INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 28, DE 26 DE NOVEMBRO DE 2013.

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1 INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 28, DE 26 DE NOVEMBRO DE DOE , p.51, Municipalidads DOEL-TCEES Edição nº 62, p. 1 Dispõ sobr a composição a forma d nvio das tomadas prstaçõs d contas anuais dos Chfs dos Podrs dmais ordnadors d dspsas, para fins d aprciação julgamnto plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, dá outras providências. O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO (TCEES), no uso das comptências qu lh são confridas plo art. 71 c/c art. 75 da Constituição Fdral d 1988, plo art. 71 da Constituição Estadual plos artigos 1º 2º da Li Complmntar Estadual nº 621/2012; Considrando as disposiçõs contidas no artigo 3º da Li Complmntar Estadual nº 621/2012, com a prvisão d qu compt ao TCEES xpdir atos instruçõs normativas sobr a aplicação d lis prtinnts a matérias qu lh caiba fiscalizar, bm como normatizar a organização dos procssos qu lh dvam sr submtidos; Considrando as disposiçõs contidas nos artigos 5º, 72, da Li Complmntar Estadual nº 621/2012 nos artigos 105, 118, 122, 124, 127, 135, da Rsolução TC nº 261/2013 qu aprova o Rgimnto Intrno do Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo; Considrando as disposiçõs contidas na Rsolução TC nº 227/2011, spcialmnt o qu dispõ sus artigos 3º a 6º 13; Considrando, por fim, o disposto no artigo 428, inciso III, do Rgimnto Intrno dst Tribunal; RESOLVE: CAPÍTULO I DOS PROCESSOS DE CONTAS Art. 1º Os dmonstrativos contábis, os rlatórios d gstão as dmais pças documntos ncssários à constituição da prstação d contas a sr ncaminhada ao Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo plo Govrnador do Estado, plos Prfitos Municipais plos administradors dmais rsponsávis abrangidos plo caput do artigo 81 da Li Complmntar nº 621, inclusiv dos fundos spciais d consórcios públicos administrativos, dvm sr organizados aprsntados d acordo com as disposiçõs contidas nssa instrução normativa. Parágrafo único. Para o disposto nsta instrução normativa, considra-s: 1

2 I Procsso d contas ordinárias: procsso d contas rfrnt a xrcício financiro dtrminado; II Procsso d contas xtraordinárias: procsso d contas constituído por ocasião da xtinção, liquidação, dissolução, transformação, fusão, incorporação, dsstatização dmais casos fortuitos ocorridos com os jurisdicionados, cujos rsponsávis stjam alcançados pla obrigação prvista no art. 70, parágrafo único, da Constituição Fdral no art. 70, parágrafo único, da Constituição Estadual, para aprciação do Tribunal nos trmos dos artigos 81, caput, da Li Complmntar nº 621/2012; III Contas d govrno: conjunto d dmonstrativos, documntos informaçõs d naturza contábil, financira, orçamntária, patrimonial opracional qu prmita avaliar a gstão política do chf do Podr Excutivo, xprssando os rsultados da atuação govrnamntal, submtido ao Tribunal d Contas para aprciação missão d parcr prévio com vistas a auxiliar o julgamnto lvado a fito plo Podr Lgislativo. IV Contas d gstão: conjunto d dmonstrativos, documntos informaçõs d naturza contábil, financira, orçamntária, patrimonial opracional, qu alcança as tomadas ou prstaçõs d contas dos administradors d rcursos públicos, prmitindo ao Tribunal d Contas o julgamnto técnico, manifstado por mio d acórdão, ralizado m carátr dfinitivo sobr as contas dos ordnadors d dspsas, xaminando, dntr outros aspctos, a lgalidad, lgitimidad, conomicidad, aplicação das subvnçõs rnúncia d rcitas na gstão dos rcursos. V Rlatório d gstão: rlatório contndo informaçõs d naturza orçamntária, financira, opracional, patrimonial d gstão fiscal, organizado d forma a prmitir uma visão sistêmica do dsmpnho do govrno ou da conformidad dsmpnho dos atos d gstão praticados plos rsponsávis por uma ou mais unidads jurisdicionadas; VI Rlatório parcr conclusivo do Órgão Cntral do Sistma d Control Intrno: rlatório final dos procdimntos d anális ralizados plo órgão cntral sobr as contas objto d aprciação, comprndndo aspctos d naturza orçamntária, financira, opracional, patrimonial d gstão fiscal, obsrvando-s a lgalidad, lgitimidad conomicidad da gstão dos rcursos públicos, xprssando opinião sobr a prstação d contas aprciada; VII Unidad gstora: unidad orçamntária ou administrativa qu raliza atos d gstão orçamntária, financira /ou patrimonial. CAPÍTULO II DAS CONTAS DO GOVERNADOR Art. 2º O contúdo das contas a srm prstadas plo Govrnador do Estado, para fins d aprciação missão d Parcr Prévio plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 01 dsta Instrução Normativa, acompanhados do rlatório do parcr conclusivo do órgão cntral do sistma d control intrno sobr as contas do Govrnador, contndo os lmntos indicados no ANEXO 11 qu intgra ss normativo. 1º As contas aprsntadas plo Govrnador abrangrão a totalidad do xrcício financiro do Estado, comprndndo as atividads dos Podrs Excutivo, 2

3 Lgislativo Judiciário, bm como do Ministério Público Estadual, do Tribunal d Contas da Dfnsoria Pública. 2º O disposto no parágrafo antrior não xclui a obrigatoridad dos ordnadors d dspsas dos Podrs Excutivo, Lgislativo Judiciário, bm como os do Ministério Público Estadual da Dfnsoria Pública, ncaminharm suas rspctivas prstaçõs d contas dcorrnts d atos, contratos, ajusts ou outros instrumntos congênrs, para julgamnto plo Tribunal d Contas nos trmos do art. 71, inciso II, da Constituição Fdral. CAPÍTULO III DAS CONTAS DOS PREFEITOS Art. 3º O contúdo das contas a srm prstadas plos Prfitos Municipais, para fins d aprciação missão d Parcr Prévio, plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 02 dsta Instrução Normativa, acompanhados do rlatório do parcr conclusivo mitido plo órgão cntral do sistma d control intrno sobr as contas do Prfito, contndo os lmntos indicados no ANEXO 11 qu intgra ss normativo. 1º As contas aprsntadas plo Prfito abrangrão a totalidad do xrcício financiro do Município, comprndndo as atividads dos Podrs Excutivo Lgislativo. 2º O disposto nst artigo não xclui a obrigatoridad d os ordnadors d dspsas dos Podrs Excutivo Lgislativo ncaminharm suas rspctivas prstaçõs d contas dcorrnts d atos, contratos, ajusts ou outros instrumntos congênrs, para julgamnto plo Tribunal d Contas nos trmos do art. 71, inciso II, da Constituição Fdral. 3º Consoant ao disposto no parágrafo antrior, stão sujitos à prstação d contas prvista no artigo 4º dsta Instrução Normativa, m procsso spcífico, sm prjuízo da prstação d contas prvista nst artigo, os Prfitos qu dsmpnhm a função d ordnador d dspsas praticando atos d gstão. 4º As unidads gstoras dsconcntradas por mio d li dvrão prstar contas individualmnt na forma prvista no artigo 4º dsta instrução normativa. 5º Intgrarão as tomadas prstaçõs d contas dos Prfitos Municipais, para fins d apuração dos limits prvistos na Constituição Fdral na Li d Rsponsabilidad Fiscal, os dmonstrativos fiscais rlacionados no Anxo 02 a qu s rfr o caput dst artigo, laborados d acordo com o Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla Scrtaria do Tsouro Nacional m vigor para o xrcício a qu s rfr a prstação d contas, obsrvadas as sguints disposiçõs: I Os dmonstrativos fiscais disponívis para missão através do sistma LRFWb - rgulamntado pla Rsolução TC nº 193/ dvrão sr grados imprssos através dss sistma, assinados plo gstor, plo controlador intrno plo contabilista rsponsávl, nviados ao Tribunal d Contas na forma stablcida plo artigo 14 dsta instrução normativa. II Os dmonstrativos fiscais qu não stjam disponívis para missão através do sistma LRFWb, dvrão sr grados a partir do sistma informatizado utilizado plo jurisdicionado ou através do Sistma d Colta d Dados Contábis dos Ents da Fdração SISTN ou outro qu vnha substituí-lo, assinados plo gstor, plo 3

4 controlador intrno plo contabilista rsponsávl, nviados ao Tribunal d Contas na forma stablcida plo artigo 14 dsta instrução normativa. CAPÍTULO IV DAS CONTAS DOS ADMINISTRADORES E DEMAIS RESPONSÁVEIS Art. 4º O contúdo das contas a srm prstadas plos ordnadors d dspsas da administração dirta indirta dos Podrs Excutivos Municipais Estadual, xcto aquls rlacionados nos artigos 5º a 10 dsta instrução normativa, para fins d julgamnto plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 03, acompanhados do rlatório do parcr conclusivo mitido plo control intrno, sobr as contas do ordnador d dspsas do rspctivo órgão ou unidad, contndo os lmntos indicados no ANEXO 12. 1º O rlatório o parcr conclusivo a qu s rfr o caput dst artigo srá mitido, no âmbito da administração pública stadual, pla unidad xcutora do control intrno no âmbito da administração publica municipal, plo órgão cntral do sistma d control intrno, dvndo, m ambos os casos, s pronunciar quanto à rgularidad, rgularidad com rssalva ou irrgularidad das contas sob aprciação, cuja manifstação dvrá intgrar a rspctiva prstação d contas. 2º Os gstors dos Fundos Espciais, quando constituídos como órgãos d gstão indpndnts das Scrtarias Estaduais ou Municipais, dvrão aprsntar suas prstaçõs d contas anuais indpndnts dos ordnadors d dspsas das Scrtarias a qu s ncontram vinculados, obsrvando o qu dispõ o caput dst artigo. Art. 5º O contúdo das contas a srm prstadas plas msas dirtoras da Assmblia Lgislativa das Câmaras Municipais, para fins d julgamnto plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 04, acompanhados do rlatório do parcr conclusivo mitido pla unidad xcutora do control intrno sobr as contas das rspctivas msas dirtoras, contndo os lmntos indicados no ANEXO 13. Art. 6º O contúdo das contas a srm prstadas plos ordnadors d dspsas do Ministério Público do Estado do Espírito Santo, do Tribunal d Justiça do Estado do Espírito Santo da Dfnsoria Pública Estadual, para fins d julgamnto plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 05, acompanhados do rlatório do parcr conclusivo mitido pla unidad xcutora do control intrno sobr as contas das rspctivas msas dirtoras, contndo os lmntos indicados no ANEXO 13. Parágrafo único. O ordnador d dspsas do Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo ncaminhará à Assmblia Lgislativa, no prazo stablcido plo artigo 170 do Rgimnto Intrno do TCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013, sua prstação d contas, na forma stablcida no caput dst artigo. Art. 7º O contúdo das contas a srm prstadas plos ordnadors d dspsas administradors dos Institutos Próprios d Prvidência Municipal Estadual, para fins d julgamnto plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 06, acompanhados do rlatório do parcr conclusivo mitido pla unidad xcutora do control intrno, sobr as contas do ordnador d dspsas do rspctivo órgão ou unidad, contndo os lmntos indicados no ANEXO 12. 4

5 Art. 8º O contúdo das contas a srm prstadas plos titulars liquidants, administradors das pssoas jurídicas d dirito privado, instituídas ou mantidas plo Podr Público, inclusiv as fundaçõs dmais socidads (instituídas ou mantidas plo Podr Público), para fins d julgamnto plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 07 (Contas dos titulars) ANEXO 08 (Contas dos liquidants). Art. 9º O contúdo das contas a srm prstadas plos administradors d consórcios públicos dos consórcios administrativos qu s adquaram à Li Fdral nº 4.320/64, para fins d julgamnto plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 09. Art. 10 O contúdo das contas a srm prstadas plos administradors d consórcios administrativos qu ralizam sua scrituração contábil com bas na Li Fdral nº 6.404/76, para fins d julgamnto plo Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo, comprndrá o rol d documntos intgrants do ANEXO 10. CAPÍTULO V DA FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS TOMADAS E PRESTAÇÕES DE CONTAS Art. 11 Os rgistros fatos vidnciados nos documntos nas dmonstraçõs ncaminhados a st Tribunal d Contas por imposição dsta Instrução Normativa dvrão sr aprsntados m obdiência às normas constitucionais infraconstitucionais, obsrvadas as normas brasiliras d contabilidad as rsoluçõs do Conslho Fdral d Contabilidad. Art. 12 Os documntos as dmonstraçõs rfrnts às tomadas prstaçõs d contas dvrão sr nviados ao Tribunal d Contas m arquivos assinados com crtificação digital rconhcida pla Infrastrutura d Chavs Públicas Brasilira (ICP- Brasil). Parágrafo único. Todos os documntos qu intgram as tomadas prstaçõs d contas rfridas no caput dvrão contr assinatura digital do gstor rsponsávl plo su ncaminhamnto, sndo qu as pças dmonstraçõs contábis dvrão contr, além da assinatura digital do gstor rsponsávl plo ncaminhamnto, a assinatura digital do contabilista rsponsávl técnico por sua laboração. Art. 13 As tomadas prstaçõs d contas anuais ncaminhadas ao Tribunal d Contas, rguladas por sta Instrução Normativa, dvm sr compostas plas pças documntos rlacionados nos Anxos 1 a 10, organizados squncialmnt d acordo com a ordm disposta nos rspctivos anxos nos formatos nls spcificados. Parágrafo único. Inxistindo obrigatoridad d ntrga d um ou mais documntos rlacionados nos anxos qu intgram sta Instrução Normativa, o rsponsávl plo nvio da prstação d contas dvrá indicar, no sumário d documntos qu intgra a mnsagm d ncaminhamnto, o(s) itm(ns) qu stá dsobrigado. Art. 14 Os documntos rlacionados nos Anxos 01 a 10 dvm sr gravados d forma lgívl ntrgus, obrigatoriamnt sob pna d não rcbimnto, m mídia ótica não rgravávl (CD-R ou DVD-R - Digital Vrsatil Disc Rcordabl), com sssão d gravação fchada d modo a não prmitir a inclusão d novos dados, gravados m quantas mídias form ncssárias, obdcndo as sguints spcificaçõs: 5

6 I Sr gravados no formato /A (Portabl Documnt Format ABNT NBR ISO 19005); II - Prmitir a ralização d psquisas m su contúdo txtual; III - Estar nas cors prto branco; IV Possuir rsolução máxima d 300 dpi (dots pr inch); V Tr tamanho máximo d aproximadamnt 50 KB por página; 1º Além dos formatos /A, xigívl para todos os documntos qu intgram os anxos rfridos no caput dss arquivo, dvrão sr gravados ntrgus, obrigatoriamnt sob pna d não rcbimnto, os documntos spcíficos gravados nos formatos XLS (Microsoft Excl) ou ODS (Opn Documnt Spradsht formato para planilhas do padrão Format for Offic Applications - NBR ISSO/IEC 26300:2008), conform disposto nos rspctivos anxos. 2º Para fins d atndimnto ao disposto no parágrafo antrior, o Tribunal d Contas do Estado do Espírito Santo disponibilizará m su portal para download, os arquivos originais m formato XLS ODS. 3º Os arquivos dvrão, prfrncialmnt, sr convrtidos para o formato /A a partir d sus originais já xistnts m formato digital, na sua impossibilidad, dvrão sr digitalizados convrtidos para o formato /A, via scannr ou aparlho similar, rspitadas as spcificaçõs contidas nos incisos I a V dst artigo. 4º Os documntos pças, aprsntados m formato ltrônico, dvrão sr organizados numrados d acordo com a squência stablcida nos Anxos 01 a 10 da prsnt Instrução Normativa suas altraçõs postriors, obsrvadas as sguints spcificaçõs: a) cada mídia ltrônica dvrá sr idntificada m sua part xtrna com o nom do jurisdicionado, o númro squncial da mídia, caso sja ncssário mais do qu uma mídia para gravação dos arquivos qu intgram a prstação d contas, o tlfon ndrço ltrônico do rsponsávl plo nvio; b) o nom d cada arquivo gravado na(s) mídia(s) srá scrito m ltras maiúsculas sparadas por hífn, no formato AA-NN-NOME, ond: AA númro do anxo a qu s rfr a prstação d contas NN númro do itm a qu s rfr o documnto NOME nom simplificado do arquivo conform aprsntado nos anxos 01 a 10 Ex.: Balanço Financiro nas contas do prfito (obrigatoridad prvista no itm 04, do Anxo II: O nom do arquivo srá: BALFIN c) xistindo mais do qu um arquivo para o msmo itm, após a idntificação do arquivo no formato xigido pla alína antrior, dvrá sr acrscntada numração cardinal squncial iniciando-s a partir do númro 01; d) cada arquivo contrá a íntgra do documnto digital ou digitalizado, xctuando-s os casos m qu ultrapass o tamanho d 30 MB (trinta mgabyts), hipóts m qu dvrá sr dividido m tantos arquivos quantos form ncssários para qu sja rspitado ss limit. 5º Obsrvado o disposto no art. 91, inciso XVIII, da Constituição Estadual, o(a) Govrnador(a) ncaminhará dirtamnt à Assmblia Lgislativa, anualmnt, até o dia 30 d abril d cada xrcício, a prstação d contas rfrnt ao xrcício financiro antrior, na forma dst artigo, m duas vias. 6

7 CAPÍTULO VI DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS Art. 15 Tndo m vista o cronograma d implmntação das novas rgras aplicadas à contabilidad pública, a qu s rfr o anxo único da Rsolução TC nº 242, d 12 d junho d 2012, nas prstaçõs d contas anuais rlativas ao xrcício d 2013 é facultativa a aprsntação dos dmonstrativos a qu s rfrm os anxos 15 a 22 dsta Instrução Normativa. Art. 16 Tndo m vista o cronograma d implantação do manual d rotinas intrnas procdimntos d control disciplinados no artigo 6º da Rsolução TC nº 227/2011, os rlatórios parcrs a srm mitidos plas unidads d control intrno a qu s rfr sta Instrução Normativa dvrão sr aprsntados nos sguints prazos: I A partir da prstação d contas anual rlativa ao xrcício d 2014 plas unidads gstoras intgrants da administração pública stadual plos órgãos podrs dos municípios, xctuados as situaçõs nquadradas nos 1º 2º, do artigo 6º, da Rsolução TC nº 227/2011. II A partir da prstação d contas anual rlativa ao xrcício d 2015, plos dmais órgãos podrs municipais, além daquls rlacionados no inciso antrior. CAPÍTULO VII DAS DEMAIS DISPOSIÇÕES Art. 17 Os procssos d prstação d contas anuais dos Consórcios Administrativos qu contabilizam suas atividads com bas na Li Fdral nº 6.404/1976 srão instruídos pla unidad técnica rsponsávl pla anális das contas aprsntadas plas mprsas públicas socidads d conomia mista. Art. 18 Os procssos d prstação d contas anuais dos Consórcios Públicos, bm como, dos Consórcios Administrativos qu s adquaram à Li Fdral nº /2005, os quais contabilizam suas atividads com bas na Li Fdral nº 4.320/1964, srão instruídos pla unidad técnica rsponsávl pla fiscalização do município ond stivr localizada a sd do rspctivo consórcio. Art. 19 Os Consórcios Públicos constituídos d acordo com a Li Fdral nº /2005, os nts da Fdração quando consorciados na forma dssa msma li, dvrão obsrvar, m todos os sus aspctos, as rgras stablcidas pla Portaria STN nº 72, d 01 d fvriro d 2012 suas altraçõs. Art. 20 Esta Instrução ntra m vigor na data da sua publicação, rvogando-s as disposiçõs m contrário. Sala das Sssõs, 26 d novmbro d SEBASTIÃO CARLOS RANNA DE MACEDO Conslhiro Prsidnt 7

8 DOMINGOS AUGUSTO TAUFNER Conslhiro Corrgdor RODRIGO FLÁVIO FREIRE FARIAS CHAMOUN Conslhiro Ouvidor JOSÉ ANTONIO ALMEIDA PIMENTEL Conslhiro SÉRGIO MANOEL NADER BORGES Conslhiro JOÃO LUIZ COTTA LOVATTI Conslhiro substituto Fui prsnt: LUIS HENRIQUE ANASTÁCIO DA SILVA Procurador-Gral 8

9 ANEXO 01 CONTAS DO GOVERNADOR Itm Nom Dscrição Formato 01 MENSAG Mnsagm d ncaminhamnto contndo sumário da documntação acostada, dclarando qu aprsnta, prant o Tribunal d Contas, m mídia ltrônica, as pças documntos d sua prstação d contas, rsponsabilizando-s plo intiro tor dssas informaçõs. Rlatório d gstão abordando aspctos d naturza orçamntária, financira, fiscal, opracional patrimonial, organizado d forma qu prmita uma visão sistêmica do dsmpnho da conformidad da gstão do Estado durant o xrcício financiro a qu s rfr a prstação d contas, m rlação às dirtrizs orçamntárias 02 RELGES stablcidas para aqul xrcício à lgislação m vigor. O rlatório d gstão dvrá dstacar, dntr outros aspctos: a) O atndimnto aos limits constitucionais para ralização d dspsas m açõs srviços públicos d saúd, na manutnção no dsnvolvimnto do nsino, rmunração dos profissionais do magistério, prtinência dos rcursos aplicados m saúd ducação, transfrências para o Podr Lgislativo, dntr outros limits impostos pla Constituição Fdral; b) O atndimnto aos limits stablcidos pla LRF para dspsas com pssoal, ndividamnto, opraçõs d crédito, inclusiv por antcipação d rcitas orçamntárias, concssão d garantias contragarantias, obrigaçõs contraídas no último ano d mandato, dntr outros limits impostos pla Li d Rsponsabilidad Fiscal; c) As mdidas adotadas para o rtorno da dspsa total com pssoal, s xcdnt ao rspctivo limit, quando for o caso; d) O cumprimnto das mtas stablcidas na LDO; ) O rflxo da rnúncia d rcitas no dsnvolvimnto conômico social do stado, considrando, inclusiv, o rflxo nas contas públicas staduais; f) A adoção d mdidas d compnsação para a rnúncia d rcitas; g) O cumprimnto dos programas prvistos na LOA sua consonância com a LDO com o PPA, dscrvndo d forma analítica as atividads dos órgãos ntidads do Podr Excutivo, a xcução dos programas incluídos na LOA, com indicação das mtas físicas financiras prvistas xcutadas; h) A inscrição, a baixa os pagamntos d prcatórios, vidnciando a política adotada plo govrno do stado para o pagamnto da dívida, na forma das disposiçõs contidas no artigo 100 da CRFB/88. i) O montant dos gastos com publicidad dos órgãos ntidads da Administração Pública, inclusiv as mprsas socidads d conomia mista staduais; j) As stratégias opracionais adotadas pla Procuradoria Gral do Estado no qu s rfr à rcupração dos créditos tributários staduais; k) O atndimnto das rcomndaçõs /ou dtrminaçõs contidas nos Parcrs Prévios mitidos plo TCEES; l) O dsmpnho da arrcadação das rcitas staduais, dstacando as providências adotadas no âmbito da fiscalização das rcitas combat à songação, bm como as dmais açõs voltadas para o incrmnto das rcitas d comptência do Estado; m) A participação acionária do Estado, m 31 d dzmbro, nas mprsas públicas socidads d conomia mista, com indicação dos rsultados obtidos no xrcício sob anális. Balanço Orçamntário (Anxo 12 Li 4.320/1964) consolidado, 03 BALORC acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Balanço Financiro (Anxo 13 Li 4.320/1964) consolidado, 04 BALFIN acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Balanço Patrimonial (Anxo 14 Li 4.320/1964) consolidado, 05 BALPAT acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) 9

10 06 DEMVAP 07 DEMDIF 08 DEMDFL 09 DEMFCA 10 DEMPLI 11 BALVER 12 BALEXO 13 BALEXE 14 DEMSAU 15 RELRAP 16 RAPCAN 17 EXTBAN 18 PCFUND 19 PCFSAU Dmonstração das Variaçõs Patrimoniais (Anxo 15 Li 4.320/1964) consolidada, acompanhada d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstrativo da Dívida Fundada (Anxo 16 Li 4.320/1964) consolidado, acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstrativo da Dívida Flutuant (Anxo 17 Li 4.320/1964) consolidado, acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstração dos Fluxos d Caixa DFC consolidada (Part V do Manual d Contabilidad Aplicado ao Stor Público MCASP). (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64 c/c Rsolução CFC nº 1.128/ NBC T 16 c/c Portaria STN nº 437/2012) Dmonstração das Mutaçõs do Patrimônio Líquido DMPL consolidada (Part V do Manual d Contabilidad Aplicado ao Stor Público MCASP). (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64 c/c Rsolução CFC nº 1.128/ NBC T 16 c/c Portaria STN nº 437/2012) Balanct d vrificação consolidado, com saldos acumulados no xrcício, dtalhado até o nívl d conta contábil d lançamnto, abrangndo todas as contas contábis com movimntação no xrcício nos sistmas orçamntário, financiro, patrimonial d compnsação, informando saldo antrior, o total a débito, o total a crédito o saldo final. Balanct da xcução orçamntária, da rcita da dspsa, consolidado acumulado até o mês d dzmbro, dtalhando as contas d rcita qu possum títulos gnéricos dmonstrando a prvisão orçamntária, a movimntação dos créditos adicionais, os valors mpnhados, liquidados pagos, a font d rcursos, dtalhando: Órgão/Unidad orçamntária Função/subfunção Programa Projto/atividad Elmnto d dspsa Excução da rcita Balanct da xcução orçamntária, da rcita da dspsa, consolidando as unidads orçamntárias do Podr Excutivo, acumulado até o mês d dzmbro, dtalhando as contas d rcita qu possum títulos gnéricos dmonstrando a prvisão orçamntária, a movimntação dos créditos adicionais, os valors mpnhados, liquidados pagos, a font d rcursos, dtalhando: Órgão/Unidad orçamntária Função/subfunção Programa Projto/atividad Elmnto d dspsa Excução da rcita Cálculo do prcntual d rcursos próprios aplicados m saúd conform a Li Complmntar 141/2012, grado plo Sistma d Informação sobr Orçamnto Público m Saúd SIOPS, a partir do portal Datasus, rfrnt 6º bimstr do xrcício. (parágrafo único, do art.9º, da Rs. TC nº 248/2012). Rlação d rstos a pagar xistnts no ncrramnto do xrcício, vinculados às dspsas com Saúd Ensino, subdivididos m procssados não procssados, com indicação da font d rcursos. Rlação d rstos a pagar canclados no xrcício, vinculados às dspsas com Saúd Ensino, subdivididos m procssados não procssados, com indicação da font d rcursos. Extratos bancários das contas vinculadas às dspsas com Saúd Ensino, rlativos ao mês d ncrramnto do xrcício, com rspctivas conciliaçõs bancárias. Parcr do Conslho d Fiscalização sobr a prstação d contas dos rcursos do FUNDEB. (artigo 27 da Li Fdral nº /2006) Parcr do Conslho d Fiscalização sobr a prstação d contas dos rcursos aplicados m Açõs Srviços Públicos d Saúd (arts. 34 a 37 da Li Complmntar Fdral nº 141/2012) 10

11 20 RELPRE 21 RELSCI 22 RELOCI 23 PROEXE Rlação consolidada dos prcatórios judiciais pagos, baixados inscritos no xrcício, acompanhado rlação d inscriçõs por ordm cronológica. Rlatório d avaliação do cumprimnto do plano d ação para implantação do Sistma d Control Intrno (Art. 3º, 3º, da Rsolução TC nº 227/2011) Rlatório parcr conclusivo do Órgão Cntral do Sistma d Control Intrno contndo os lmntos prvistos no Anxo 11 dsta Instrução Normativa. (Art. 72, 2º, da LC nº 621/2012 c/c art. 105, 4º do RITCEES, Rsolução TC nº 261/2013 c/c artigo 4º da Rsolução TC nº 227/2011) Pronunciamnto xprsso do chf do podr atstando tr tomado conhcimnto das conclusõs contidas no parcr conclusivo mitido plo Órgão Cntral do Sistma d Control Intrno, a qu s rfr o parágrafo único, do artigo 4º, da Rsolução TC nº 227/

12 ANEXO 02 CONTAS DE PREFEITO Itm Nom Dscrição Formato 01 MENSAG Mnsagm d ncaminhamnto contndo sumário da documntação acostada, dclarando qu aprsnta, prant o Tribunal d Contas, m mídia ltrônica, as pças documntos d sua prstação d contas, rsponsabilizando-s plo intiro tor dssas informaçõs. Rlatório d gstão abordando aspctos d naturza orçamntária, financira, fiscal, opracional patrimonial, organizado d forma qu prmita uma visão sistêmica do dsmpnho da conformidad da gstão do município durant o xrcício financiro a qu s rfr a prstação d contas, m rlação às dirtrizs orçamntárias 02 RELGES stablcidas para aqul xrcício à lgislação m vigor. O rlatório d gstão dvrá dstacar, dntr outros aspctos: a) O atndimnto aos limits constitucionais para ralização d dspsas m açõs srviços públicos d saúd, na manutnção no dsnvolvimnto do nsino, rmunração dos profissionais do magistério, prtinência dos rcursos aplicados m saúd ducação, transfrências para o Podr Lgislativo, dntr outros limits impostos pla Constituição Fdral; b) O atndimnto aos limits stablcidos pla LRF para dspsas com pssoal, ndividamnto, opraçõs d crédito, inclusiv por antcipação d rcitas orçamntárias, concssão d garantias contragarantias, obrigaçõs contraídas no último ano d mandato, dntr outros limits impostos pla Li d Rsponsabilidad Fiscal; c) As mdidas adotadas para o rtorno da dspsa total com pssoal, s xcdnt ao rspctivo limit, quando for o caso; d) O cumprimnto das mtas stablcidas na LDO; ) O rflxo da rnúncia d rcitas no dsnvolvimnto conômico social do município, considrando, inclusiv, o rflxo nas contas públicas municipais; f) A adoção d mdidas d compnsação para a rnúncia d rcitas; g) O cumprimnto dos programas prvistos na LOA sua consonância com a LDO com o PPA, dscrvndo d forma analítica as atividads dos órgãos ntidads do Podr Excutivo, a xcução dos programas incluídos na LOA, com indicação das mtas físicas financiras prvistas xcutadas; h) A inscrição, a baixa os pagamntos d prcatórios, vidnciando a política adotada plo govrno do município para o pagamnto da dívida, na forma das disposiçõs contidas no artigo 100 da CRFB/88; i) O montant dos gastos com publicidad dos órgãos ntidads da Administração Pública, inclusiv as mprsas socidads d conomia mista municipais; j) As stratégias opracionais adotadas pla Procuradoria Gral do Município no qu s rfr à rcupração dos créditos tributários municipais; k) O atndimnto das rcomndaçõs /ou dtrminaçõs contidas nos Parcrs Prévios mitidos plo TCEES; l) O dsmpnho da arrcadação das rcitas municipais, dstacando as providências adotadas no âmbito da fiscalização das rcitas combat à songação, bm como as dmais açõs voltadas para o incrmnto das rcitas d comptência do Município; m) A participação acionária do Município, m 31 d dzmbro, nas mprsas públicas socidads d conomia mista, com indicação dos rsultados obtidos no xrcício sob anális. Balanço Orçamntário (Anxo 12 Li 4.320/1964) consolidado, 03 BALORC acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) 04 BALFIN Balanço Financiro (Anxo 13 Li 4.320/1964) consolidado, acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) 12

13 05 BALPAT 06 DEMVAP 07 DEMDIF 08 DEMDFL 09 DEMFCA 10 DEMPLI 11 BALVER 12 BALEXO 13 BALEXE 14 DEMSAU 15 RELRAP 16 RAPCAN 17 EXTBAN Balanço Patrimonial (Anxo 14 Li 4.320/1964) consolidado, acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstração das Variaçõs Patrimoniais (Anxo 15 Li 4.320/1964) consolidada, acompanhada d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstrativo da Dívida Fundada (Anxo 16 Li 4.320/1964) consolidado, acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstrativo da Dívida Flutuant (Anxo 17 Li 4.320/1964) consolidado, acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstração dos Fluxos d Caixa DFC consolidada (Part V do Manual d Contabilidad Aplicado ao Stor Público MCASP). (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64 c/c Rsolução CFC nº 1.128/ NBC T 16 c/c Portaria STN nº 437/2012) Dmonstração das Mutaçõs do Patrimônio Líquido DMPL consolidada (Part V do Manual d Contabilidad Aplicado ao Stor Público MCASP). (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64 c/c Rsolução CFC nº 1.128/ NBC T 16 c/c Portaria STN nº 437/2012) Balanct d vrificação consolidado, com saldos acumulados no xrcício, dtalhado até o nívl d conta contábil d lançamnto, abrangndo todas as contas contábis com movimntação no xrcício nos sistmas orçamntário, financiro, patrimonial d compnsação, informando o saldo antrior, o total a débito, o total a crédito o saldo final, imprsso assinado plo gstor plo contabilista rsponsávl. Balanct da xcução orçamntária, da rcita da dspsa, consolidado acumulado até o mês d dzmbro, dtalhando as contas d rcita qu possum títulos gnéricos dmonstrando a prvisão orçamntária, a movimntação dos créditos adicionais, os valors mpnhados, liquidados pagos, a font d rcursos, dtalhando: Órgão/Unidad orçamntária Função/subfunção Programa Projto/atividad Elmnto d dspsa Excução da rcita Balanct da xcução orçamntária, da rcita da dspsa, consolidando as unidads orçamntárias do Podr Excutivo, acumulado até o mês d dzmbro, dtalhando as contas d rcita qu possum títulos gnéricos dmonstrando a prvisão orçamntária, a movimntação dos créditos adicionais, os valors mpnhados, liquidados pagos, a font d rcursos, dtalhando: Órgão/Unidad orçamntária Função/subfunção Programa Projto/atividad Elmnto d dspsa Excução da rcita Cálculo do prcntual d rcursos próprios aplicados m saúd conform a Li Complmntar 141/2012, grado plo Sistma d Informação sobr Orçamnto Público m Saúd SIOPS, a partir do portal Datasus, rfrnt 6º bimstr do xrcício. (parágrafo único, do art.9º, da Rs. TC nº 248/2012). Rlação d rstos a pagar xistnts no ncrramnto do xrcício, vinculados às dspsas com Saúd Ensino, subdivididos m procssados não procssados, com indicação da font d rcursos. Rlação d rstos a pagar canclados no xrcício, vinculados às dspsas com Saúd Ensino, subdivididos m procssados não procssados, com indicação da font d rcursos. Extratos bancários das contas vinculadas às dspsas com Saúd Ensino, rlativos ao mês d ncrramnto do xrcício, com rspctivas conciliaçõs bancárias. 13

14 18 LIQSAU 19 LIQEDU 20 PCFUND 21 PCFSAU 22 RELPRE 23 DEMCAD 24 DEMRCL 25 RRERDP 26 RRERNO 27 RRERPR 28 RRERAP 29 RREMDE 30 RREOCR 31 RRERPP 32 RRERAA 33 RRESAU 34 RREPPP 35 RGFDPE Dmonstrativo d dspsas liquidadas m açõs srviços públicos d saúd, na forma do Anxo 24 dsta instrução normativa. Dmonstrativo d dspsas liquidadas no nsino, na forma do Anxo 25 dsta instrução normativa. Parcr do Conslho d Fiscalização sobr a prstação d contas dos rcursos do FUNDEB. (artigo 27 da Li Fdral nº /2006). Parcr do Conslho d Fiscalização sobr a prstação d contas dos rcursos aplicados m Açõs Srviços Públicos d Saúd (arts. 34 a 37 da Li Complmntar Fdral nº 141/2012) Rlação consolidada dos prcatórios judiciais pagos, baixados inscritos no xrcício, acompanhado da rlação d inscriçõs por ordm cronológica. Dmonstrativo consolidado dos créditos adicionais contndo informaçõs sobr os créditos abrtos no xrcício: li autorizativa, instrumntos d abrtura, naturza, valor font d rcursos utilizada, dntr outras informaçõs, na forma do Anxo 14 dsta instrução normativa. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo da Rcita Corrnt Líquida (ANEXO 3 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo das Rcitas Dspsas Prvidnciárias (ANEXO 4 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo do Rsultado Nominal (ANEXO 5 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo do Rsultado Primário (ANEXO 6 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo dos Rstos a Pagar por Podr Órgão (ANEXO 7 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo das Rcitas Dspsas com Manutnção Dsnvolvimnto do Ensino MDE (ANEXO 8 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo das Rcitas d Opraçõs d Crédito Dspsas d Capital (ANEXO 9 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo da Projção Atuarial do Rgim Próprio d Prvidência (ANEXO 10 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo da Rcita d Alinação d Ativos Aplicação dos Rcursos (ANEXO 11 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo das Rcitas Dspsas com Açõs Srviços Públicos d Saúd (ANEXO 12 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório Rsumido da Excução Orçamntária Dmonstrativo das Parcrias Público-privadas (ANEXO 13 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao sxto bimstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório d Gstão Fiscal Dmonstrativo da Dspsa com Pssoal (ANEXO 1 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao trciro quadrimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. ( grado a partir do sistma LRFWb) ( grado a partir do sistma LRFWb) ( grado a partir do sistma LRFWb) ( grado a partir do sistma LRFWb) 14

15 36 RGFDCL 37 RGFGCV 38 RGFOCR 39 RGFDCX 40 RGFRAP 41 LEIDES 42 RELSCI 43 RELOCI 44 PROEXE Rlatório d Gstão Fiscal Dmonstrativo da Dívida Consolidada Líquida (ANEXO 2 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao trciro quadrimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório d Gstão Fiscal Dmonstrativo das Garantias Contragarantias d Valors (ANEXO 3 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao trciro quadrimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório d Gstão Fiscal Dmonstrativo das Opraçõs d Crédito (ANEXO 4 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao trciro quadrimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório d Gstão Fiscal Dmonstrativo da Disponibilidad d Caixa (ANEXO 5 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao trciro quadrimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Rlatório d Gstão Fiscal Dmonstrativo dos Rstos a Pagar (ANEXO 6 do Manual d Dmonstrativos Fiscais ditado pla STN), rlativo ao trciro quadrimstr ou sgundo smstr do xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Cópia da li d dsconcntração administrativa, no caso dos municípios ond a gstão dos rcursos públicos no Podr Excutivo Municipal tnha sido objto d outorga aos Scrtários dmais gstors. Rlatório d avaliação do cumprimnto do plano d ação para implantação do Sistma d Control Intrno (Art. 3º, 3º, da Rsolução TC nº 227/2011) Rlatório parcr conclusivo do órgão cntral do sistma d control intrno contndo os lmntos prvistos no Anxo 11 dsta Instrução Normativa. (Art. 76, 3º da LC nº 621/2012 c/c artigo 122, 5º do RITCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013 c/c artigo 4º da Rsolução TC nº 227/2011) Pronunciamnto xprsso do chf do podr atstando tr tomado conhcimnto das conclusõs contidas no parcr conclusivo mitido plo órgão cntral do sistma d control intrno, a qu s rfr o parágrafo único, do artigo 4º, da Rsolução TC nº 227/2011. ( grado a partir do sistma LRFWb) ( grado a partir do sistma LRFWb) ( grado a partir do sistma LRFWb) ( grado a partir do sistma LRFWb) ( grado a partir do sistma LRFWb) 15

16 ANEXO 03 CONTAS DOS ORDENADORES DE DESPESAS DAS ADMINISTRAÇÕES DIRETAS E INDIRETAS DOS PODERES EXECUTIVOS MUNICIPAIS E ESTADUAL EXCETO INSTITUTOS PRÓPRIOS DE PREVIDÊNCIA SOCIAL Itm Nom Dscrição Formato Mnsagm d ncaminhamnto contndo sumário da documntação acostada, dclarando qu aprsnta, prant o Tribunal d Contas, m 01 MENSAG mídia ltrônica, as pças documntos d sua prstação d contas, rsponsabilizando-s plo intiro tor dssas informaçõs. Rol d rsponsávis contndo: (Artigo 137, I, do RITCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013) Nom Endrço rsidncial ltrônico Cargo ou função Inscrição no cadastro d Pssoas Físicas da RFB (CPF) 02 ROLRES Príodo d gstão Ato d nomação xonração Obs.: Considram-s rsponsávis, para fins dssa prstação d contas: os ordnadors d dspsas, contabilistas, rsponsávis plo control intrno, rsponsávis plo control d patrimônio, dntr outros srvidors qu participam dirta ou indirtamnt no forncimnto d informaçõs contidas nsta prstação d contas. Rlatório d gstão abordando aspctos d naturza orçamntária, financira, fiscal, opracional patrimonial, organizado d forma qu prmita uma visão d conformidad dsmpnho dos atos d gstão 03 RELGES praticados plos ordnadors d dspsa, vidnciando os rsultados dos programas dsnvolvidos no âmbito d cada órgão. (Artigo 137, II, do RITCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013) Rlatório parcr conclusivo mitido plo control intrno contndo os lmntos indicados no ANEXO 12 dsta Instrução Normativa. (Artigo 04 RELUCI 135, 4º c/c artigo 137, IV do RITCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013) Pronunciamnto xprsso do chf do órgão atstando tr tomado 05 PROEXE conhcimnto das conclusõs contidas no parcr conclusivo mitido plo control intnro. Dmonstrativos qu xprssm as situaçõs dos projtos instituiçõs bnficiadas por rnúncia d rcitas, bm como do impacto 06 DEMREN socioconômico d suas atividads. (Artigo 136 do RITCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013) Balanço Orçamntário (Anxo 12 Li 4.320/1964), acompanhado d notas 07 BALORC xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Balanço Financiro (Anxo 13 Li 4.320/1964), acompanhado d notas 08 BALFIN xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Balanço Patrimonial (Anxo 14 Li 4.320/1964), acompanhado d notas 09 BALPAT xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstração das Variaçõs Patrimoniais (Anxo 15 Li 4.320/1964) 10 DEMVAP consolidada, acompanhada d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li nº 4.320/64) Dmonstrativo da Dívida Fundada (Anxo 16 Li 4.320/1964), 11 DEMDIF acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstrativo da Dívida Flutuant (Anxo 17 Li 4.320/1964), 12 DEMDFL acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li nº 4.320/64) Dmonstração dos Fluxos d Caixa DFC (Part V do Manual d Contabilidad Aplicado ao Stor Público MCASP). (Artigo 101 da Li 13 DEMFCA Fdral nº 4.320/64 c/c Rsolução CFC nº 1.128/ NBC T 16 c/c Portaria STN nº 437/2012) Balanct d vrificação, com saldos acumulados no xrcício, dtalhado 14 BALVER até o nívl d conta contábil d lançamnto, abrangndo todas as contas 16

17 15 BALEXO contábis com movimntação no xrcício nos sistmas orçamntário, financiro, patrimonial d compnsação, informando o saldo antrior, o total a débito, o total a crédito o saldo final, imprsso assinado plo gstor plo contabilista rsponsávl. Balanct da xcução orçamntária, da rcita da dspsa, acumulado até o mês d dzmbro, dtalhando as contas d rcita qu possum títulos gnéricos dmonstrando a prvisão orçamntária, a movimntação dos créditos adicionais, os valors mpnhados, liquidados pagos, a font d rcursos, dtalhando: Órgão/Unidad orçamntária Função/subfunção Programa Projto/atividad Elmnto d dspsa Excução da rcita (quando coubr) 16 INVMOV Invntário anual dos bns móvis. 17 RESMOV 18 DEMBMV Rsumo do invntário d bns móvis, na forma do Anxo 15 dsta instrução normativa. Dmonstrativo analítico das ntradas saídas d bns móvis, na forma do Anxo 16 dsta instrução normativa. 19 INVIMO Invntário anual dos bns imóvis. 20 RESIMO 21 DEMBIM Rsumo do invntário d bns imóvis, na forma do Anxo 17 dsta instrução normativa. Dmonstrativo analítico das ntradas saídas d bns imóvis, na forma do Anxo 18 dsta instrução normativa. 22 INVALM Invntário anual dos bns m almoxarifado. 23 RESAMC 24 DEMAMC 25 RESAMP 26 DEMAMP 27 COMINV 28 DEMDAT 29 DEMRAP Rsumo do invntário do almoxarifado matrial d consumo, na forma do Anxo 19 dsta instrução normativa. Dmonstrativo analítico das ntradas saídas do almoxarifado matrial d consumo, na forma do Anxo 20 dsta instrução normativa. Rsumo do invntário do almoxarifado matrial prmannt, na forma do Anxo 21 dsta instrução normativa. Dmonstrativo analítico das ntradas saídas do almoxarifado matrial prmannt, na forma do Anxo 22 dsta instrução normativa. Ato d dsignação da comissão rsponsávl pla laboração dos invntários. Dmonstrativo da dívida ativa tributária não tributária, dvidamnt assinado plo gstor por profissional rsponsávl, dstacando-s: saldo inicial; inscriçõs no xrcício; baixas por pagamnto; baixas por canclamntos, acompanhadas d documntação qu comprov sua lgalidad motivação; saldo final. Dmonstrativo d rstos a pagar vidnciando: os saldos d rstos a pagar d xrcícios antriors os rstos a pagar inscritos no xrcício sob anális, discriminados m: procssados não procssados, por xrcício, por crdor, por font d rcursos, por função subfunção; os rstos a pagar canclados no xrcício sob anális, discriminados m: procssados não-procssados, por xrcício, por crdor, por font d rcursos, por função subfunção; bm como cópia dos rspctivos atos qu autorizaram o canclamnto. 30 EXTBAN Extratos bancários rlativos ao mês d ncrramnto do xrcício. 31 TVDISP 32 FOLRPP Trmo d vrificação d disponibilidads, na forma do Anxo 23 dsta instrução normativa. Rsumo anual da folha d pagamnto do xrcício financiro, dos srvidors vinculados ao Rgim Próprio d Prvidência Social (RPPS), contndo os provntos, as vantagns os dscontos spcificados por naturza, bm como as obrigaçõs patronais. 17

18 33 FOLRGP 34 DEMCPA 35 DEMCSE 36 CERSIT 37 FIXSUB 38 FICPAG 39 CONFUN 40 CONSAU Rsumo anual da folha d pagamnto do xrcício financiro, dos srvidors vinculados ao Rgim Gral d Prvidência Social (RGPS), contndo os provntos, as vantagns os dscontos spcificados por naturza, bm como as obrigaçõs patronais. Dmonstrativo vidnciando, mnsalmnt, o valor da dspsa liquidada ftivamnt rcolhida d contribuiçõs sociais patronais, discriminando por instituição prvidnciária (RPPS RGPS). Dmonstrativo vidnciando, mnsalmnt, o valor rtido d contribuiçõs sociais dos srvidors ftivamnt rcolhidos, discriminando por instituição prvidnciária (RPPS RGPS). Crtificado d Rgularidad d Situação CRS (art. 69 da LC Estadual nº 282/2004) Instrumnto normativo fixador dos subsídios do Prfito do Vic-Prfito para o xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Fichas financiras vidnciando os pagamntos d subsídios ao Prfito ao Vic-Prfito no xrcício a qu s rfr a prstação d contas. Parcr do Conslho d Fiscalização sobr a prstação d contas dos rcursos do FUNDEB. (artigo 27 da Li Fdral nº /2006) Parcr do Conslho d Fiscalização sobr a prstação d contas dos rcursos aplicados m Açõs Srviços Públicos d Saúd (arts. 34 a 37 da Li Complmntar Fdral nº 141/2012) 18

19 ANEXO 04 CONTAS DAS MESAS DIRETORAS DA ASSEMBLEIA LEGISLATIVA E DAS CÂMARAS MUNICIPAIS Itm Nom Dscrição Formato Mnsagm d ncaminhamnto contndo sumário da documntação acostada, dclarando qu aprsnta, prant o Tribunal d Contas, m 01 MENSAG mídia ltrônica, as pças documntos d sua prstação d contas, rsponsabilizando-s plo intiro tor dssas informaçõs. Rol d rsponsávis contndo: (Artigo 137, I, do RITCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013) Nom Endrço rsidncial ltrônico Cargo ou função Inscrição no cadastro d Pssoas Físicas da RFB (CPF) 02 ROLRES Príodo d gstão Ato d nomação xonração Obs.: Considram-s rsponsávis, para fins dssa prstação d contas: os ordnadors d dspsas, contabilistas, rsponsávis plo control intrno, rsponsávis plo control d patrimônio, dntr outros srvidors qu participam dirta ou indirtamnt no forncimnto d informaçõs contidas nsta prstação d contas. Rlatório d gstão abordando aspctos d naturza orçamntária, financira, fiscal, opracional patrimonial, organizado d forma qu 03 RELGES prmita uma visão d conformidad dsmpnho dos atos d gstão praticados plos ordnadors d dspsa. (Artigo 137, II, do RITCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013) Rlatório parcr conclusivo mitido pla unidad xcutora do control intrno contndo os lmntos indicados no ANEXO 13 dsta instrução 04 RELUCI normativa. (Artigo 135, 4º c/c artigo 137, IV do RITCEES, aprovado pla Rsolução TC nº 261/2013) Pronunciamnto xprsso do chf do Podr atstando tr tomado conhcimnto das conclusõs contidas no parcr conclusivo mitido 05 PROEXE pla unidad xcutora do control intrno, a qu s rfr o parágrafo único, do artigo 4º, da Rsolução TC nº 227/2012. Rlatório d avaliação do cumprimnto do plano d ação para 06 RELSCI implantação do Sistma d Control Intrno (Art. 3º, 3º, da Rsolução TC nº 227/2011) Balanço Financiro (Anxo 13 Li 4.320/1964) consolidado, 07 BALFIN acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Balanço Patrimonial (Anxo 14 Li 4.320/1964) consolidado, 08 BALPAT acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstração das Variaçõs Patrimoniais (Anxo 15 Li 4.320/1964) consolidada, acompanhada d notas xplicativas outros quadros 09 DEMVAP lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstrativo da Dívida Fundada (Anxo 16 Li 4.320/1964) 10 DEMDIF consolidado, acompanhado d notas xplicativas outros quadros lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li nº 4.320/64) Dmonstrativo da Dívida Flutuant (Anxo 17 Li 4.320/1964) consolidado, acompanhado d notas xplicativas outros quadros 11 DEMDFL lucidativos qu s fizrm ncssários. (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64) Dmonstração dos Fluxos d Caixa DFC consolidada (Part V do Manual d Contabilidad Aplicado ao Stor Público MCASP). (Artigo 12 DEMFCA 101 da Li Fdral nº 4.320/64 c/c Rsolução CFC nº 1.128/ NBC T 16 c/c Portaria STN nº 437/2012) Dmonstração das Mutaçõs do Patrimônio Líquido DMPL consolidada (Part V do Manual d Contabilidad Aplicado ao Stor Público 13 DEMPLI MCASP). (Artigo 101 da Li Fdral nº 4.320/64 c/c Rsolução CFC nº 1.128/ NBC T 16 c/c Portaria STN nº 437/2012) 19

20 14 BALVER Balanct d vrificação, com saldos acumulados no xrcício, dtalhado até o nívl d conta contábil d lançamnto, abrangndo todas as contas contábis com movimntação no xrcício nos sistmas orçamntário, financiro, patrimonial d compnsação, informando o saldo antrior, o total a débito, o total a crédito o saldo final, imprsso assinado plo gstor plo contabilista rsponsávl. Balanct da xcução orçamntária da dspsa, contndo os saldos acumulado até o mês d dzmbro, dmonstrando a prvisão orçamntária, a movimntação dos créditos adicionais, os valors mpnhados, liquidados pagos a font d rcursos, dtalhando: 15 BALEXO Órgão/Unidad orçamntária Função/subfunção Programa Projto/atividad Elmnto d dspsa 16 DEMCAD Dmonstrativo dos créditos adicionais contndo informaçõs sobr os créditos abrtos no xrcício: li autorizativa, instrumntos d abrtura, naturza, valor font d rcursos utilizada, dntr outras informaçõs, na forma do Anxo 14 dsta instrução normativa. 17 INVMOV Invntário anual dos bns móvis. 18 RESMOV Rsumo do invntário d bns móvis, na forma do Anxo 15 dsta instrução normativa. 19 DEMBMV Dmonstrativo analítico das ntradas saídas d bns móvis, na forma do Anxo 16 dsta instrução normativa. 20 INVIMO Invntário anual dos bns imóvis. 21 RESIMO Rsumo do invntário d bns imóvis, na forma do Anxo 17 dsta instrução normativa. 22 DEMBIM Dmonstrativo analítico das ntradas saídas d bns imóvis, na forma do Anxo 18 dsta instrução normativa. 23 INVALM Invntário anual dos bns m almoxarifado. 24 RESAMC 25 DEMAMC 26 RESAMP Rsumo do invntário do almoxarifado matrial d consumo, na forma do Anxo 19 dsta instrução normativa. Dmonstrativo analítico das ntradas saídas do almoxarifado matrial d consumo, na forma do Anxo 20 dsta instrução normativa. Rsumo do invntário do almoxarifado matrial prmannt, na forma do Anxo 21 dsta instrução normativa. 27 DEMAMP Dmonstrativo analítico das ntradas saídas do almoxarifado matrial prmannt, na forma do Anxo 22 dsta instrução normativa. 28 COMINV Ato d dsignação da comissão rsponsávl pla laboração dos invntários. Dmonstrativo d rstos a pagar vidnciando: os saldos d rstos a pagar d xrcícios antriors os rstos a pagar inscritos no xrcício sob anális, discriminados m: procssados não procssados, por xrcício, por crdor, por 29 DEMRAP font d rcursos, por função subfunção; os rstos a pagar canclados no xrcício sob anális, discriminados m: procssados não-procssados, por xrcício, por crdor, por font d rcursos, por função subfunção; bm como cópia dos rspctivos atos qu autorizaram o canclamnto. 30 EXTBAN Extratos bancários rlativos ao mês d ncrramnto do xrcício. 31 TVDISP Trmo d vrificação d disponibilidads, na forma do Anxo 23 dsta instrução normativa. Rsumo anual da folha d pagamnto do xrcício financiro, dos 32 FOLRPP srvidors vinculados ao Rgim Próprio d Prvidência Social (RPPS), contndo os provntos, as vantagns os dscontos spcificados por naturza, bm como as obrigaçõs patronais. 33 FOLRGP 34 DEMCPA Rsumo anual da folha d pagamnto do xrcício financiro, dos srvidors vinculados ao Rgim Gral d Prvidência Social (RGPS), contndo os provntos, as vantagns os dscontos spcificados por naturza, bm como as obrigaçõs patronais. Dmonstrativo vidnciando, mnsalmnt, o valor da dspsa liquidada ftivamnt rcolhida d contribuiçõs sociais patronais, discriminando por instituição prvidnciária (RPPS RGPS). 20