pranto Nogueira Leite, Norberto Emílio Sequeira da Rosa, Rodolfo Vasco Castro Gomes Mascarenhas Lavrador, Nuno Maria Pinto de Magalhães Fernandes Thomaz, João Nuno de Oliveira Jorge Palma, Eduardo Manuel Hintze da Paz Ferreira, Pedro Miguel Duarte Rebelo de Sousa, Álvaro José Barrigas do Nascimento

12 CGD Relatório e Contas Demonstrações Consolidadas do Rendimento Integral (Milhares de euros) Alterações no justo valor de ativos financeiros disponíveis para venda Variações no exercício Ajustamentos de reclassificação da reserva de justo valor para resultados Reconhecimento de imparidade no exercício Alienação de ativos financeiros disponíveis para venda Efeito fiscal Variações cambiais Variação no exercício Ajustamentos de reclassificação da reserva cambial para resultados Reconhecimento de imparidade no exercício em ativos financeiros disponíveis para venda Unidades de participação em moeda estrangeira Alienação de ativos financeiros disponíveis para venda Unidades de participação em moeda estrangeira Reconhecimento de resultados cambiais no âmbito da operação de aquisição de controlo da Partang, SGPS Efeito fiscal Benefícios pósemprego ganhos e perdas atuariais Variação no exercício Efeito fiscal Outros Total do rendimento integral do exercício reconhecido em reservas ( ) (47 059) (1 500) (8 492) (8 083) ( ) Pro forma ( ) (18 841) (35 984) (38 300) (7 318) (8 904) Resultado líquido do período ( ) Total do rendimento integral do exercício, do qual: Interesses minoritários ( ) (68 134) (57 970) Total do rendimento integral do exercício atribuível ao acionista da CGD ( )

13 176 Relatório e Contas 2011 CGD Demonstrações dos Fluxos de Caixa Consolidados (Milhares de euros) atividades OPERACionais Fluxos operacionais antes das variações nos ativos e passivos Juros, comissões e outros custos equiparados recebidos Juros, comissões e outros custos equiparados pagos Prémios recebidos (seguros) Indemnizações pagas (seguros) Recuperação de capital e juros Pagamentos a empregados e fornecedores Pagamentos e contribuições para fundos de pensões e outros benefícios Outros resultados (Aumentos) diminuições nos ativos operacionais: Créditos sobre instituições de crédito e clientes Ativos detidos para negociação e outros ativos avaliados ao justo valor através de resultados Outros ativos Aumentos (diminuições) nos passivos operacionais: Recursos de outras instituições de crédito e bancos centrais Recursos de clientes e outros empréstimos Outros passivos Caixa líquida das atividades operacionais antes dos impostos sobre lucros Impostos sobre lucros Caixa líquida das atividades operacionais ( ) ( ) ( ) (39 410) ( ) ( ) (60 045) ( ) ( ) ( ) (98 960) ( ) ( ) ( ) (92 788) ATIVIDADES DE investimento Rendimentos de instrumentos de capital Aquisições de filiais e associadas, líquidas de alienações Aquisições de ativos financeiros disponíveis para venda, líquidas de alienações Aquisições de ativos tangíveis, intangíveis e propriedades de investimento, líquidas de alienações Caixa líquida das atividades de investimento ( ) ( ) ( ) ( )

14 CGD Relatório e Contas Demonstrações dos Fluxos de Caixa Consolidados (Cont.) (Milhares de euros) atividades DE FINANCiamento Juros de passivos subordinados Juros de responsabilidades representadas por títulos Dividendos pagos de ações preferenciais Emissão de passivos subordinados, líquida de reembolsos Emissão de responsabilidades representadas por títulos, líquida de reembolsos Aumento de Capital Dividendos distribuídos Caixa líquida das atividades de financiamento (64 298) ( ) (10 366) ( ) ( ) ( ) (81 409) ( ) (9 226) ( ) ( ) ( ) ( ) Aumento (diminuição) líquido de caixa e seus equivalentes ( ) Caixa e seus equivalentes no início do período Efeitos da alteração da taxa de câmbio em caixa e seus equivalentes Variação líquida de caixa e seus equivalentes Caixa e seus equivalentes no fim do período ( )

15 178 Relatório e Contas 2011 CGD Demonstrações das Alterações nos Capitais Próprios Consolidados Outras reservas e resultados transitados Capital Reservas de justo valor Outras reservas Resultados transitados Total Saldos em 31 de dezembro de ( ) ( ) Impacto decorrente da alteração da política contabilística relativa ao reconhecimento de perdas e ganhos atuariais associados a responsabilidades com benefícios pósemprego (Nota 2.3) ( ) ( ) Saldos em 31 de dezembro de 2009 (pro forma) ( ) ( ) Distribuição do lucro do exercício de 2009: Transferência para reservas e resultados transitados Distribuição ao Estado Outros movimentos registados diretamente nos capitais próprios: Valorização de ativos financeiros disponíveis para venda ( ) (4 953) (4 953) Reconhecimento de ganhos e perdas atuariais em responsabilidades com benefícios pósemprego Variações cambiais Outros (8 412) (8 412) Total de ganhos e perdas do exercício reconhecidos nos capitais próprios ( ) Aumento de Capital Alterações no perímetro do Grupo Registo de opções de venda para aquisição de interesses minoritários Partang (83 089) (83 089) Aquisição de ações preferenciais emitidas pela Caixa Geral Finance Dividendos de ações preferenciais e outros dividendos pagos a interesses minoritários Reclassificações entre Reservas e Resultados Transitados (22 977) Resultado do exercício Saldos em 31 de dezembro de 2010 (pro forma) ( ) ( ) Distribuição do lucro do exercício de 2010: Transferência para reservas e resultados transitados Outros movimentos registados diretamente nos capitais próprios: Valorização de ativos financeiros disponíveis para venda ( ) Alteração de políticas contabilísticas no reconhecimento de perdas e ganhos atuariais associadas a responsabilidades com benefícios pósemprego (IAS 19) Variações cambiais (11 785) (11 785) Outros (4 834) (4 834) Total de ganhos e perdas do exercício reconhecidos nos capitais próprios ( ) Aumento de Capital ( ) ( ) Alterações no perímetro do Grupo Registo de opções de venda para aquisição de interesses minoritários Partang Aquisição de ações preferenciais emitidas pela Caixa Geral Finance Dividendos de ações preferenciais e outros dividendos pagos a interesses minoritários Reclassificações entre Reservas e Resultados Transitados (6 082) Resultado do exercício Saldos em 31 de dezembro de ( ) ( )

16 CGD Relatório e Contas Demonstrações das Alterações nos Capitais Próprios Consolidados (Cont.) (Milhares de euros) Resultado do exercício Subtotal Interesses minoritários Total ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (8 412) (7 318) (18 068) (8 904) (83 089) (83 089) (14 439) (14 439) (17 597) (17 597) ( ) ( ) (1 188) ( ) (11 785) (4 834) (3 249) (8 083) ( ) ( ) (67 808) (67 808) ( ) ( ) (26 767) (26 767) ( ) ( ) ( ) ( )