MBA CONTROLES INTERNOS (COMPLIANCE)

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Betty Lameira Jardim
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1 MBA CONTROLES INTERNOS (COMPLIANCE) Disciplinas Carga horária Gestão de Pessoas 12 Ética Empresarial 15 Cálculos Financeiros 18 Estatística 30 Contabilidade Societária e para Instituições Financeiras (com foco em normas IFRS e CPC) 36 Derivativos 18 Planejamento Tributário 15 Mercado Financeiro 15 Risco Operacional 24 Trabalhos (Elaboração de TCC) 08 Legislação 15 Governança Corporativa 24 Controladoria 21 Tecnologia da Informação 15 Contabilidade de Custos 12 Gestão de Riscos 21 Preceitos de Controles Internos 30 Auditoria Baseada em Riscos 15 Teoria de Finanças 12 Introdução ao Risco e Controles Internos 27 Processos - Mapeamento, Análise e Normatização 15 Carga-horária total 398 Programa: GESTÃO DE PESSOAS 12 horas Trata de tópicos relacionados ao comportamento e motivação dos recursos humanos na organização, destacando os aspectos de liderança, trabalho em equipe, grupos sociais e cultura organizacional.

Controladoria 21 Tecnologia da Informação 15 Contabilidade de Custos 12 Gestão de Riscos 21 Preceitos de Controles Internos 30 Auditoria Baseada em Riscos 15 Teoria de Finanças 12 Introdução ao Risco

2 ÉTICA EMPRESARIAL - 15 horas A disciplina enfoca as práticas empresariais e as questões morais, aprofundando-se no conceito de ética e seu objetivo de estudo, nas teorias éticas, na dupla moral brasileira. Avalia-se a importância da ética nos negócios em empresas competitivas e os principais temas da ética empresarial. CÁLCULOS FINANCEIROS 18 horas Desenvolve uma revisão dos conceitos de matemática financeira e suas aplicações na análise das principais operações financeiras existentes no mercado. Apresenta a aplicação da matemática financeira para tomada de decisões de investimentos e de alternativas de investimento. ESTATÍSTICA 30 horas Permite a revisão do aplicativo MS-Excel em geral e suas porções voltadas à matemática e estatística especificamente. Explora exemplos envolvendo aspectos desta área do conhecimento humano (controladoria) referentes ao assunto. Fornece condições que garantam o entendimento da sistemática operacional de alguns tópicos de estatística através do aplicativo MS-Excel. Incentiva o uso de recursos computacionais para a solução de casos práticos. Fornecer aos participantes a análise quantitativa de dados para futuras aplicações em análise de risco. São destacados os temas: estatística descritiva, distribuições de probabilidades, teses de hipóteses, análise de variância, covariância, regressões e correlação, análise de séries temporais. CONTABILIDADE SOCIETÁRIA E PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS (Com Foco em Normas IFRS e CPC) 36 horas

CÁLCULOS FINANCEIROS 18 horas Desenvolve uma revisão dos conceitos de matemática financeira e suas aplicações na análise das principais operações financeiras existentes no mercado.

3 Contabilidade Societária com foco em normas IFRS e CPC: 1.1. Introdução; 1.2. Demonstrações Contábeis: Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultados (DRE), Demonstração das Mutações do PL (DMPL), Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) e Demonstração do Valor Adicionado (DVA); 1.3. Dinâmica Contábil; 1.4. Principais Normas Internacionais- IFRS e Pronunciamentos CPC: a) Apresentação e Divulgações; b) Ativos: Ativo Imobilizado, Intangível, Impairment e Leasing; c) Resultado: Receitas, Provisões, Passivos e Ativos Contingentes; d) Participações Societárias Contabilidade das Instituições Financeiras: 2.1. Introdução; 2.2. Demonstrações Contábeis em Instituições Financeiras; 2.3. Critérios de Avaliação e de Apropriação Contábil em Instituições Financeiras e Legislação e normas contábeis: COSIF; 2.4. Operações Ativas: Operações de Crédito e Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa; 2.5. Operações Passivas: Depósitos, Empréstimos e Repasses; 2.6. TVM - Títulos e Valores Mobiliários DERIVATIVOS - 18 horas O curso introduz o estudo das principais características e aplicações dos mercados futuros, opções a termo, swaps. Inclui também derivativos na área internacional. LEGISLAÇÃO 15 horas São enfocados os riscos dos principais títulos de créditos, bem como outros instrumentos ligados à área do direito comercial tais como: garantia, penhor, falência, concordata etc. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 15 horas Aspectos Relevantes do Planejamento Tributário Fusão, Cisão e Incorporação

4 MERCADO FINANCEIRO 15 horas Analisa e estrutura do sistema financeiro nacional e as características dos diferentes tipos de instituições que o integram. São estudados os mercados monetários, de crédito, de ações e de câmbio, demonstrando os principais aspectos das operações financeiras. RISCO OPERACIONAL 24 horas Histórico Novo Acordo de Basiléia Desenvolvimento de Modelo de Mensuração Banco de Dados de Falhas Riscos Operacionais em atividades Bancárias TRABALHOS (ELABORAÇÃO DE TCC) 08 horas O que é TCC? Fontes para escolha do assunto/tema Pesquisa bibliográfica Pesquisas: avaliação, proposição de planos e programas, diagnóstico Coleta de dados Análise de dados Elementos formais do trabalho científico GOVERNANÇA CORPORATIVA 24 horas Conceito Produção de valor na Empresa Estratégia Empresarial Forças Ambientais Missão, objetivos, metas da Governança Estrutura de Governança e eficácia de Governança

RISCO OPERACIONAL 24 horas Histórico Novo Acordo de Basiléia Desenvolvimento de Modelo de Mensuração Banco de Dados de Falhas Riscos Operacionais em atividades Bancárias TRABALHOS (ELABORAÇÃO DE TCC)

5 Governança, Gestão e Controles CONTROLADORIA 21 horas Controladoria e Controles Gerenciais Centros de Responsabilidade (Receita, Despesa, Lucro e Investimento) Preços de Transferência Planejamento Estratégico e Orçamento Avaliação de Desempenho TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO 15 horas COBIT CI, Compliance e Auditoria em ambiente de TI A Organização e os Sistemas de Informação (SI) Sistemas ERP (Enterprice Resource Planning) Características das Principais TI Projeto e Implementação de sistemas Segurança em Ambiente de TI Administração de Riscos em TI Controles Internos e TI CONTABILIDADE DE CUSTOS 12 horas Terminologia Contábil e de Custos: gasto, investimento, custo e despesa Classificação dos Custos: fixo e variável Classificação dos Custos: direto e indireto; vinculação ao objeto de custeio Alocação dos custos indiretos: Rateios modelo de 3 etapas; Disponibilidade e Utilização; Custos Horários / Taxas Horárias; Conceito de Atividades introdução ao Custeio ABC Diferenças entre Produtos e Serviços: Tratamento de estoques conceito de CPV; Demanda puxada (encomenda) ou empurrada

(Enterprice Resource Planning) Características das Principais TI Projeto e Implementação de sistemas Segurança em Ambiente de TI Administração de Riscos em TI Controles Internos e TI CONTABILIDADE DE

6 Métodos de Custeio: Variável, Absorção e Pleno Margem de Contribuição modelos C/V/L Custos para tomada de decisão: custos relevantes; produzir ou comprar; eliminação de linhas Custos para controle: custos-padrão GESTÃO DE RISCOS 21 horas Objetivos empresariais e os riscos Categorização, Mensuração e Gestão de Riscos Acompanhamento à Administração de Riscos Conceitos de Value at Risk (VAR) Conceitos de CAPM (Capital Asset Pricing Madel). Beta Técnicas se análise de Risco x Retorno (RAROC) Riscos de Crédito, Mercado, Liquidez, Imagem, Legal, Conjuntural PRECEITOS DE CONTROLES INTERNOS 30 horas Resolução 2554 COSO Lei Sarbanes Oxley Papel dos Controles Internos Basiléia Princípios e diretrizes Histórico Novo acordo de Basiléia Instrumentos de Controles Internos A função Compliance nos Bancos Conflitos e Complementariedades

Conceitos de CAPM (Capital Asset Pricing Madel).

7 AUDITORIA BASEADA EM RISCOS 15 horas Auditoria Externa Auditoria Interna Avaliação de Riscos Risco Identificação do risco Gestão do risco O processo de gestão de risco Matriz de risco Papel da auditoria interna na gestão de riscos Sistemas aplicáveis para identificação de riscos Coso CoCo SAC Cobit Comparação entre as metodologias Auditoria Baseada em Riscos - David Mc Namee Introdução Um paradigma diferente Valor da ABR O acionamento do paradigma A ABR e o novo paradigma Os fundamentos da ABR Auditoria Baseada em Riscos - David M. Griffiths Porque existe a auditoria interna A auditoria interna deve existir

Comparação entre as metodologias Auditoria Baseada em Riscos - David Mc Namee Introdução Um paradigma diferente Valor da ABR O acionamento do paradigma A

8 Como são desenvolvidos os trabalhos de auditoria interna Quais os benefícios da ABR Objetivos da auditoria interna Processos, riscos e controles internos Mapa do processo ABR TEORIA DE FINANÇAS 12 horas Decisão de Investimentos e Financiamentos Custo de Capital Próprio e Capital de Terceiros Custo Médio Ponderado de Capital (W.A.C.C.) INTRODUÇÃO DOS RISCOS E CONTROLES INTERNOS 27 horas Conceitos Introdutórios Riscos Empresariais Sistema de Controles Internos Síntese geral PROCESSOS MAPEAMENTO, ANÁLISE E NORMATIZAÇÃO 15 horas Introdução Técnicas de identificação e mapeamento dos processos Métricas de mensuração dos processos Integração entre processos Controle dos processos e seus riscos Reformulação e inovação dos processos de trabalho A normatização dos processos de trabalho e suas funções

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