Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2006 e 2005

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1 ABCD Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2006 e 2005

2 ABCD Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2006 e 2005 Conteúdo Parecer dos auditores independentes 3 Balanços patrimoniais 4 Demonstrações do superávit (déficit) 5 Demonstrações das mutações do patrimônio social 6 Demonstrações das origens e aplicações de recursos 7 Notas explicativas às demonstrações financeiras

3 ABCD KPMG Auditores Independentes R. Paraíba, º Belo Horizonte, MG - Brasil Caixa Postal Belo Horizonte, MG - Brasil Central Tel 55 (31) Fax 55 (31) Internet Parecer dos auditores independentes Ao Conselho Diretor e Administradores Aimorés - MG Examinamos os balanços patrimoniais do, levantados em 31 de dezembro de 2006 e 2005, e as respectivas demonstrações do superávit (déficit), das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos, correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos do Instituto; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração do Instituto, bem como da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas representam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, as posições patrimonial e financeiras do em 31 de dezembro de 2006 e 2005, os superávit (déficit) de suas operações, as mutações do seu patrimônio social e as origens e aplicações de seus recursos, correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 20 de maio de 2007 KPMG Auditores Independentes CRC SP014428/O-6-F-MG Marco Túlio Fernandes Ferreira CRC MG 58176/O-0 KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International, uma cooperativa suíça. 3 KPMG Auditores Independentes is a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative.

4 Balanços patrimoniais Exercícios findos em 31 de dezembro 2006 e 2005 Ativo Circulante Disponibilidades (nota 4) Valores aplicados em projetos (nota 6b) Valores a Receber Instituto Estadual de Florestas - IEF Outras contas a receber Permanente Imobilizado (nota 5) Total do ativo Passivo e patrimônio social Circulante Obrigações sociais e trabalhistas Convênios a executar (nota 6b) Recursos de projetos (nota 6b) - 17 Outras contas a pagar Patrimônio social Doações e subvenções Superávit acumulado Total do passivo e patrimônio social As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

5 Demonstrações do superávit (déficit) Receitas das atividades Doações Convênios vinculados Convênios desvinculados Outras Receitas (despesas) das atividades Operacionais Recuperação ambiental (897) (429) Viveiro (173) (106) Educação e cultura (702) (273) Serviços de terceiros aplicados em projetos (211) (248) Administrativas (619) (624) Depreciação (174) (175) Financeiras, líquidas (2.750) (1.769) (Déficit) superávit do exercício (381) 17 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

6 Demonstrações das mutações do patrimônio social Doações e subvenções Superávit acumulado Total do patrimônio social Em 31 de dezembro de Doações patrimoniais no exercício Ajustes de exercícios anteriores (nota 8) Superávit incorporado ao patrimônio social Em 31 de dezembro de Doações patrimoniais no exercício Déficit incorporado ao patrimônio social - (381) (381) Em 31 de dezembro de As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

7 Demonstrações das origens e aplicações de recursos Origens dos recursos Das operações sociais (Déficit) superávit do exercício (381) 17 Despesa que não afeta o capital circulante líquido Depreciação Recursos (aplicados nas) originados das operações (207) 192 Ajustes de exercícios anteriores - 89 Doações patrimoniais do exercício Total das origens (105) 382 Aplicações de recursos No imobilizado Total dos recursos aplicados (Diminuição) aumento do capital circulante (329) 193 Variação do capital circulante Ativo circulante No fim do exercício No início do exercício (217) 427 Passivo circulante No fim do exercício No início do exercício (Diminuição) aumento do capital circulante (329) 193 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

8 Notas explicativas às demonstrações financeiras Exercícios findos em 31 de dezembro 2006 e Contexto operacional O é uma associação civil sem fins lucrativos, fundada em 1998, com sede na Fazenda Bulcão, localizada no Município de Aimorés, no Estado de Minas Gerais, a qual foi cedida em comodato ao, por prazo indeterminado, por meio de um Instrumento Particular de Comodato, datado de 04 de julho de 2000, pelos seus proprietários, Sr. Sebastião Ribeiro Salgado Júnior e Sra. Lélia Deluiz Wanick Salgado, os idealizadores e sócios fundadores vitalícios do. A Fazenda Bulcão, com área de 676 ha foi reconhecida como Reserva Particular do Patrimônio Natural (RPPN) pela Portaria IEF/MG nº 081 promulgada em 7 de outubro de 1998 e trata-se da primeira RPPN criada em uma área degradada de Mata Atlântica no Brasil. Em 17 de dezembro de 1999, o foi declarado de utilidade pública pela Prefeitura Municipal de Aimorés, através da Lei nº 1.613/99, tornando-se isento de tributos municipais, enquanto cumprir seu objetivo estatutário. A Fazenda Bulcão é administrada pelo com o intuito de estimular o desenvolvimento social eco-sustentável através da recuperação, conservação e uso correto dos recursos naturais. Neste sentido, o vem atuando em três áreas: recuperação ambiental, educação ambiental e promoção do desenvolvimento rural sustentável. 2 Apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 8

9 Notas explicativas às demonstrações financeiras 3 Principais práticas contábeis (a) Contribuições e doações (a.1) Contribuições e doações desvinculadas As contribuições e doações desvinculadas são aquelas cujo doador não estipula condições específicas a serem cumpridas pela entidade. Tais doações são classificadas diretamente nas contas de resultado do exercício. (a.2) Doações vinculadas As doações vinculadas são aquelas cujo doador estipula condições específicas a serem cumpridas pela entidade. As doações e respectivas aplicações são registradas no resultado no momento que o doador dos recursos confirma, formalmente, que as referidas obrigações foram cumpridas pelo Instituto. (a.3) Contribuições e doações patrimoniais As contribuições e doações patrimoniais são aquelas recebidas exclusivamente para a aquisição e/ou construção de ativo permanente e são classificadas diretamente no patrimônio social, na rubrica Doações e subvenções. (b) Apuração do superávit (déficit) As receitas e as despesas são apuradas pelo regime de competência. As receitas de doações para custeio são reconhecidas no resultado quando recebidas e têm a finalidade de custear as atividades sociais desenvolvidas pelo Instituto. (c) Estimativas contábeis críticas A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado e riscos contingentes. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. O Instituto revisa as estimativas e premissas pelo menos anualmente. 9

10 Notas explicativas às demonstrações financeiras (d) Aplicações financeiras As aplicações financeiras estão avaliadas ao custo de aquisição, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. (e) Valores aplicados em projetos São aplicações de doações vinculadas a projetos que ainda não foram submetidas à aprovação pelo doador. (f) Imobilizado Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. A depreciação é calculada pelo método linear às taxas mencionadas na nota 5 e leva em consideração o tempo de vida útil estimado dos bens. (g) Convênios a executar O saldo em convênios a executar corresponde aos valores vinculados a projetos liberados pelos doadores, mas que na data de balanço ainda não foram aplicados nos respectivos projetos e/ou que foram aplicados, mas não foram submetidos a aprovação pelo doador. (h) Recursos de projetos Valor referente à sobra de recursos de projetos executados e que, por solicitação do doador, o valor ficará em posse do Instituto para aplicação em novo projeto a ser definido em conjunto com o doador. (i) Demais ativos e passivos circulantes São apresentados pelos valores de realização e incluem, quando aplicável, as variações monetárias e os rendimentos auferidos. 10

11 Notas explicativas às demonstrações financeiras (j) Doações na forma de prestação de serviços As doações recebidas na forma de prestações de serviços não são contabilizadas e não geram efeito patrimonial nas demonstrações financeiras. 4 Disponibilidades Caixa e bancos Aplicações financeiras Total Total Desvinculadas Vinculadas College of Santa Fe Conservation International - CI Critical Ecosystem Partnership Fund - CEPF/CI Instituto Estadual de Florestas de MG - IEF/ITTO Organização das Nações Unidas para a Educação, a Ciência e a Cultura - UNESCO Provincia di Roma Total vinculadas O saldo de aplicações financeiras vinculadas refere-se a recursos a serem aplicados estritamente no escopo dos respectivos convênios. Em 31 de dezembro de 2006 e de 2005, as aplicações financeiras do Instituto eram representadas por títulos de renda fixa de curto prazo. 11

12 Notas explicativas às demonstrações financeiras 5 Imobilizado Taxas anuais de depreciação - % Custo Depreciação acumulada Líquido Líquido Edificações (378) Máquinas e equipamentos (161) Móveis e utensílios (72) Viveiro florestal (71) Edificações em Construção Marcas e Patentes (682) Convênios a executar Referem-se a valores recebidos de convênios institucionais destinados à aplicação em projetos e gastos específicos. Esses valores serão reconhecidos contra o resultado do exercício (receitas), de acordo com a utilização dos recursos, ou seja, quando forem efetivamente realizados os gastos previstos (projetos desvinculados), ou quando forem aprovadas as prestações de contas pelos respectivos doadores (projetos vinculados). 12

13 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de reais) (a) Movimentação dos recursos de convênios Entidade Prazo Total do convênio Saldo em 31 de dezembro de 2005 Recursos liberados e rendimentos Recursos utilizados Saldo em 31 de dezembro de 2006 Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas - SEBRAE/MG Dezembro de Conservation International - CI Dezembro de Critical Ecosystem Partnership Fund - CEPF/CI Julho de Província di Roma Setembro de Instituto Estadual de Florestas de Minas Gerais - IEF Julho de (i) Projeto Demonstrativo do Instituto Estadual de Florestas de Minas Gerais IEF/PD Maio de (i) Organização das Nações Unidas para Educação, a Ciência e a Cultura - UNESCO Dezembro de College of Santa Fé Dezembro de (i) Valores que não estão em conta bancária do por determinação de cláusula contratual junto ao patrocinador, a qual define que ao final do exercício, os valores não utilizados devem ser devolvidos ao patrocinador com o compromisso de retornar ao no exercício seguinte. Estes valores e os saldos de rendimentos de aplicações financeiras dos recursos vinculados a estes projetos (totalizando R$ 133 mil) estão registrados na rubrica Valores a receber Instituto Estadual de Florestas IEF (ativo circulante). 13

14 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de reais) (b) Conciliação do saldo dos convênios Saldo dos convênios no início do exercício College Santa Fé (i) - (17) Projetos sociais em andamento (ii) International Finance Corporation - IFC Conservation International - CI - 42 Critical Ecosystem Partnership Fund - CEPF/CI - 45 Província di Roma Instituto Estadual de Florestas de Minas Gerais IEF Projeto Demonstrativo do Instituto Estadual de Florestas de Minas Gerais IEF/PD 34 - Emilia Romagna - 87 Organização das Nações Unidas para Educação, a Ciência e a Cultura - UNESCO (i) Valor referente à sobra de recursos do projeto realizado em Por solicitação da Instituição, o valor ficou em posse do Instituto até sua utilização no projeto de Este valor está registrado em 2005 na rubrica Recursos de projetos (passivo circulante). (ii) Valores pendentes de prestação de contas, contabilizados na conta "Valores aplicados em projetos" (ativo). 14

15 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de reais) (c) Apropriação dos recursos utilizados Recursos utilizados no projeto (1.526) (1.205) Apropriação dos recursos Receita de convênios Doações patrimoniais (patrimônio social) Valores aplicados em projetos Contas a receber com patrocinador (iii) (128) (iii) Valores recebidos do patrocinador Instituto Estadual de Florestas - IEF, que, por determinação de cláusula contratual, ao final do exercício, são devolvidos ao patrocinador com o compromisso de retornar ao em Aspectos fiscais O, entidade sem fins lucrativos, está isento do imposto de renda e das contribuições sociais, nos termos do artigo 195, parágrafo 7º, da Constituição Federal. As instituições isentas estão obrigadas a atender a determinados requisitos legais, os quais vêm sendo cumpridos pelo Instituto. 8 Ajuste de exercícios anteriores O valor registrado em 2005 refere-se, substancialmente, ao impacto no exercício de da alteração no critério contábil de reconhecimento da receita de doações, nos casos de projetos desvinculados. * * * 15

16 Conselho Diretor O Conselho Diretor do é composto pelos seguintes membros: Lélia Deluiz Wanick Salgado Sebastião Ribeiro Salgado Júnior Mauro Leite Teixeira Roberto Messias Franco Clayton Ferreira Lino Paulo Henrique Wanick Mattos Raquel Pittella Cançado Tomas Alvim Celso Luiz Marques Presidente Vice-Presidente Diretor de Educação Diretor Cultural e de Relações Institucionais Diretor de Ações Ambientais Diretor Administrativo Diretora Financeira Diretor de Comunicação Secretário Geral 16