NFTS Nota Fiscal do Tomador de Serviço

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Vítor Gabriel Schmidt Álvaro
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1 Nota Fiscal do Tomador de Serviço

2 O QUE É A é uma declaração dos serviços tomados ou intermediados por PESSOAS JURÍDICAS estabelecidas no município de São Paulo, por ocasião da contratação de serviços de prestador estabelecido em município distinto ao seu.

3 PARA QUE SERVE A A foi instituída após a queda da arrecadação tributária municipal, em decorrência do êxodo fiscal dos contribuintes à municípios com alíquota do ISS inferiores à de São Paulo. Com essa obrigatoriedade a PMSP obrigou prestadores de fora a se cadastrar (CPOM) sob pena de o ISS sobre o serviço prestado ser retido pelo tomador, ao município de São Paulo. Evitando com isso a perda de Receita Municipal.

4 QUEM ESTÁ OBRIGADO A EMITIR A Toda Pessoa Jurídica estabelecida no município de São Paulo contribuinte do ISS ou não que tome todo e qualquer serviço de prestador de outro município. Serviços tomados de contribuintes isentos de emissão de Documento Fiscal (Advogados, por exemplo) também é objeto de emissão da.

5 QUEM ESTÁ OBRIGADO A EMITIR A Toda Pessoa Jurídica estabelecida no município de São Paulo contribuinte do ISS ou não que tome todo e qualquer serviço de prestador de outro município. Serviços tomados de contribuintes isentos de emissão de Documento Fiscal (Advogados, por exemplo) também é objeto de emissão da.

br/ 2) No ambiente ACESSO AO SISTEMA: a) Se acessar por Senha Web,

6 COMO EMITIR A 1) Acesse o site da Nota Fiscal Paulistana: 2) No ambiente ACESSO AO SISTEMA: a) Se acessar por Senha Web, digite CPF/CNPJ e senha e clicar em ENTRAR ou b) Se detentor de Certificado Digital, clicar em ACESSO COM CERTIFICADO DIGITAL

7 COMO EMITIR A 2) No menu esquerdo de AMBIENTE RESTRITO, clicar em EMISSÃO DE e a) SERVIÇO TOMADO, se sua empresa foi a tomadora do serviço ou b) SERVIÇO INTERMEDIADO, se sua empresa intermediou serviço para um terceiro;

8 COMO EMITIR A Serviço Tomado a) PREENCHER O CPF ou CNPJ do Prestador do Serviço

9 COMO EMITIR A Serviço Tomado b) CONFERIR os Dados do Prestador de Serviços;

10 COMO EMITIR A Serviço Tomado c) SELECIONAR entre Tributação dos Serviço: i. Normal, se prestador contribuinte do ISS, independente do Regime Tributário; ii. Imune, se serviço do prestador for imune de tributação; iii. Suspenso, se prestador está judicialmente suspenso a tributação do ISS NOTA: A Emissão da é obrigatória, independente do Regime Tributário adotado pelo Prestador.

11 COMO EMITIR A Serviço Tomado d) PREENCHER a Data da Prestação de Serviço (data correspondente à da Nota Fiscal de Serviço);

12 COMO EMITIR A Serviço Tomado e) Do Documento Fiscal: i. SELECIONAR entre: Com emissão de documento fiscal autorizado pelo município, seprestadoremiteanotafiscal de Serviço; Dispensado da emissão de documento fiscal, se prestador está dispensado por lei da emissão da Nota Fiscal de Serviços (Ex. Honorários Advocatícios); Sem emissão de documento fiscal, embora obrigado, se prestador está obrigado a emitir a Nota e não o faz. ii. PREENCHER o Número da Nota Fiscal de referência e a Série Na ausência de Série,considerer aletra A. NOTA: A Emissão da é obrigatória independente do modelo de Documento Fiscal, conforme relacionado ao lado.

13 COMO EMITIR A Serviço Tomado f) Do Código do Serviço: i. SELECIONAR Tipo de Prestador: Pessoa Jurídica; Sociedade de Profissionais; MEI; Profissional Autônomo ii. PREENCHER a Alíquota correspondente ao serviço do Prestador iii. SELECIONE o Código de Serviço do serviço tomado;

14 COMO EMITIR A Serviço Tomado g) DoISSRetidopeloTomador: SELECIONAR entre SIM e NÃO, considerando se duas situações: i. A Retenção do ISS pelo serviço tomado, destacado em NFS ou; Ii A Retenção do ISS pela falta de Cadastro CPOM do código do serviço do prestador, na Prefeitura de São Paulo.

15 COMO EMITIR A Serviço Tomado h) Do Simples Nacional: SELECIONE entre SIM e NÃO a opção de Regime Tributário do Prestador; i) Do Valor Total da Nota Fiscal Este valor deve ser sempre o Valor Total Bruto do Serviço, antes de qualquer Retenção na Fonte (vide exemplo); j) Do Valor Total das Deduções Campo a ser preenchido somente quando houver dedução permitida pela legislação municipal e mediante documentos comprobatórios Exemplo: Valor Total do Serviço R$ ( ) Retenção ISS (5%) R$ (50) ( ) Ret. Federais R$ (62) Valor Total da R$ 1.000

COMO EMITIR A Serviço Tomado k) Da Discriminação dos Serviços Neste campo, o Tomador do Serviço deve transcrever uma cópia fidedigna de toda e qualquer informação que esteja na Nota Fiscal de

16 COMO EMITIR A Serviço Tomado k) Da Discriminação dos Serviços Neste campo, o Tomador do Serviço deve transcrever uma cópia fidedigna de toda e qualquer informação que esteja na Nota Fiscal de Serviços emitida pelo Prestador, contemplando principalmente as Retenções Federais (IRRF e PIS/COFINS/CSLL), Previdenciária (INSS) e Retenção Municipal (ISS). NOTA: Em cumprimento aos Princípios Histórico e da Prudência, a Retenção de ISS destacada na Nota do Prestador deve compor a correspondente, ainda que esta última não sofra retenção pelo cadastro regular do código do serviço.

17 COMO EMITIR A Serviço Intermediado a) PREENCHER O CPF ou CNPJ do Prestador do Serviço; b) PREENCHER o CPF ou CNPJ do Tomador do Serviço; OBS.: Os passos para preenchimento do SERVIÇO INTERMEDIADO são os mesmos do SERVIÇO TOMADO.

18 DISPOSIÇÕES FINAIS Prezado Cliente, O Conteúdo apresentado neste material é um passo a passo básico para o correto preenchimento da para serviços tomados de prestador estabelecido fora do município de São Paulonos termosdain SF/SUREM Nº11/2011. Conforme legislação federal e municipais vigentes, a incidência de impostos e retenções sobre os Serviços divergem de acordo com o tipo de serviço (descrição e código), o local de prestação do serviço e o regime tributário do prestador. Para quaisquer esclarecimentos e orientações técnicas sobre o tema em questão, contate nosso Departamento Fiscal. A qualquer tempo, na dúvida, não emita. Contate nosso Departamento Fiscal. Atenciosamente, Equipe Depto. Fiscal

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