Instruções de Preenchimento Complementares do DLO 2061 Adicional de Capital Principal Março/2016

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1 Instruções de Preenchimento Complementares do DLO 2061 Adicional de Capital Principal Março/2016 SUMÁRIO I Objetivo 02 II Orientações Gerais 02 III Orientações Gerais Sobre o Arquivo XML 02 IV Orientações Específicas 02 V Tabelas 03 Tabela 003 Contas 03 C) detalhamento da apuração dos requerimentos mínimos em relação ao RWA 03 Tabela 004 Código do elemento 05 Tabela 025 Código da faculdade 05 Tabela 026 Código do país 06 Página 1 de 12

2 I. OBJETIVO 1) O Demonstrativo de Limites Operacionais tem por objetivo apresentar, de forma sintética, as informações referentes aos detalhamentos do cálculo dos limites monitorados pelo Banco Central do Brasil, na data-base de apuração. Para cada limite o documento conterá dois conjuntos de informações: a) Apuração da situação da Instituição; b) Apuração da exigência do Banco Central e da Margem (ou Insuficiência) da Instituição em relação ao limite considerado. II. ORIENTAÇÕES GERAIS Deve seguir o disposto nas instruções de preenchimento para os documentos 2061 e III ORIENTAÇÕES GERAIS SOBRE O ARQUIVO XML Deve seguir o disposto nas instruções de preenchimento para os documentos 2061 e IV ORIENTAÇÕES ESPECÍFICAS 2 Detalhamento da Apuração dos Requerimentos Mínimos em Relação ao RWA Base Normativa: Res /13 2.1) RWA Detalhamento do Cálculo do RWA (ativos ponderados por risco): O RWA corresponde à soma das seguintes parcelas: RWA CPAD,RWA CIRB RWA MPAD, RWA MINT, RWA OPAD e RWA OAMA ) RWA CPAD parcela relativa às exposições, ao risco de crédito, sujeitas ao cálculo do requerimento de capital mediante abordagem padronizada em conformidade com a Circ /13. Para a apuração do valor da exposição devem ser deduzidos os respectivos adiantamentos recebidos, provisões e rendas a apropriar. A demonstração de apuração do RWA CPAD deve ser acompanhada de reconciliação contábil conforme itens 8 e 9 do capítulo III dessas instruções de preenchimento ) RWA CAM parcela relativa às exposições em ouro, em moeda estrangeira e em ativos sujeitos à variação cambial cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada em conformidade com a Circ / ) RWA JUR : ) RWA JUR1 - parcela relativa às exposições sujeitas à variação de taxas de juros prefixadas denominadas em real cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada em conformidade com a Circ / ) RWA JUR2 - parcela relativa às exposições sujeitas à variação da taxa dos cupons de moedas estrangeiras cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada em conformidade com a Circ / ) RWA JUR3 - parcela relativa às exposições sujeitas à variação de taxas dos cupons de índices de preços cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada em conformidade com a Circ / ) RWA JUR4 - parcela relativa às exposições sujeitas à variação de taxas dos cupons de taxas de juros cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada em conformidade com a Circ / ) RWA COM - parcela relativa às exposições sujeitas à variação dos preços de mercadorias (commodities) cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada em conformidade com a Circ /13. Página 2 de 12

3 2.1.5) RWA ACS - parcela relativa às exposições sujeitas à variação do preço de ações cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada em conformidade com a Circ /13.; 2.1.6) RWA OPAD - parcela referente ao risco operacional cujo requerimento de capital é calculado com base na Circ /13; 2.2) R BAN Capital para cobertura do risco das operações sujeitas à variação de taxas de juros, não classificadas na carteira de negociação, na forma da Resolução nº 3.464, de 26 de junho de 2007 (artigo 13 da Res /13). Conforme disposto na Circular 3.365, as metodologias de gestão e alocação de capital para as operações não classificadas na carteira de negociação são próprias de cada instituição. Os critérios, premissas e procedimentos utilizados devem ser consistentes, passíveis de verificação, documentados e estáveis ao longo do tempo. Assim, o cálculo do capital para cobertura do risco de taxa de juros das operações não classificadas na carteira de negociação não resulta, necessariamente, dos testes de estresse realizados com os parâmetros mencionados nos incisos II e III do art. 2º da Circular nº Esses resultados são enviados ao Banco Central apenas para análise interna de benchmarking. 2.3) Apuração das Margens Apurados o RWA e o PR, com seus componentes, apura-se os requerimentos baseados em percentuais do RWA, para cada um dos componentes do PR. As margens de requerimento sobre o capital principal, sobre o nível 1 do PR e sobre o PR, são apurados, respectivamente, pela diferença entre o PR e o requerimento para o PR, o nível 1 do PR e o requerimento para o nível 1, capital principal e o requerimento para o capital principal. Complementarmente, com base nos percentuais definidos de suficiência do adicional de capital principal, também apurado como proporção do RWA, apura-se as correspondentes suficiências/insuficiências. V - Tabelas TABELA 003 define e descreve as contas e os valores. TABELA 003 CONTAS (complementar) C) DETALHAMENTO DA APURAÇÃO DOS REQUERIMENTOS MÍNIMOS EM RELAÇÃO AO RWA 940 ADICIONAL DE CAPITAL PRINCIPAL MÍNIMO REQUERIDO PARA O RWA Valor do requerimento de Adicional de Capital Principal, equivalente a soma dos saldos das contas 942, 943 e 944. Valor positivo. BN: art. 8º da Res /13, com redação dada pela Res / MARGEM PARA VERIFICAÇÃO DO ADICIONAL DE CAPITAL PRINCIPAL Correspondente ao menor dentre os saldos das contas 950, 951, 952 e 953. BN: artigos 8º e 9º da Res /13, com redação dada pela Res / ADICIONAL DE CONSERVAÇÃO DE CAPITAL PRINCIPAL Valor correspondente a multiplicação dos percentuais definidos no 4º do art. 8º da Res /13, com redação dada pela Res /15, pelo RWA (saldo da conta 900), conforme a seguir: 0% até ; 0,625% de 1.1. a ; 1,25% de 1.1 a ; 1,875% de 1.1 a ; e Página 3 de 12

4 2,5% a partir de Sujeitam-se ao cumprimento das parcelas ACPConservação as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Valor positivo. BN: inciso I e 4º do art. 8º da Res /13, com redação dada pela Res / ADICIONAL CONTRACÍCLICO DE CAPITAL PRINCIPAL Corresponde a aplicação da média ponderada dos percentuais de adicional contracíclico de capital principal por jurisdição (domicílio das contrapartes nas exposições) sobre o RWA. Os ponderadores correspondem a razão entre os montantes de RWA relativo às exposições ao crédito ao setor privado não bancário assumidas na jurisdição e o total de RWA relativo às exposições ao crédito ao setor privado não bancário. O valor da parcela ACPContracíclico fica limitado aos seguintes percentuais máximos em relação ao montante do RWA: 0% até ; 0,625% de 1.1. a ; 1,25% de 1.1. a ; 1,875% de 1.1 a ; e 2,5% a partir de Sujeitam-se ao cumprimento das parcelas ACPContracíclico as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. A partir de março de 2016 está conta necessitará dos detalhamentos dos elementos 81 País, 5 ACCPi, 6 RWAcprNBi e 7 Faculdade 5%. Valor positivo. (NR) BN: inciso II e 5º, 6º e 7º do art. 8º da Res /13, com redação dada pela Res /15 e Circ /15 e Circ /15. (NR) RWA PÚBLICO NÃO BANCÁRIO (NR) Corresponde ao RWA apurado em todas as jurisdições junto ao setor público não bancário, representado pelos governos centrais de jurisdições, pelas subdivisões administrativas dessas jurisdições e pelas entidades que sejam controladas por esses governos centrais e ou subdivisões administrativas e que deles sejam economicamente dependentes, sejam do exterior ou do Brasil; abrange adicionalmente o valor apurado junto a Entidades Multilaterais de Desenvolvimento (EMD) mencionadas no inciso V do art. 19 da Circular nº 3.644/13, exceto o BNDES. Está conta valerá a partir da database março de Valor positivo. BN: Circ / RWA BANCÁRIO (NR) Corresponde ao RWA apurado em todas as jurisdições junto a instituições bancárias, compreendendo exposições com bancos múltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de câmbio, caixas econômicas, bancos de desenvolvimento e BNDES. Está conta valerá a partir da data-base março de Valor positivo. BN: Circ / ADICIONAL SISTÊMICO DE CAPITAL PRINCIPAL Corresponde a multiplicação do Fator Anual Importância Sistêmica vezes o RWA. O valor da parcela ACPSistêmico fica limitado aos seguintes percentuais máximos em relação ao montante do RWA: 0% até ; 0,5% de 1.1. a ; 1% de 1.1 a ; e 2% a partir de Sujeitam-se ao cumprimento da parcela ACPSistêmico os bancos múltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento e caixas econômicas. Valor positivo. BN: inciso III e 8º e 9º do art. 8º da Res /13, com redação dada pela Res /15 e Circ / MARGEM SOBRE O PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA REQUERIDO Valor correspondente à diferença entre o PR ajustado pelo excesso de recursos aplicados no ativo permanente e pelo destaque de capital para operações com o setor público e o valor requerido para o PR. Apurada pela diferença entre o saldo da conta 101 e 910. Página 4 de 12

5 951 MARGEM SOBRE O PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA NÍVEL 1 REQUERIDO Valor correspondente à diferença entre o Nível 1 do PR, ajustado pelo excesso de recursos aplicados no ativo permanente e pelo destaque de capital para operações com o setor público, e o requerido para o Nível 1 do PR. Equivalente ao saldo da conta 103, deduzido do saldo da conta MARGEM SOBRE O CAPITAL PRINCIPAL REQUERIDO Valor correspondente à diferença entre o Capital Principal, ajustado pelo excesso de recursos aplicados no ativo permanente e pelo destaque de capital para operações com o setor público, e o requerido para o Capital Principal. Equivalente ao saldo da conta 104, deduzido do saldo das contas MARGEM SOBRE O PR CONSIDERANDO A R BAN Valor correspondente à diferença entre o PR ajustado pelo excesso de recursos aplicados no ativo permanente e pelo destaque de capital para operações com o setor público e o valor requerido para o PR, considerando o Capital requerido para cobertura do risco das exposições sujeitas à variação de taxas de juros das operações não classificadas na carteira de negociação. Apurada pelo saldo da conta 101 deduzido do saldo da conta MARGEM SOBRE O ADICIONAL DE CAPITAL PRINCIPAL Valor correspondente à diferença entre os saldos das contas 941 e = PERCENTUAL DE RESTRIÇÃO Corresponde ao percentual de restrição estipulada pelo art. 9º da Res /13. O valor para verificação do percentual de restrição é dada pela divisão do valor da conta 941 pelo valor da conta 940, assim: X = ; se X < 25%, então 955 = 100%; se 25% X < 50%, então 955 = 80%; se 50% X < 75%, então 955 = 60%; e se 75% X < 100%, então 955 = 40%. BN: 4º do art. 9º da Res /13, com redação dada pela Res /15. TABELA 004 define os códigos dos elementos utilizados no arquivo XML, relativamente a: TABELA 004 CÓDIGO DO ELEMENTO CÓDIGO DESCRIÇÃO 2 Valor contábil/valor de exposição (Valor positivo) 5 ACCPi valor para o percentual do adicional contracíclico de capital em cada jurisdição i RWAcprNBi parcela do montante do RWA relativa às exposições ao risco de crédito do setor privado não 6 bancário assumidas em cada jurisdição i 7 Faculadade 5% - faculdade prevista no 9º do art. 2º da Circ /15 81 País TABELA 025 CÓDIGO DA FACULDADE CÓDIGO 1 Exposição Considerada 2 Exposição Não Considerada DESCRIÇÃO Página 5 de 12

6 TABELA 026 CÓDIGO DO PAÍS CÓDIGO PAIS DENOMINAÇÃO 31 BURKINA FASO 132 AFEGANISTAO 153 CAZAQUISTAO, REPUBLICA DO 175 ALBANIA, REPUBLICA DA 230 ALEMANHA 310 BURKINA FASO 370 ANDORRA 375 IRLANDA 400 ANGOLA 418 ANGUILLA 434 ANTIGUA E BARBUDA 449 MACEDONIA, ANT.REP.IUGOSLAVA 477 ANTILHAS HOLANDESAS 531 ARABIA SAUDITA 590 ARGELIA 639 ARGENTINA 647 ARMENIA, REPUBLICA DA 655 ARUBA 698 AUSTRALIA 728 AUSTRIA 736 AZERBAIJAO, REPUBLICA DO 779 BAHAMAS, ILHAS 782 TERRITORIO BRIT.OC.INDICO 809 BAHREIN, ILHAS 817 BANGLADESH 823 TURCAS E CAICOS,ILHAS 833 BARBADOS 850 BELARUS, REPUBLICA DA 876 BELGICA 884 BELIZE 906 BERMUDAS 930 MIANMAR (BIRMANIA) 973 BOLIVIA 981 BOSNIA-HERZEGOVINA (REPUBLICA DA) 1015 BOTSUANA 1058 BRASIL 1082 BRUNEI 1112 BULGARIA, REPUBLICA DA 1155 BURUNDI 1198 BUTAO 1279 CABO VERDE, REPUBLICA DE 1376 CAYMAN, ILHAS 1414 CAMBOJA 1457 CAMAROES Página 6 de 12

7 1490 CANADA 1504 GUERNSEY, ILHA DO CANAL (INCLUI ALDERNEY E SARK) 1508 JERSEY, ILHA DO CANAL 1511 CANARIAS, ILHAS 1520 CANAL,ILHAS 1538 CAZAQUISTAO, REPUBLICA DO 1546 CATAR 1589 CHILE 1600 CHINA, REPUBLICA POPULAR 1619 FORMOSA (TAIWAN) 1635 CHIPRE 1651 COCOS(KEELING),ILHAS 1694 COLOMBIA 1732 COMORES, ILHAS 1775 CONGO 1830 COOK, ILHAS 1872 COREIA, REP.POP.DEMOCRATICA 1902 COREIA, REPUBLICA DA 1937 COSTA DO MARFIM 1953 CROACIA (REPUBLICA DA) 1961 COSTA RICA 1988 COVEITE 1996 CUBA 2291 BENIN 2321 DINAMARCA 2356 DOMINICA,ILHA 2399 EQUADOR 2402 EGITO 2437 ERITREIA 2445 EMIRADOS ARABES UNIDOS 2453 ESPANHA 2461 ESLOVENIA, REPUBLICA DA 2470 ESLOVACA, REPUBLICA 2496 ESTADOS UNIDOS 2518 ESTONIA, REPUBLICA DA 2534 ETIOPIA 2550 FALKLAND (ILHAS MALVINAS) 2593 FEROE, ILHAS 2674 FILIPINAS 2712 FINLANDIA 2755 FRANCA 2810 GABAO 2852 GAMBIA 2895 GANA 2917 GEORGIA, REPUBLICA DA 2933 GIBRALTAR 2976 GRANADA 3018 GRECIA Página 7 de 12

8 3050 GROENLANDIA 3093 GUADALUPE 3131 GUAM 3174 GUATEMALA 3255 GUIANA FRANCESA 3298 GUINE 3310 GUINE-EQUATORIAL 3344 GUINE-BISSAU 3379 GUIANA 3417 HAITI 3450 HONDURAS 3514 HONG KONG 3557 HUNGRIA, REPUBLICA DA 3573 IEMEN 3595 MAN, ILHA DE 3596 ANTÁRTIDA 3597 ILHAS ALAND 3598 SAINT BARTHÉLEMY 3599 BONAIRE SAINT EUSTATIUS E SABA 3600 ILHA BOUVET 3601 CURAÇAO 3602 ILHAS GEÓRGIA DO SUL E SANDWICH DO SUL 3603 ILHA HEARD E ILHAS MCDONALD 3604 SAINT MARTIN 3605 SVALBARD E JAN MAYEN 3606 SAINT MAARTEN 3607 TERRITÓRIOS FRANCESES DO SUL 3608 WALLIS E FUTUNA 3611 INDIA 3654 INDONESIA 3697 IRAQUE 3727 IRA, REPUBLICA ISLAMICA DO 3751 IRLANDA 3794 ISLANDIA 3832 ISRAEL 3867 ITALIA 3883 SERVIA E MONTENEGRO 3913 JAMAICA 3964 JOHNSTON, ILHAS 3999 JAPAO 4030 JORDANIA 4111 KIRIBATI 4200 LAOS, REP.POP.DEMOCR.DO 4235 LEBUAN,ILHAS 4260 LESOTO 4278 LETONIA, REPUBLICA DA 4316 LIBANO 4340 LIBERIA Página 8 de 12

9 4383 LIBIA 4405 LIECHTENSTEIN 4421 LITUANIA, REPUBLICA DA 4456 LUXEMBURGO 4472 MACAU 4499 MACEDONIA, ANT.REP.IUGOSLAVA 4502 MADAGASCAR 4525 MADEIRA, ILHA DA 4553 MALASIA 4588 MALAVI 4618 MALDIVAS 4642 MALI 4677 MALTA 4723 MARIANAS DO NORTE 4740 MARROCOS 4766 MARSHALL,ILHAS 4774 MARTINICA 4855 MAURICIO 4880 MAURITANIA 4885 MAYOTTE (ILHAS FRANCESAS) 4901 MIDWAY, ILHAS 4936 MEXICO 4944 MOLDAVIA, REPUBLICA DA 4952 MONACO 4979 MONGOLIA 4985 MONTENEGRO 4995 MICRONESIA 5010 MONTSERRAT,ILHAS 5053 MOCAMBIQUE 5070 NAMIBIA 5088 NAURU 5118 CHRISTMAS,ILHA (NAVIDAD) 5177 NEPAL 5215 NICARAGUA 5258 NIGER 5282 NIGERIA 5312 NIUE,ILHA 5355 NORFOLK,ILHA 5380 NORUEGA 5428 NOVA CALEDONIA 5452 PAPUA NOVA GUINE 5487 NOVA ZELANDIA 5517 VANUATU 5568 OMA 5665 PACIFICO,ILHAS DO (POSSESSAO DOS EUA) 5738 PAISES BAIXOS (HOLANDA) 5754 PALAU 5762 PAQUISTAO Página 9 de 12

10 5780 PALESTINA 5800 PANAMA 5860 PARAGUAI 5894 PERU 5932 PITCAIRN,ILHA 5991 POLINESIA FRANCESA 6033 POLONIA, REPUBLICA DA 6076 PORTUGAL 6114 PORTO RICO 6238 QUENIA 6254 QUIRGUIZ, REPUBLICA 6289 REINO UNIDO 6408 REPUBLICA CENTRO-AFRICANA 6475 REPUBLICA DOMINICANA 6602 REUNIAO, ILHA 6653 ZIMBABUE 6700 ROMENIA 6750 RUANDA 6769 RUSSIA, FEDERACAO DA 6777 SALOMAO, ILHAS 6781 SAINT KITTS E NEVIS 6858 SAARA OCIDENTAL 6874 EL SALVADOR 6904 SAMOA 6912 SAMOA AMERICANA 6955 SAO CRISTOVAO E NEVES,ILHAS 6971 SAN MARINO 7005 SAO PEDRO E MIQUELON 7056 SAO VICENTE E GRANADINAS 7102 SANTA HELENA 7153 SANTA LUCIA 7200 SAO TOME E PRINCIPE, ILHAS 7285 SENEGAL 7315 SEYCHELLES 7358 SERRA LEOA 7370 SERVIA 7412 CINGAPURA 7447 SIRIA, REPUBLICA ARABE DA 7480 SOMALIA 7501 SRI LANKA 7544 SUAZILANDIA 7560 AFRICA DO SUL 7595 SUDAO 7596 SUDAO DO SUL 7641 SUECIA 7676 SUICA 7706 SURINAME 7722 TADJIQUISTAO, REPUBLICA DO Página 10 de 12

11 7765 TAILANDIA 7803 TANZANIA, REP.UNIDA DA 7820 TERRITORIO BRIT.OC.INDICO 7838 DJIBUTI 7889 CHADE 7900 TCHECOSLOVAQUIA 7919 TCHECA, REPUBLICA 7951 TIMOR LESTE 8001 TOGO 8052 TOQUELAU,ILHAS 8109 TONGA 8150 TRINIDAD E TOBAGO 8206 TUNISIA 8230 TURCAS E CAICOS,ILHAS 8249 TURCOMENISTAO, REPUBLICA DO 8273 TURQUIA 8281 TUVALU 8311 UCRANIA 8338 UGANDA 8400 UNIAO DAS REPUBLICAS SOCIALISTAS SOVIETICAS 8451 URUGUAI 8478 UZBEQUISTAO, REPUBLICA DO 8486 VATICANO, EST.DA CIDADE DO 8508 VENEZUELA 8583 VIETNA 8630 VIRGENS,ILHAS (BRITANICAS) 8664 VIRGENS,ILHAS (E.U.A.) 8702 FIJI 8737 WAKE, ILHA 8753 WALLIS E FUTUNA, ILHAS 8885 CONGO, REPUBLICA DEMOCRATICA DO 8907 ZAMBIA 8958 ZONA DO CANAL DO PANAMA 9903 PROVISAO DE NAVIOS E AERONAVES 9946 A DESIGNAR 9950 BANCOS CENTRAIS 9970 ORGANIZACOES INTERNACIONAIS 9997 NAO DECLARADOS 9999 DIVERSOS ESTRANGEIROS VIRGENS,ILHAS ESTADOS UNIDOS Demais tabelas, não específicas a este limite, estão disponíveis nas instruções de preenchimento dos documentos 2061 e Dúvidas sobre as instruções de preenchimento e envio das informações podem ser encaminhadas pelo endereço eletrônico: Página 11 de 12

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