NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA NFS-e

Transcrição

1 NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA NFS-e Considera-se Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e), o documento emitido e armazenado eletronicamente em sistema próprio da Prefeitura do Município de São Paulo, com o objetivo de registrar as operações relativas à prestação de serviços. Este documento vem a substituir a Nota Fiscal Eletrônica de Serviços (NF-e) e as Notas Fiscais Convencionais (impressas em papel), autorizadas pelo Município e impressas em gráfica, sendo parte integrante do programa da Nota Fiscal Paulistana. Obs.: Os documentos fiscais convencionais são os documentos tradicionais, autorizados pelo Município por meio de Autorização para Impressão de Documentos Fiscais do Imposto Sobre Serviços AIDF e posteriormente impressos nas gráficas. A partir de julho de 2011, a AIDF deixou de ser concedida. É obrigatória a emissão de NFS-e para os seguintes contribuintes: A partir de 01/08/2011, todos os prestadores de serviço, independentemente da receita bruta de serviços; Os delegatários de serviços públicos que prestam serviços de registros públicos, cartorários e notariais, independente da receita bruta auferida; As entidades imunes a que se refere o inciso VI do Art. 150 da Constituição Federal. A emissão de NFS-e é obrigatória desde 01/07/2009, e não exime as entidades da apresentação do pedido de reconhecimento de imunidade tributária na forma do Regulamento do ISS e alterações, e da Instrução Normativa SF nº 3 de 01/02/2008. É opcional a emissão de NFS-e para os seguintes contribuintes: Os microempreendedores individuais MEI, de que trata o 1º do Art. 18-A da Lei Complementar nº 123, de 14/12/2006, optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI; Os profissionais liberais e autônomos; As sociedades uniprofissionais - SUP, constituídas na forma do artigo 15 da Lei nº , de 24 de dezembro de 2003; As instituições financeiras e demais entidades obrigadas à entrega da Declaração de Instituições Financeiras DIF; Os serviços de transporte público de passageiros realizados pela Companhia do Metropolitano de São Paulo Metrô e pela Concessionária da Linha 4 do Metrô de São Paulo S.A.; Em 01/08/2011, iniciar-se-á o prazo de obrigatoriedade geral, conforme disposto em Instruções Normativas da Secretaria Municipal de Finanças, independentemente da receita bruta auferida, e resumidamente apresentada no item anterior. Uma vez optante pela emissão de NFS-e, o prestador de serviços não poderá desistir de sua opção e retornar à emissão de notas fiscais convencionais. ACESSO AO SISTEMA Certificação Digital: desde 01/01/2011, é obrigatório o acesso ao sistema da NFS-e por meio de Certificação Digital para todos os prestadores de serviço emitentes de NFS-e, exceto optantes pelo Simples Nacional Senha Web: poderá ser utilizada pelos tomadores de serviço pessoa jurídica ou física, bem como pelos prestadores de serviço inscritos no Simples Nacional. Para os demais prestadores de serviço que acessarem o

2 sistema, via Senha Web, obrigados à utilização de Certificação Digital, haverá limitações de acesso às funcionalidades do sistema. Acesse o site da Prefeitura de São Paulo: Digite o CNPJ e senha web da empresa ou ACESSE com certificado digital (digitando o PIN). Clique em OK.

3 O login estará efetivado. No AMBIENTE RESTRITO, do lado esquerdo da tela, clique em EMISSÃO DE NFS-e. Aparecerá a seguinte tela: No campo PRESTADOR DE SERVIÇOS, deverá aparecer a razão social da empresa que efetuou o login. TRIBUTAÇÃO DOS SERVIÇOS - Deverá selecionar uma das opções:

4 Tributado em São Paulo: Selecione esta opção para serviços onde o ISS deverá ser recolhido ao município de São Paulo. Nesta situação estão enquadrados: Os serviços prestados onde o ISS deverá ser recolhido ao Município de São Paulo pelo prestador; Os serviços prestados onde o ISS deverá ser recolhido ao Município de São Paulo pelo responsável tributário (tomador); Os serviços prestados a tomadores de serviço localizados no exterior, mas que não configurem exportação de serviços, nos termos do Regulamento do ISS. Tributado fora de São Paulo: Selecione esta opção para serviços onde o ISS deverá ser recolhido fora do Município de São Paulo. Os serviços considerados tributados fora de São Paulo estão sujeitos à Fiscalização destes Municípios. Atenção: Uma NFS-e emitida nesta situação não aparecerá na guia de recolhimento da NFS-e. Isento/Imune: Selecione esta opção para operações isenta ou imunes do ISS, executadas ou não no município de São Paulo. Os serviços isentos ou imunes estão sujeitos à Fiscalização do Município de São Paulo. Atenção: Observar que conforme parágrafo único do art. 2º da Lei nº /2003, não se enquadram como isentos ou imunes os serviços desenvolvidos no Brasil cujo resultado aqui se verifique, ainda que o pagamento seja feito por residente no exterior. Suspenso/Decisão Judicial: Selecione esta opção na hipótese de existir ação judicial com eficácia suspensiva da exigibilidade do crédito tributário relativo ao serviço prestado. Informe no campo Discriminação dos Serviços o número do processo judicial que deferiu a suspensão do crédito tributário. Os serviços considerados como suspensos da exigibilidade do crédito tributário estão sujeitos à Fiscalização deste Município. TOMADOR DE SERVIÇOS: Digitar o CNPJ/CPF do tomador do serviço e clique em AVANÇAR.

5 No campo PRESTADOR DE SERVIÇOS: Deverá aparecer a razão social da empresa que realizou o login. TRIBUTAÇÃO DOS SERVIÇOS: Estará selecionada a opção escolhida anteriormente. TOMADOR DE SERVIÇOS: Aparecerão os dados cadastrais da empresa a qual foi realizada a prestação do serviço (se informado CNPJ), ou preencher os devidos campos (se informado CPF). CÓDIGO DO SERVIÇO (?): Com a seta seletora, selecionar o código correspondente ao serviço prestado (as opções serão descritas pelo próprio site da Prefeitura de São Paulo, conforme inscrição municipal do contribuinte CCM). ALIQ. (%): Campo não disponível para preenchimento. Será informada automaticamente a alíquota do ISS conforme código do serviço prestado ou não aparecerá se a empresa, prestadora do serviço, estiver enquadrada no Regime do Simples Nacional. DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS (?): Campo disponível para digitação das informações dos serviços prestados e os valores a eles correspondentes. Deverá também conter, a critério do emitente, outras informações não obrigatórias pela legislação municipal, como a data de vencimento dos serviços, informações sobre retenção dos tributos federais, mas tais valores NÃO poderão ser declarados no campo DEDUÇÕES. Note que há um limite para o tamanho do texto a ser preenchido. Caso você ultrapasse este limite, o sistema mostrará uma mensagem de erro avisando que sua discriminação está muito extensa. Neste caso, abrevie um pouco mais o texto e/ou diminua o número de linhas/parágrafos criados. VALOR TOTAL DA NOTA (R$) (?): Informe neste campo o VALOR TOTAL dos serviços. Utilize a vírgula para separar os centavos. VALOR TOTAL DAS DEDUÇÕES (R$) (?): Informe neste campo o valor total das deduções legalmente permitidas pela legislação municipal. Os valores deduzidos estão sujeitos à verificação. ISS RETIDO PELO TOMADOR (?): Selecione se o ISS devido está sujeito à retenção pelo tomador dos serviços ou não. Se o serviço for tributado no Município de São Paulo e for selecionada a opção ISS Retido na emissão da NFS-e para um tomador de serviços (pessoa jurídica estabelecido no Município de São Paulo), o ISS a ser retido será incluído na Guia de NFS-e do tomador. Caso não haja retenção, o ISS será incluído na guia de NFS-e do prestador de serviços.

6 SUBSTITUIÇÃO DE RECIBO PROVISÓRIO DE SERVIÇOS (RPS) POR NFS-e (?): Este campo permite que o prestador de serviços efetue a conversão de cada RPS emitido em NFS-e. EMITIR: Clique em emitir quando todas as informações forem preenchidas. Em seguida aparecerá a NFS-e emitida, lhe permitindo enviar para o do destinatário ou impressão. VISUALIZAÇÃO DE NFS-e EMITIDA: A Prefeitura de São Paulo armazena as notas fiscais emitidas e permite sua visualização posteriormente. Seguindo: Na página inicial do login, clique em CONSULTA DE NOTAS CONSULTA DE NFS-e.

7 Selecione o PERÍODO (em INCIDÊNCIA), o ano e o mês que deseja consultar a NFS-e emitida. Clique em NFS-e EMITIDAS, para visualizar a lista das notas fiscais emitidas no mês selecionado. Clique no nº da nota fiscal e a NF selecionada aparecerá. Neste mesmo campo, estarão disponíveis as NFS-e emitidas por terceiros. Para visualizá-las, selecione o PERÍODO (em INCIDÊNCIA), o ano e o mês que deseja consultar a NFS-e. Clique em NFS-e RECEBIDAS e a lista das notas fiscais estará disponível, caso haja alguma NFS-e recebida (emitida por terceiros, referente a serviços tomados) no mês selecionado.