1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / Rua Dr. Edgardo Azevedo Soares, 392

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1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Rua Dr. Edgardo Azevedo Soares, BAIRRO OU DISTRITO V. Bela Cintra 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF Várzea Paulista SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX da@elekeiroz.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Reinaldo Rubbi 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Av. Paulista nº 1938, 5º andar 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Bela Vista 6 - UF São Paulo SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX dri@elekeiroz.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/29 3 1/7/29 3/9/29 2 1/4/29 3/6/ CÓDIGO CVM BDO Trevisan Auditores Independentes NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Orlando Octávio de Freitas Júnior 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /11/21 11:27:3 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/9/ /6/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/9/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 12 - Petroquímicos e Borracha 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Industrialização e Comercialização de Produtos Químicos 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO CLASSE DE AÇÃO 1 RCA 23/12/28 Juros Sobre Capital Próprio 31/3/29 ON,285 2 RCA 23/12/28 Juros Sobre Capital Próprio 31/3/29 PN,285 3 RCA 4/2/29 Juros Sobre Capital Próprio 31/3/29 ON,24 4 RCA 4/2/29 Juros Sobre Capital Próprio 31/3/29 PN,24 12/11/21 11:27:31 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ.. / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 5/11/29 12/11/21 11:27:31 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/29 4-3/6/29 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Caixa e Bancos Aplicações Liquidez Imediata Investimentos Temporários Créditos Clientes Créditos Diversos Estoques Outros Impostos a Recuperar Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Impostos Diferidos Impostos a Recuperar Depósitos Vinculados Finor Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Demais Contas a Receber de Longo Prazo Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio Participações em Controladas Participações em Controladas - Ágio Outros Investimentos Imobilizado Em Operação Em Curso Intangível Software Ágio Aquisição de Empresas Outros Diferido 12/11/21 11:27:31 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/29 4-3/6/29 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Provisão Trabalhista Outras Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Comissões a Pagar Energia a Pagar Recebimento Antecipado Materiais de Terceiros Contas a Pagar Derivativos - SWAP Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Provisão para Contingências Provisão para Impostos e Contribuições Dívidas com Pessoas Ligadas Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Impostos Diferidos Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Incentivo Fiscal Reserva Especial Ágio Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária /11/21 11:27:32 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/29 4-3/6/ Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Reserva Incentivo Fiscal ano Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados (7.666) (11.331) Adiantamento para Futuro Aumento Capital 12/11/21 11:27:32 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/29 a 3/9/29 4-1/1/29 a 3/9/29 5-1/7/28 a 3/9/28 6-1/1/28 a 3/9/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Receita Bruta Mercado Interno Receita Bruta Mercado Externo Deduções da Receita Bruta (35.895) (13.695) (66.915) ( ) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (12.14) (36.264) ( ) (558.48) 3.5 Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais (16.527) (9.684) (33.77) (81.382) Com Vendas (8.898) (24.529) (9.352) (28.892) Gerais e Administrativas (8.5) (27.89) (9.785) (28.89) Financeiras (9.64) (9.99) Receitas Financeiras Despesas Financeiras (4.598) (13.311) (21.499) (32.734) Juros Sobre Capital Próprio (756) (11.2) (11.2) Outras Despesas Financeiras (4.598) (12.555) (1.479) (21.714) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (241) (48.64) (4.563) (23.94) Amortização do Ágio (1.325) (3.975) Despesas Extraordinárias (43.354) Outras Despesas Operacionais (241) (4.71) (3.238) (19.119) Resultado da Equivalência Patrimonial (2) 467 (1) (4) 3.7 Resultado Operacional (34.62) Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (34.62) Provisão para IR e Contribuição Social (2.349) (1.814) 12/11/21 11:27:32 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/29 a 3/9/29 4-1/1/29 a 3/9/29 5-1/7/28 a 3/9/28 6-1/1/28 a 3/9/ Imposto de Renda Corrente (1.372) (6.253) Contribuição Social Corrente (977) (4.561) 3.11 IR Diferido (2.964) Imposto de Renda Diferido (2.14) Contribuição Social Diferida (824) Participações/Contribuições Estatutárias (2.254) (6.85) Participações (2.254) (6.85) Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio Lucro/Prejuízo do Período (7.666) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,1164,72419 (,24348) 2, /11/21 11:27:32 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/29 a 3/9/29 4-1/1/29 a 3/9/29 5-1/7/28 a 3/9/28 6-1/1/28 a 3/9/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações (13.721) Lucro (Prejuízo) Líquido (7.666) Impostos Diferidos (26.198) (1.117) (3.375) Depreciação e Amortização Equivalência Patrimonial 2 (467) Perda (Ganho) Alienação de Imob e Inv Amortização de Ágio Provisão para Contingências Variações nos Ativos e Passivos (21.77) (83.286) Contas a Receber de Clientes (1.335) 7.18 (17.855) Estoques (7.379) (29.411) (44.53) Depósitos Judiciais (627) (696) Demais Contas a Receber (769) (3.359) Impostos a Recuperar de Longo Prazo (6.548) Valores a Receber de Longo Prazo (197) Fornecedores (1.722) (4.87) Impostos e Obrigações Trabalhistas (499) Demais Contas a Pagar (3.674) (17.61) (1.852) Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (2.821) (14.7) (11.266) (31.678) Participações Societárias (238) (443) (462) Aquisição de Bens para Imobilizado (2.48) (13.339) (11.285) (31.235) Aquisição de Bens para Intangível (29) (53) Receita de Vendas de Ativos (99) (26) Instrumentos Financeiros e Derivativos Caixa Líquido Atividades Financiamento (37.837) (59.888) 6.61 (18.75) 12/11/21 11:27:33 Pág: 9

10 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/29 a 3/9/29 4-1/1/29 a 3/9/29 5-1/7/28 a 3/9/281/7/286 a - 3/9/28 1/1/28 a 3/9/281/1/28 a 3/9/ Empréstimos e Financiamentos (37.837) (59.132) (7.55) Distribuição Juros s/capital Próprio (756) (11.2) (11.2) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (14.739) (23.61) (34.493) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /11/21 11:27:33 Pág: 1

11 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/7/29 a 3/9/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial (11.331) Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado (11.331) Lucro / Prejuízo do Período Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (154) (154) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (54) (54) Ajustes Acumulados de Conversão (1) (1) Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final (7.666) /11/21 11:27:33 Pág: 11

12 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/29 a 3/9/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período (7.666) (7.666) 5.5 Destinações (756) (756) Dividendos Juros sobre Capital Próprio (756) (756) Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (313) (313) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão (338) (338) Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final (7.666) /11/21 11:27:33 Pág: 12

13 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/29 4-3/6/29 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Caixa e Bancos Aplicação Liquidez Imediata Investimentos Temporários Créditos Clientes Créditos Diversos Estoques Outros Impostos a Recuperar Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Impostos Diferidos Impostos a Recuperar Depósitos Vinculados Finor Investimentos Temporários Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Demais Contas a Receber Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações em Controladas Outros Investimentos Imobilizado Em Operação Em Curso Intangível Software Ágio Aquisição de Empresas Outros Diferido 12/11/21 11:27:34 Pág: 13

14 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/29 4-3/6/29 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Provisão Trabalhista Outras Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Comissões a Pagar Energia a Pagar Recebimento Antecipado Materiais de Terceiros Contas a Pagar Derivativos - SWAP Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Provisão para Contingências Provisão para Impostos e Contribuições Dívidas com Pessoas Ligadas Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Impostos Diferidos Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores 2.5 Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Incentivos Fiscais Reserva Especial Ágio Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal /11/21 11:27:34 Pág: 14

15 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/29 4-3/6/ Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Reserva Incentivo Fiscal ano Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados (7.666) (11.331) Adiantamento para Futuro Aumento Capital 12/11/21 11:27:34 Pág: 15

16 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/29 a 3/9/29 4-1/1/29 a 3/9/29 5-1/7/28 a 3/9/28 6-1/1/28 a 3/9/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Receita Bruta Mercado Interno Receita Bruta Mercado Externo Deduções da Receita Bruta (35.895) (13.695) (66.915) ( ) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (12.14) (36.264) ( ) (558.48) 3.5 Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais (16.527) (9.684) (33.77) (81.382) Com Vendas (8.898) (24.529) (9.352) (28.892) Gerais e Administrativas (8.51) (27.94) (9.787) (28.813) Financeiras (9.393) (9.816) Receitas Financeiras Despesas Financeiras (4.6) (13.311) (21.381) (32.734) Juros Sobre Capital Próprio (756) (11.2) (11.2) Outras Despesas Financeiras (4.6) (12.555) (1.361) (21.714) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (241) (48.64) (4.563) (23.94) Amortização do Ágio (1.325) (3.975) Despesas Extraordinárias (43.354) Outras Despesas Operacionais (241) (4.71) (3.238) (19.119) Resultado da Equivalência Patrimonial 472 (21) (93) 3.7 Resultado Operacional (34.62) Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (34.62) Provisão para IR e Contribuição Social (2.349) (1.814) 12/11/21 11:27:35 Pág: 16

17 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/29 a 3/9/29 4-1/1/29 a 3/9/29 5-1/7/28 a 3/9/28 6-1/1/28 a 3/9/ Imposto de Renda Corrente (1.372) (6.253) Contribuição Social Corrente (977) (4.561) 3.11 IR Diferido (2.964) Imposto de Renda Diferido (2.14) Contribuição Social Diferida (824) Participações/Contribuições Estatutárias (2.254) (6.85) Participações (2.254) (6.85) Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio Part. de Acionistas Não Controladores 3.15 Lucro/Prejuízo do Período (7.666) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,1164,72419 (,24348) 2, /11/21 11:27:35 Pág: 17

18 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/29 a 3/9/29 4-1/1/29 a 3/9/29 5-1/7/28 a 3/9/28 6-1/1/28 a 3/9/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações (13.731) Lucro (Prejuízo) Líquido (7.666) Impostos Diferidos (26.24) (1.116) (3.375) Depreciação e Amortização Equivalência Patrimonial (472) Perda (Ganho) Alienação de Imob e Inv Amortização de Ágio Provisão para Contingências Variações nos Ativos e Passivos (21.28) (83.34) Contas a Receber de Clientes (1.335) 7.18 (17.855) Estoques (7.379) (29.411) (44.53) Depósitos Judiciais (627) (696) Demais Contas a Receber (769) (3.359) Impostos a Recuperar de Longo Prazo (6.548) Valores a Receber de Longo Prazo (197) Fornecedores (1.722) (4.87) Impostos e Obrigações Trabalhistas (499) Demais Contas a Pagar (3.61) (17.386) 2.44 (1.96) Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (2.922) (14.423) (11.266) (31.678) Participações Societárias (339) (796) (462) Aquisição de Bens para Imobilizado (2.48) (13.339) (11.285) (31.235) Aquisição de Bens para Intangível (29) (53) Receita de Venda de Ativos (99) (26) Instrumentos Financeiros e Derivativos Caixa Líquido Atividades Financiamento (37.81) (59.758) (18.19) 12/11/21 11:27:36 Pág: 18

19 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/29 a 3/9/29 4-1/1/29 a 3/9/29 5-1/7/28 a 3/9/281/7/286 a - 3/9/28 1/1/28 a 3/9/281/1/28 a 3/9/ Empréstimos e Financiamentos (37.81) (59.2) 17.4 (7.89) Distribuição Juros s/capital Próprio (756) (11.2) (11.2) 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (14.741) (23.613) (34.492) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /11/21 11:27:36 Pág: 19

20 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/7/29 a 3/9/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial (11.331) Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado (11.331) Lucro / Prejuízo do Período Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (154) (154) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários (54) (54) Ajustes Acumulados de Conversão (1) (1) Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final (7.666) /11/21 11:27:36 Pág: 2

21 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ELEKEIROZ S/A / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/29 a 3/9/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período (7.666) (7.666) 5.5 Destinações (756) (756) Dividendos Juros sobre Capital Próprio (756) (756) Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (313) (313) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão (338) (338) Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final (7.666) /11/21 11:27:36 Pág: 21

22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 3 DE SETEMBRO DE 29 E 3 DE JUNHO DE 29 (Valores expressos em milhares de reais) 1. Contexto operacional A Elekeiroz é uma sociedade anônima de capital aberto, controlada pela Itausa - Investimentos Itaú S.A., e conta com duas unidades industriais: Camaçari BA e Várzea Paulista SP, onde está sua sede. A Companhia tem por objetivo a industrialização e comercialização de produtos químicos e petroquímicos em geral, inclusive de tais produtos de terceiros, importação e exportação, bem como a participação em outras sociedades. A Companhia conta com uma capacidade de produção de produtos químicos de mais de 7 mil toneladas anuais nas suas unidades industriais, que são destinados fundamentalmente para o setor industrial, especialmente construção civil, vestuário, automotivo e alimentício. 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis da Elekeiroz S.A. e consolidadas, aprovadas pelo Conselho de Administração em 5 de novembro de 29, foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e as normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM.) Conforme facultado pela Deliberação CVM nº 565, de 17 de dezembro de 28, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 13, a Companhia e sua Controlada e Coligada adotaram a Lei nº /7 e a Medida Provisória 449/8 a partir do exercício findo em 31 de dezembro de 28. A Administração optou por elaborar o balanço patrimonial de transição em 1º de janeiro de 28, desta forma, todos os ajustes com impacto no resultado foram efetuados contra lucros acumulados na data de transição, reclassificando os dados nas Demonstrações de Resultado, do Fluxo de Caixa e do Valor Adicionado acumulados até setembro de 28 para fins de comparabilidade. As seguintes principais práticas contábeis foram modificadas a partir da data de transição: Em atendimento à Deliberação CVM nº 534, de 29 de janeiro de 28, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 2, o efeito decorrente da variação cambial na empresa controlada será registrado no patrimônio líquido, na conta de Ajustes de Avaliação Patrimonial. 12/11/21 11:27:37 Pág: 22

23 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS Em atendimento à Deliberação CVM nº 547, de 13 de agosto de 28, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 3, substituiu-se nas demonstrações contábeis a Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos pela Demonstração dos Fluxos de Caixa. A Companhia já praticava a divulgação dessa demonstração como informação adicional. Em atendimento à Deliberação CVM nº 553, de 12 de novembro de 28, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 4, a Companhia reclassificou para o grupo do ativo intangível o ativo classificado como ágio e optou por baixar os gastos pré-operacionais e de pesquisa que haviam sido capitalizados até 31 de dezembro de 27, resultando no estorno das adições e amortizações ocorridas no exercício de 28. Em atendimento à Deliberação CVM nº 555, de 12 de novembro de 28, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 7, o incentivo fiscal, notadamente a redução do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica IRPJ que a Companhia possui para sua filial na Bahia, passou a ser contabilizado no resultado do exercício como redução da despesa com imposto de renda e contribuição social sobre o lucro, posteriormente transferido para reserva de lucro. Em atendimento à Deliberação CVM nº 557, de 12 de novembro de 28, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 9, tornou obrigatória para as Companhias Abertas a apresentação da Demonstração do Valor Adicionado no conjunto das demonstrações Contábeis. A Companhia já praticava a divulgação dessa demonstração como informação adicional. Em atendimento à Deliberação CVM nº 564, de 17 de dezembro de 28, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 12, os elementos integrantes do ativo decorrentes de operações de longo prazo, ou de curto prazo quando houver efeitos relevantes, foram objeto de avaliação por parte da Administração da Companhia, e foram Ajustados a Valor Presente quando aplicável. Foram consideradas as datas de liquidação das operações e as taxas de desconto que refletem a melhor estimativa da Companhia, considerando o valor do dinheiro no tempo e os riscos específicos de cada elemento. Em atendimento à Deliberação CVM nº 566, de 17 de dezembro de 28, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 14, os instrumentos financeiros foram classificados em destinados à negociação e mantidos até o vencimento, sendo a avaliação da primeira pelo seu valor de mercado e a segunda pelo custo acrescido dos rendimentos. Criação, no Patrimônio Líquido, do subgrupo Ajustes de Avaliação Patrimonial, no qual foram registradas as contra partidas das avaliações de ativos a preço de mercado, bem como os ajustes de conversão em função da variação cambial de investimentos societários no exterior: Foi alterado o critério para definição de empresas controladas e coligadas, através da Lei nº /7, com alteração do art Dessa forma, a empresa coligada que a Companhia possui influência na administração passou a ser avaliada pelo método de equivalência patrimonial. 12/11/21 11:27:37 Pág: 23

24 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS Os ajustes decorrentes das mudanças nas práticas contábeis, trazidas pela nova legislação, resultaram em reclassificações no ITR do terceiro trimestre de 28, abaixo resumidas: Saldos Saldos Saldos Saldos divulgados no reclassificados divulgados no reclassificados ITR de no ITR de ITR de no ITR de setembro de setembro de setembro de setembro de 28: 29 para fins 28: 29 para fins de Descrição das contas do ITR de apresentação apresentação em atendimento em atendimento à Lei : à Lei : 1/7/28 a 1/1/28 a 1/7/28 a 3/9/28 1/1/28 a 3/9/28 3/9/28 3/9/28 Custos de Bens e/ou Serviços Vendidos (I) (2.614) ( ) ( ) (558.48) Gerais e Administrativas (I) (9.862) (9.785) (29.32) (28.89) Receitas Financeiras (II) Resultado da Equivalência Patrimonial (III) 29 (1) 89 (4) Outras Despesas Operacionais (+) Resultado Não operacional (IV) (3.213) (3.238) (18.723) (19.119) Imposto de Renda Corrente (V) (2.689) (1.372) (12.811) (6.253) Imposto de Renda Diferido (V) Contribuição Social Diferida (V) Lucro Líquido (I) (II) (III) (IV) (V) Reclassificação decorrente do estorno de despesas com amortização de saldos classificados no ativo diferido; Reconhecimento da movimentação da receita financeira sobre o saldo de Ajuste a Valor Presente registrado na data de transição; Reclassificação da variação cambial sobre o saldo de investimento em empresa no exterior; Baixa de valores que haviam sido registrados no ativo diferido; e Reconhecimento dos efeitos fiscais sobre as provisões temporárias e apuração dos impostos. 12/11/21 11:27:37 Pág: 24

25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS 3. Sumário das principais práticas contábeis a) Apuração do Resultado O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência. A receita de venda de produtos é reconhecida no resultado quando os riscos e benefícios inerentes ao produto são transferidos para o comprador. Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza significativa da sua realização. A partir de 1º de janeiro de 28 a provisão para imposto de renda é constituída líquida da parcela relativa a incentivos fiscais. b) Disponibilidades e valores equivalentes Incluem os saldos em conta movimento e aplicações financeiras resgatáveis no prazo de até 9 dias da data da aplicação, registradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, que não supera o valor de mercado. As aplicações financeiras estão demonstradas ao custo amortizado, acrescido das remunerações contratadas, reconhecidas proporcionalmente até as datas de encerramento das demonstrações contábeis, equivalentes ao seu valor de mercado c) Estimativas contábeis A elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas está de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que requerem que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado, provisão para devedores duvidosos, estoques, imposto de renda e contribuição social diferidos, e as provisões para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. As estimativas e premissas são revisadas pelo menos trimestralmente. d) Instrumentos financeiros Instrumentos financeiros não-derivativos incluem aplicações financeiras, investimentos em instrumentos de dívida e patrimônio, contas a receber e outros recebíveis, caixa e equivalentes de caixa, empréstimos e financiamentos, assim como contas a pagar e outras dívidas. Os instrumentos financeiros não-derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido, para instrumentos que não sejam reconhecidos pelo valor justo através de resultado, de quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Posteriormente ao reconhecimento inicial, os instrumentos financeiros não derivativos são mensurados de acordo com sua respectiva classificação: Instrumentos mantidos até o vencimento Se a Companhia tem a intenção positiva e capacidade de manter até o vencimento seus instrumentos de dívida, estes são classificados como mantidos até o vencimento. Investimentos mantidos até o vencimento são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método da taxa de juros efetiva, deduzido de eventuais reduções em seu valor recuperável. Instrumentos disponíveis para venda Os investimentos da Companhia em instrumentos de patrimônio e de certos ativos relativos a instrumentos de dívida são classificados como disponíveis para venda. Posteriormente ao reconhecimento inicial, são avaliados pelo valor justo e as flutuações, exceto reduções em seu valor recuperável, e as diferenças em moeda estrangeira destes instrumentos, são reconhecidas diretamente no patrimônio líquido, líquidos dos efeitos tributários. Quando um investimento deixa de ser reconhecido, o ganho ou perda acumulada no patrimônio líquido é transferido para resultado. Instrumentos financeiros ao valor justo através do resultado Um instrumento é classificado pelo valor justo através do resultado se for mantido para negociação, ou seja, 12/11/21 11:27:37 Pág: 25

26 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS designado como tal quando do reconhecimento inicial. Os instrumentos financeiros são designados pelo valor justo através do resultado se a Companhia gerencia esses investimentos e toma a decisões de compra e venda com base em seu valor justo de acordo com a estratégia de investimento e gerenciamento de risco. Após reconhecimento inicial, custos de transação atribuíveis são reconhecidos nos resultados quando incorridos. Instrumentos financeiros ao valor justo através do resultado são medidos pelo valor justo, e suas flutuações são reconhecidas no resultado. Outros Outros instrumentos financeiros não-derivativos são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método de taxa de juros efetiva, reduzidos por eventuais reduções no valor recuperável. e) Duplicatas a receber de clientes Referem-se a valores a receber de clientes e estão reduzidas, mediante provisão, aos seus valores prováveis de realização. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída em montante considerado suficiente pela Administração para fazer face a eventuais perdas na realização das contas a receber. f) Estoques Estão avaliados ao custo médio de aquisição ou produção, não excedendo os valores de mercado, não existindo estoques obsoletos significativos. (nota 7) g) Investimentos Os investimentos em empresas controlada e coligada foram avaliados pelo método da equivalência patrimonial, com a contrapartida desses valores reconhecida em conta de resultado operacional, exceto as variações cambiais sobre investimentos no exterior, as quais são reconhecidas em conta específica no Patrimônio Líquido para serem reconhecidas no resultado quando da baixa ou venda do investimento. Os demais investimentos são registrados pelo valor de custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995 e ajustados ao valor de mercado, quando aplicável. (nota 11) h) Imobilizado e Depreciação O imobilizado está registrado ao custo de aquisição ou construção, corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995, incluindo os juros incorridos durante a construção. A depreciação é calculada pelo método linear a taxas compatíveis com o prazo de vida útil dos bens. Para os equipamentos e instalações utilizados diretamente no processo produtivo é utilizado o método das unidades produzidas levando em consideração a vida útil econômica dos bens. (nota 12) i) Intangível Refere-se ao ágio apurado na aquisição de empresas que foram incorporadas. A amortização do ágio foi interrompida a partir de janeiro de 29 e o saldo está sujeito à análise de recuperação ( impairment ). (nota 13) j) Demais ativos circulantes e não circulantes São apresentados pelo valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos, variações monetárias e cambiais auferidos ou, no caso de despesas antecipadas, ao custo. k) Passivos Reconhecidos no balanço quando a Companhia possui uma obrigação legal ou como resultado de eventos passados, sendo provável que recursos econômicos sejam 12/11/21 11:27:37 Pág: 26

27 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS requeridos para liquidá-los. Alguns passivos envolvem incertezas quanto ao prazo e valor, sendo estimados na medida em que são incorridos e registrados através de provisão. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. A determinação da obrigação estimada relativa a processos fiscais, cíveis e trabalhistas envolve julgamento profissional por parte da Administração. A Companhia está sujeita a diversas demandas, sendo parte em processos fiscais, cíveis e trabalhistas sobre diversos assuntos, decorrentes do curso normal das suas atividades de negócios. A Companhia contabiliza provisão para perdas prováveis nos referidos processos passíveis de serem estimados com razoável precisão. O julgamento da Companhia está baseado na opinião dos seus advogados internos e externos. Os saldos são ajustados de forma a refletir mudanças nas circunstâncias dos processos em andamento. Os resultados efetivos podem vir a diferir das referidas estimativas. Encontram-se atualizados, quando pertinente, às taxas de câmbio e encargos financeiros, nos termos dos contratos vigentes, de modo que reflitam os valores incorridos até a data do balanço. Os itens de longo prazo estão ajustados a valor presente quando pertinente. (nota 15) l) Tributação As receitas de vendas estão sujeitas aos seguintes impostos e contribuições, pelas alíquotas: Alíquotas ICMS (Estado de São Paulo) 18% ICMS (Estado da Bahia) 17% ICMS (outros Estados) 7% ou 12% IPI ou 5% PIS 1,65% COFINS 7,6% Esses encargos são apresentados como deduções de vendas nas demonstrações do resultado. Os créditos decorrentes da não cumulatividade do PIS/COFINS são apresentados reduzindo o custo dos produtos vendidos nas demonstrações do resultado. O Imposto de Renda está calculado à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescida do adicional de 1% e estão sendo compensados os prejuízos fiscais existentes. A Contribuição Social Sobre o Lucro está calculada à alíquota de 9% sobre o lucro contábil ajustado, também considerando a compensação de bases negativas. A Companhia é beneficiária de redução parcial do Imposto de Renda sobre os resultados operacionais da sua base produtiva de Camaçari BA no percentual de 75% até 31 de dezembro de 215 (nota 9a). O Imposto de Renda e a Contribuição Social diferidos estão apresentados no Realizável a Longo Prazo e no Exigível a Longo Prazo. (nota 9b) m) Depósitos Judiciais, Provisão para Impostos e Contribuições e Provisão para Contingências Em decorrência da adoção da Deliberação CVM n o 489/5, os depósitos 12/11/21 11:27:37 Pág: 27

28 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS judiciais estão reclassificados para o passivo como redutores das contas Provisão para impostos e contribuições e Provisão para contingências. (nota 16) n) Redução ao valor recuperável dos ativos A Companhia analisa periodicamente se existem evidências de que o valor contábil de um ativo não será recuperado. O valor recuperável de um ativo é o maior valor entre: (a) seu valor justo menos custos que seriam incorridos para vendê-lo, e (b) seu valor de uso, equivalente ao fluxo de caixa descontado (antes dos impostos) derivado do uso contínuo do ativo até o final da sua vida útil. Independentemente da existência de indicação de não recuperação de seu valor contábil, os saldos de ágio decorrente da combinação de negócios têm sua recuperação testada pelo menos uma vez por ano. Quando o valor residual do ativo excede o valor recuperável, a Companhia reconhece uma redução do saldo contábil desse ativo (impairment - deterioração). A análise do valor recuperável é realizada por unidade de negócio, que é a menor unidade geradora de caixa possível para identificação dos fluxos de caixa. o) Empréstimos e financiamentos Os empréstimos e financiamentos são atualizados pelas variações monetárias ou cambiais, conforme aplicável, e acrescidos de juros incorridos até a data do balanço. (nota 15) p) Lucro ou prejuízo por ação O lucro ou prejuízo por ação é calculado com base no número de ações em circulação na data do balanço. 4. Demonstrações Contábeis Consolidadas As demonstrações contábeis consolidadas foram elaboradas segundo os princípios básicos de consolidação e as normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM. O processo de consolidação inclui os seguintes principais procedimentos: a) Eliminação dos saldos das contas de ativos e passivos mantidos entre as empresas consolidadas; b) Eliminação dos investimentos proporcionalmente às participações da controladora nos patrimônios líquidos das controladas; c) Eliminação dos saldos de receitas e despesas decorrentes de negócios entre as Companhias consolidadas; e d) Eliminação de lucros não realizados decorrentes de transações entre as companhias consolidadas, quando relevantes. O exercício social das companhias incluídas na consolidação é coincidente com o da controladora. Informações resumidas sobre as demonstrações contábeis da controlada: CASTLETOWN TRADING S.A. Set/29 Jun/29 12/11/21 11:27:37 Pág: 28

29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS ATIVO Circulante Total do Ativo PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Circulante Patrimônio Líquido Total do Passivo e Patrimônio Líquido DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Despesas Operacionais Líquidas (4) (2) PREJUÍZO DO EXERCÍCIO (4) (2) 5. Disponível e Aplicações Controladora Consolidado Set/29 Jun/29 Set/29 Jun/29 Caixa Contas Bancárias Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata Mantidas até o vencimento Mantidos para negociação Investimentos Temporários Total As aplicações classificadas como mantidas até o vencimento referem-se a aplicações no BNB Banco do Nordeste do Brasil como contrapartida da Companhia relativa a incentivos fiscais de imposto de renda (depósito para reinvestimento). As aplicações classificadas como disponíveis para negociação são representadas basicamente por Certificado de Depósito Bancários CDB pós fixados com rendimento atrelado à taxa CDI. Os investimentos temporários correspondem a ações da Eletrobrás. Em 28 essas ações foram reclassificadas do ativo não circulante para o ativo circulante disponíveis para venda. 6. Clientes Controladora Consolidado Set/29 Jun/29 Set/29 Jun/29 12/11/21 11:27:37 Pág: 29

30 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 3/9/ ELEKEIROZ S/A / NOTAS EXPLICATIVAS Clientes no País Clientes no Exterior Desconto Cambial (9.23) - (9.23) - Provisão p/ Créditos de Liquidação Duvidosa (2.398) (2.38) (2.398) (2.38) Total Estoques Controladora e Consolidado Set/29 Jun/29 Produtos Acabados Matérias primas, Auxiliares e Embalagens Materiais Diversos Provisões para Perdas nos Estoques (225) (3.14) Total A continuidade da deterioração do cenário econômico nacional decorrente da crise mundial, provocou o realinhamento de preços de alguns dos produtos transacionados pela Companhia. Considerando esse fato a Administração avaliou os estoques de matérias primas e produtos acabados a preços de sua imediata realização, concluindo pela conveniência de constituição de uma provisão para perdas potencialmente possíveis nos itens afetados. (Nota 22). 8. Créditos Tributários e Impostos a Recuperar Controladora e Consolidado Set/9 Jun/9 12/11/21 11:27:37 Pág: 3