1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ AGRA EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS S.A / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

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1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Rua Gomes de Carvalho, nº BAIRRO OU DISTRITO Vila Olímpia 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF São Paulo SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX ri@agra.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Ricardo Setton 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Rua Gomes de Carvalho, nº 151-6º andar 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Vila Olimpia 6 - UF São Paulo SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX ri@agra.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/29 2 1/4/29 3/6/29 1 1/1/29 31/3/ CÓDIGO CVM Terco Grant Thornton NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO José André Viola Ferreira 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /8/29 23:11:13 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/6/ /3/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/6/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Construção Civil, Mat. Constr. e Decoração 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Incorporação de imóveis. 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 14/8/29 23:11:14 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL AGRA EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS S.A. 3 - CNPJ / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS 8 - PREÇO DA AÇÃO NA ALTERAÇÃO EMISSÃO (Reais Mil) (Reais Mil) (Mil) (Reais) 1 6/3/ Reserva de Lucro, 25/4/ Subscrição Pública ,5 4/5/ Subscrição Pública ,5 22/12/ Subscrição Particular em Dinheiro , DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 14/8/29 14/8/29 23:11:14 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/29 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Caixa e Bancos Titulos e Valores Mobiliários Créditos Clientes Créditos Diversos Estoques Terrenos para futuras Incorporações Imoveis Concluidos Imoveis em Construção Outros Operações com Parceiros Outros Creditos a Receber Despesas Antecipadas Operações com Acionistas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Clientes Terrenos para futuras Incorporações Imoveis Concluidos Imoveis em Construção Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio Participações em Controladas Participações em Controladas - Ágio Outros Investimentos Imobilizado Intangível Diferido 14/8/29 23:11:15 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/29 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Operações com Acionistas Operações com Parceiros Outros Contas a Pagar por aquisição de Terrenos Adiantamento de Clientes Outras contas a Pagar Impostos Diferidos Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Empréstimos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Operações com Acionistas Operações com Parceiros Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Contas a Pagar por Aquisição de Terrenos Impostos Diferidos Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Capital Social (-) Gastos com Emissões de Ações (45.86) (45.86) Opções Outorgadas Reconhecidas Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro /8/29 23:11:15 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/ Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados Adiantamento para Futuro Aumento Capital 14/8/29 23:11:15 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Receita de Venda de Imóveis Receita de Serviços Deduções da Receita Bruta (98) (177) (331) (75) Vendas Canceladas (3) (189) (554) Impostos Incidentes (98) (174) (142) (196) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (835) (1.342) (1.539) (1.748) 3.5 Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais (11.73) (2.51) (2.119) Com Vendas (463) (1.53) (3.616) (6.935) Gerais e Administrativas (9.817) (18.47) (12.531) (19.879) Financeiras (1.5) Receitas Financeiras Despesas Financeiras (7.9) (17.72) (7.464) (12.969) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (7.39) (13.68) (1.734) (3.112) Despesas Tributárias (7) (125) (21) (56) Despesas de Depreciação (724) (1.113) (324) (636) Despesas com Amortização (93) (93) (1.6) (1.6) Outras Despesas Operacionais (6.485) (12.277) (383) (1.414) Resultado da Equivalência Patrimonial Resultado Operacional (11.543) (1.637) (618) 3.8 Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (11.543) (1.637) (618) 14/8/29 23:11:16 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/ Provisão para IR e Contribuição Social 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.15 Lucro/Prejuízo do Período (11.543) (1.637) (618) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) (,4824) (,684),641 (,383) 14/8/29 23:11:16 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/ Caixa Líquido Atividades Operacionais (14.456) (18.743) (3.239) (25.736) Caixa Gerado nas Operações (17.666) (28.747) (1.3) (23.82) Lucro Líquido do Exercício (11.543) (1.637) (618) Depreciação Equivalência Patrimonial (6.864) (28.33) (22.12) (25.134) Impostos Diferidos Variações nos Ativos e Passivos (2.654) Contas a Receber (1.134) (846) Imóveis a Comercializar (5.97) (5.36) Operações com Parceiros - Ativo (2.252) (14.439) (3.965) Demais Contas a Receber (1.568) (4.43) (5.529) Despesas Antecipadas 844 (41) (41) Fornecedores (743) (883) Obrigações Tributárias e Trabalhistas (673) (48) 41 (996) Contas a Pagar de Terrenos (1.659) (2.931) (1.227) (2.519) Adiantamentos de Clientes Operações com Parceiros - Passivo Demais Contas a Pagar (1.139) Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (43.711) ( ) ( ) Acréscimo de Imobilizado (247) 136 (2.79) (3.19) Aportes/reduções de capital em invest. (94.856) ( ) ( ) (245.89) Acréscimo e Diminuição de Intangível (38.45) (68.761) Outros (1.611) (5.635) (3.477) (125) Amortização de Ágio Aquisição de investimentos Alienação de investimentos /8/29 23:11:17 Pág: 9

10 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/281/4/286 a - 3/6/28 1/1/28 a 3/6/281/1/28 a 3/6/ Caixa Líquido Atividades Financiamento (23.495) (44.462) Com Terceiros (8.797) Com Acionistas (35.42) (35.665) Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (19.25) (16.916) ( ) ( ) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /8/29 23:11:17 Pág: 1

11 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/4/29 a 3/6/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período (11.543) (11.543) 5.5 Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social Prov. Plano de Opção de Compra de Ações Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros (-) Gastos com Emissão de Ações 5.13 Saldo Final /8/29 23:11:17 Pág: 11

12 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/29 a 3/6/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período (1.637) (1.637) 5.5 Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social Prov. Plano de Opção de Compra de Ações Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros (2.276) (2.276) (-) Gastos com Emissão de Ações (2.276) (2.276) 5.13 Saldo Final /8/29 23:11:18 Pág: 12

13 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/29 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Caixas e Bancos Titulos e Valores Mobiliários Créditos Clientes Créditos Diversos Estoques Terrenos para Futuras Incorporações Imóveis Conclúidos Imóveis em Construção Outros Conta Corrente com Parceiros Outros Créditos a Receber Despesas Antecipadas Impostos Diferidos Ativo Operações com Acionistas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Clientes Terrenos para Futuras Incorporações Imóveis Conclúidos Imóveis em Construção Imposto Diferido Ativo Outros Créditos a Receber Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações em Controladas Outros Investimentos Imobilizado Intangível Diferido 14/8/29 23:11:18 Pág: 13

14 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/29 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Operações com Acionistas Operações com Parceiros Outros Contas a Pagar por Aquisição de Terrenos Adiantamento de Clientes Outras Contas a Pagar Impostos Diferidos Provisão de Garantia Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Empréstimos Financiamentos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Operações com Acionistas Operações com Parceiros Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Contas a Pagar por Aquisição de Terrenos Impostos Diferidos Provisão de Garantia Adiantamento de Clientes Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Capital Social (-) Gastos com Emissão de Ações (45.86) (45.86) 14/8/29 23:11:18 Pág: 14

15 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/ /3/ Opções Outorgadas Reconhecidas Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados Adiantamento para Futuro Aumento Capital 14/8/29 23:11:18 Pág: 15

16 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Receita de Vendas de Imóveis Receita de Serviços Deduções da Receita Bruta (11.189) (17.31) (6.52) (1.284) Vendas canceladas (7.623) (1.673) (1.244) (2.399) Impostos Incidentes (3.566) (6.628) (5.258) (7.885) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (76.485) ( ) (12.972) ( ) Custo dos Imóveis Vendidos (76.26) (131.47) (12.943) (187.) Custo dos Serviços Prestados (279) (279) (29) (126) 3.5 Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais (43.696) (7.64) (33.535) (63.88) Com Vendas (12.284) (19.47) (19.586) (35.12) Gerais e Administrativas (14.947) (28.688) (16.596) (26.615) Financeiras (751) Receitas Financeiras Despesas Financeiras (1.372) (21.832) (8.321) (14.348) Outras Receitas Operacionais Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (17.27) (26.67) (2.274) (4.29) Despesas Tributárias (139) (29) (84) (145) Despesas de Depreciação (642) (1.83) (36) (673) Despesas com Amortização (93) (93) (1.6) (1.6) Outras Despesas Operacionais (16.396) (24.61) (824) (2.385) Resultado da Equivalência Patrimonial Resultado Operacional (7.366) Resultado Não Operacional 14/8/29 23:11:19 Pág: 16

17 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/ Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (7.366) Provisão para IR e Contribuição Social (3.44) (4.865) (3.942) (6.57) 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores (2.885) (2.352) (86) (1.97) 3.15 Lucro/Prejuízo do Período (13.295) (3.69) (54) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) (,5556) (,158),6668 (,313) 14/8/29 23:11:19 Pág: 17

18 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/ Caixa Líquido Atividades Operacionais (16.781) (64.776) ( ) ( ) Caixa Gerado nas Operações (27.838) (16.47) Lucro Líquido do Exercício (13.295) (3.69) (54) Depreciação (13.529) (13.88) Equivalência Patrimonial (1.556) (1.556) Impostos Diferidos Variações nos Ativos e Passivos (48.36) ( ) (281.5) Contas a Receber (19.56) (45.292) (88.559) ( ) Imóveis a Comercializar (123.56) (25.891) Operações com Parceiros - Ativo (15.42) (28.994) Demais Contas a Receber (44.894) (24.156) (3.627) Despesas Antecipadas 485 (999) (363) Fornecedores (657) Obrigações Tributárias e Trabalhistas Contas a Pagar de Terrenos (47.884) (24.454) Adiantamentos de Clientes Operações com Parceiros - Passivo Demais Contas a Pagar Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (18.44) (18.375) (23.182) (53.83) Acréscimo de Imobilizado (22.864) (26.64) Aportes/reduções de capital em invest. (15.33) (15.33) Acréscimo e diminuição de intangível (267) (5.236) (7.198) (37.53) Outros (5.119) (34) Amortização de Ágio Caixa Líquido Atividades Financiamento (15.328) Com Terceiros (4.4) /8/29 23:11:2 Pág: 18

19 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/281/4/286 a - 3/6/28 1/1/28 a 3/6/281/1/28 a 3/6/ Com Acionistas (8.928) (1.928) Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (19.42) (98.479) ( ) (254.67) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /8/29 23:11:2 Pág: 19

20 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/4/29 a 3/6/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período (13.295) (13.295) 5.5 Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social Prov. Plano de Opção de Compra de Ações Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros (-) Gastos com Emissão de Ações 5.13 Saldo Final /8/29 23:11:2 Pág: 2

21 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/29 a 3/6/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período (3.69) (3.69) 5.5 Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social Prov. Plano de Opção de Compra de Ações Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros (2.276) (2.276) (-) Gastos com Emissão de Ações (2.276) (2.276) 5.13 Saldo Final /8/29 23:11:2 Pág: 21

22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Notas explicativas da administração às Demonstrações Contábeis (individual e consolidado) para os períodos findos em 3 de junho de 29 e 31 de março de 29 (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando expressamente mencionado em contrário) 1. Contexto operacional A Agra Empreendimentos Imobiliários S.A. (Agra Empreendimentos ou Companhia) tem por objeto social (i) a atividade de compra e venda de imóveis, locação, desmembramento ou loteamento de terrenos, incorporação imobiliária ou construção de imóveis destinados à venda que é geralmente efetuada em parceria, por meio de sociedades constituídas com propósito específico no desenvolvimento do projeto ou ainda mediante participações diretas nos empreendimentos ou decorrente de consórcios ou sociedades em conta de participação; (ii) a participação em outras sociedades, empresárias ou não empresárias, na qualidade de sócia, quotista ou acionista; (iii) prestação de serviços relacionados ao controle e gerenciamento de empreendimentos imobiliários, exceto os serviços pertinentes a profissões regulamentadas. A Companhia ao longo do segundo trimestre de 27 obteve registro de companhia aberta e realizou distribuição pública de ações (vide nota 17). Nesse contexto, com o objetivo de alavancar negócios em comum, gerando sinergias de suas atividades e know-how para um crescimento conjunto em escala, a partir de julho de 27 a Companhia adotou como estratégia firmar "Joint Ventures". Assim passou a atuar em uma maior variedade de regiões geográficas e também no chamado segmento de habitação econômica. As sociedades controladas compartilham as estruturas e os custos corporativos, gerenciais e operacionais da Companhia ou do parceiro, conforme cada caso. 2. Apresentação das informações trimestrais e principais práticas contábeis adotadas 14/8/29 23:11:23 Pág: 22

23 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS As informações trimestrais foram aprovadas pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 12 de agosto de 29, considerando os eventos subsequentes ocorridos até esta data, que tiveram efeito sobre estas informações trimestrais Base de apresentação As informações trimestrais da Companhia, que incluem as demonstrações contábeis consolidadas de suas controladas indicadas na nota 8, foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações - Lei nº 6.44/76 alteradas pela Lei nº /7 e pela Medida Provisória nº 449/8, nas normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), nos Pronunciamentos, nas Orientações e nas Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). As demonstrações contábeis referentes ao período findo em 3 de junho de 28 foram ajustadas para se adequarem às novas práticas contábeis, possibilitando a comparabilidade entre os exercícios Adoção inicial da Lei nº /7 e Lei nº /9 As informações trimestrais foram preparadas de acordo com o CPC 13 aprovado pela Deliberação CVM nº 565/8. A Companhia elegeu 1º de Janeiro de 27 como a data de transição, para adequar-se às novas práticas contábeis Sumário das práticas contábeis modificadas As principais alterações nas práticas contábeis promovidas pela Lei nº e pelos artigos 36 e 37 da Medida Provisória nº 449, nas normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), nos Pronunciamentos, nas Orientações e nas Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) aplicáveis à Companhia adotadas para a elaboração das demonstrações contábeis referentes aos períodos findos em 3 de junho de 29 e 31 de março de 29 foram às seguintes: ) Impactos na apresentação: 14/8/29 23:11:23 Pág: 23

24 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS a) Substituição da demonstração das origens e aplicações de recursos pela demonstração dos fluxos de caixa, elaborada conforme regulamentação do CPC 3 - Demonstração dos Fluxos de Caixa b) Inclusão da demonstração do valor adicionado, que demonstra a composição da origem e alocação de tais valores conforme regulamentação do CPC 9 Demonstração do valor adicionado, obrigatório a apresentação anualmente e optativo trimestralmente. c) Criação de novo subgrupo de contas, intangível para fins de apresentação no balanço patrimonial. Essa conta registra os direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Companhia ou exercidos com essa finalidade conforme regulamentação do CPC 4 Ativo intangível. Foram reclassificados para este grupo os saldos de ágio (Goodwill) registrados em 31 de dezembro de 27 e 28. d) Eliminação da apresentação da rubrica Resultado não operacional na demonstração do resultado, conforme regulamentado pela Medida Provisória nº 449/8, sendo os saldos transferidos para conta de outras receitas e despesas operacionais ) Impacto de ajustes: a) Requerimentos de que as aplicações em instrumentos financeiros sejam registradas: (i) pelo seu valor de mercado ou valor equivalente, quando se tratar de aplicações destinadas à negociação ou disponíveis para venda; (ii) pelo valor de custo de aquisição ou valor de emissão, atualizado conforme disposições legais ou contratuais, ajustado ao valor provável de realização, quando este for inferior, quando se tratar de aplicações que serão mantidas até a data de vencimento; e (iii) pelo custo amortizado os empréstimos e financiamentos e contas a receber; conforme regulamentado pelo CPC 14 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento, Mensuração e Evidenciação. b) Ajuste a valor presente para operações ativas e passivas de longo prazo e para as relevantes de curto prazo, conforme regulamentado pelo CPC 12 Ajuste a Valor Presente. A Companhia ajustou a valor presente os saldos de contas a receber na venda de imóveis e contas a pagar na aquisição de terrenos. 14/8/29 23:11:23 Pág: 24

25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS c) Em 17 de dezembro de 28 o Comitê de Pronunciamentos Contábeis emitiu a orientação OCPC - 1, aprovado pela deliberação CVM N 561/8, com a finalidade de normatizar e esclarecer assuntos que geravam dúvidas quanto a práticas contábeis adotadas pelas companhias de incorporação imobiliária. As principais orientações são: Permutas físicas registradas pelo valor justo: As permutas físicas na compra do terreno com unidades a serem construídas que eram registradas pelo custo de construção passaram a ser registradas pelo valor justo, avaliado pelo valor de venda das unidades permutas, contabilizados em contrapartida de adiantamentos de clientes e reconhecendo a receita da venda de imóveis de acordo com o critério de reconhecimento de receitas descrito na nota 2.2. l. A operação de permuta passou a ser registrada. Despesas com vendas a apropriar (comissões de vendas): devem ser ativados e reconhecidos ao resultado do exercício pelo mesmo critério de reconhecimento de receitas descrito na nota 2.2. l. Este critério já era adotado pela Companhia anteriormente, porém contabilizada no ativo diferido e foram reclassificadas para conta despesas antecipadas no ativo circulante. Despesas com propaganda, marketing e promoções: devem ser reconhecidas ao resultado do exercício como despesas de venda quando efetivamente ocorridas. Despesas com estande de vendas e apartamento-modelo: devem ser registrados no ativo imobilizado e depreciados pela vida útil. As despesas foram reclassificadas para o ativo imobilizado e estão sendo amortizados de acordo com a expectativa de vida útil do bem. Capitalização de encargos financeiros: Os encargos financeiros diretamente associados ao empréstimo ou financiamento do empreendimento imobiliário na aquisição de terreno ou construção de obra devem ser ativados e reconhecidos como custo dos imóveis vendidos proporcionalmente a fração ideal vendida. Este critério já era adotado pela Companhia. Provisão para garantias: Devem fazer parte do custo dos imóveis vendidos. A Companhia constituiu as provisões de garantia nos empreendimentos na qual possui responsabilidade pelas garantias pós-obras. Classificação no resultado da atualização monetária e juros do saldo de ativos decorrentes dos contratos relacionados com unidades concluídas: Foram classificadas como receita de imóveis vendidos pelo fato da Companhia financiar clientes. Ajuste a valor presente: Para o contas a pagar de terrenos e para as vendas a prazo de unidades não concluídas, as contas a receber devem ser mensuradas a valor presente considerando o prazo e o diferencial entre taxa de juros de mercado e a taxa de juros implícita nos contratos de compra e venda de unidades 14/8/29 23:11:23 Pág: 25

26 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS imobiliárias na data de assinatura. A Companhia efetuou o cálculo a valor presente do contas a receber para unidades não concluídas e contabilizou o montante apropriado, proporcionalmente pelo critério descrito na nota 2.2. l. A taxa utilizada de desconto tem como fundamento e premissa a taxa média dos financiamentos e empréstimos obtidos pela Companhia, ou a remuneração da NTN-B, das duas a maior. d) A Companhia possui plano de remuneração com base em ações (Stock Options), devidamente aprovado pelo Conselho de Administração e conforme o CPC 1 Pagamentos Baseados em Ações, o prêmio dessas opções deve ser contabilizado na data da outorga e reconhecido como despesa em contrapartida ao patrimônio líquido, mencionado na nota 25. Este critério foi adotado pela Companhia para adequação das práticas contábeis. e) As despesas relacionadas com a Oferta Pública de Ações, originalmente contabilizadas como despesas no exercício findo de 31 de dezembro de 27, no valor de R$ 42.81, foram reclassificadas na rubrica Gastos com emissão de ações, redutora no patrimônio líquido da Companhia, conforme orientação do CPC 8 Custos de Transação e prêmios na Emissão de Títulos e Valores Mobiliários ) Outros impactos a) A companhia e suas controladas deverão optar pelo RTT Regime Tributário de transição, conforme MP n 449/8 e se manifestará na Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica de 29. (exercício) b) Obrigatoriedade de análise periódica quanto à capacidade de recuperação dos valores registrados no ativo (teste de impairment ), conforme regulamentado pelo CPC 1 - Redução ao Valor Recuperável dos Ativos Novos pronunciamentos contábeis aprovados em 29 Os seguintes pronunciamentos contábeis do CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis - foram emitidos durante do exercício de 29 e têm a sua adoção obrigatória para os exercícios iniciados em 21. a) CPC 16 - Estoques (IAS 2) - Em 5 de junho de 29, a CVM emitiu a Deliberação Nº 575 que aprova o CPC 16 que proporciona orientação sobre a determinação do valor de custo dos estoques e sobre o seu subseqüente 14/8/29 23:11:23 Pág: 26

27 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS reconhecimento como despesa em resultado, incluindo qualquer redução ao valor realizável líquido. b) CPC 17 Contratos de Construção (IAS 11) Em 5 de junho de 29, a CVM emitiu a Deliberação N 576 que aprova o CPC 17 prescreve o tratamento contábil de receitas e custos associados aos contratos de construção. c) CPC 2 - Custos de Empréstimos (IAS 23) - Em 5 de junho de 29, a CVM emitiu a Deliberação Nº 577 que aprova o CPC 2 Custos de empréstimos o qual trata da inclusão no ativo dos custos de empréstimos que são atribuíveis a aquisição, construção ou produção de um ativo. d) CPC 21 - Demonstração Intermediária (IAS 34) - Em 31 de julho de 29, a CVM emitiu a Deliberação Nº 581 que o CPC 21 Demonstração intermediária o qual estabelece o conteúdo mínimo de uma demonstração contábil intermediária e os princípios para reconhecimento e mensuração para demonstrações completas ou condensadas de período intermediário. Demonstrações intermediárias tempestivas e confiáveis aumentam a habilidade dos investidores, dos credores e de outros usuários a entender a capacidade de a entidade gerar lucros e fluxos de caixa e sua condição financeira e de liquidez. e) CPC 22 - Informações por Segmento (IFRS 8) - Em 31 de julho de 29, a CVM emitiu a Deliberação Nº 582 que especifica formas de divulgação de informações sobre seus segmentos operacionais nas informações financeiras anuais que permitam aos usuários das demonstrações contábeis avaliarem a natureza e os efeitos financeiros das atividades de negócio nos quais está envolvida e os ambientes econômicos em que opera. f) CPC 27 - Ativo Imobilizado (IAS 16) - Em 31 de julho de 29, a CVM emitiu a Deliberação Nº 583 que estabelece o tratamento contábil para ativos imobilizados, de forma que os usuários das demonstrações contábeis possam discernir a informação sobre o investimento da entidade em seus ativos imobilizados, bem como suas mutações. Os principais pontos a serem considerados na contabilização do ativo imobilizado são o reconhecimento dos ativos, a determinação dos seus valores contábeis e os valores de depreciação e perdas por desvalorização a serem reconhecidas em relação aos mesmos. g) CPC 28 - Propriedade para Investimento (IAS 4) - Em 31 de julho de 29, a CVM emitiu a Deliberação Nº 584 que estabelece o tratamento contábil de propriedades para investimento e respectivos requisitos de divulgação. 14/8/29 23:11:23 Pág: 27

28 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS h) CPC 15 Combinação de negócios (IFRS 3) - Em 31 de julho de 29, a CVM emitiu a Deliberação Nº 58 que determina o tratamento contábil em combinação de negócios quanto ao reconhecimento e mensuração de ativos adquiridos e passivos assumidos, ágio por expectativa de rentabilidade futura ( goodwill ) e as informações mínimas a serem divulgadas pela Companhia nestas operações. 2.2 Principais práticas contábeis a) Caixa e equivalentes de caixa São compostos por: caixa e aplicações financeiras com liquidez imediata, com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado, conforme mencionada na nota 4. As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa são classificadas na categoria ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado. b) Imóveis a comercializar Os imóveis prontos e em construção são avaliados ao custo de formação ou aquisição, ou valor de mercado quando este for menor. O custo dos imóveis é formado por gastos vinculados ao desenvolvimento do projeto imobiliário relacionado à aquisição de terrenos (numerário ou permuta física avaliadas ao valor justo), materiais, mão-de-obra aplicada, encargos financeiros das operações de crédito imobiliário, despesas com incorporação e outros correlatos, que inclui o custo financeiro incorrido do capital aplicado nos empreendimentos (principalmente encargos financeiros de contas a pagar por aquisição de terrenos e operações de crédito imobiliário incorridos durante o período de construção os quais são capitalizados no estoque de imóveis a comercializar e levados ao resultado na proporção das vendas realizadas na rubrica custo dos imóveis vendidos ) Os terrenos destinados ao desenvolvimento de projetos imobiliários são demonstrados ao custo de aquisição, acrescido dos eventuais encargos financeiros gerados pelo seu correspondente contas a pagar. Os terrenos adquiridos por intermédio de operações de permuta são registrados quando do cumprimento das cláusulas resolutivas e vinculantes e, estão demonstrados ao seu valor justo. c) Despesas antecipadas Incluem os gastos de corretagem, registrados ao resultado observando-se o mesmo critério adotado para reconhecimento da receita de venda dos imóveis. 14/8/29 23:11:23 Pág: 28

29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS d) Investimentos Controlada integral ou sob controle compartilhado - Valor patrimonial Os investimentos em sociedades controladas são registrados pelo método de equivalência patrimonial. De acordo com esse método, a participação da Companhia no aumento ou na diminuição do patrimônio líquido das controladas, após a aquisição, em decorrência da apuração de lucro líquido, prejuízo no período, em decorrência de ganhos ou perdas em reservas de capital ou de ajustes de exercícios anteriores, exceção feita para as alterações introduzidas pela Leis n /7 e n /9, é reconhecida com o receita (ou despesa) operacional. Os movimentos cumulativos após as aquisições são ajustados contra o custo do investimento. Os investimentos da Companhia nas controladas incluem ágio (líquido de amortização acumulada) ou deságio na aquisição, justificados por mais valia de ativos (os ágios por rentabilidade futura são agrupados na rubrica de ativo intangível). O custo de aquisição de uma sociedade controlada é mensurado pelo valor dos ativos cedidos ou passivos assumidos na data da aquisição, acrescido dos custos diretamente atribuíveis à aquisição. O montante do custo de aquisição que ultrapassa o valor contábil dos ativos líquidos da controlada adquirida é registrado como ágio. Coligada São coligadas as sociedades quando uma participa com 1% (dez por cento) ou mais do capital da outra, sem controlá-la. Os investimentos em coligadas sobre cuja administração tenha influência significativa, ou de que participe com 2% (vinte por cento) ou mais do capital votante, são avaliados pelo método da equivalência patrimonial. e) Intangível Os ativos intangíveis são compostos por licença de uso de software e ágios apurados na aquisição ou na subscrição de capital em outra sociedade, com fundamento econômico sobre a rentabilidade futura (goodwill). 14/8/29 23:11:23 Pág: 29

30 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS f) Ágio O ágio é apurado pelo valor do custo de aquisição do investimento que superar o valor da equivalência patrimonial, calculada a partir do percentual de aquisição ou subscrição sobre o valor do patrimônio líquido da outra sociedade e que tenham. O ágio decorrente de expectativa de resultado futuro em investimentos que possuem empreendimentos específicos e que apresentem prazo de vida útil definida será amortizado, no prazo de evolução do empreendimento ou pela baixa por alienação ou perecimento. (Vide nota 1). O ágio decorrente de expectativa de resultado futuro em investimentos que não apresentem prazo de vida útil definida será objeto de revisões periódicas quanto a sua recuperabilidade e caso o valor contábil do ágio ultrapassar seu valor recuperável, será reconhecida perda, ao resultado, para ajuste ao valor recuperável ou baixado pela alienação ou perecimento do investimento. O ágio decorrente da diferença entre o valor de mercado de parte ou de todos os bens do ativo da coligada ou controlada e o respectivo valor contábil, deverá ser amortizado na proporção em que o ativo for sendo realizado na coligada ou controlada, por depreciação, amortização, exaustão ou baixa em decorrência de alienação ou perecimento desses bens ou do investimento. g) Imobilizado Está registrado ao custo de aquisição, líquido das depreciações registradas pelo método linear, considerando a vida útil econômica estimada para os bens, conforme taxas mencionadas na Nota 9. h) Avaliação do valor recuperável de ativos (teste de impairment ) A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são identificadas, e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil ao valor recuperável. 14/8/29 23:11:23 Pág: 3

31 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS i) Provisão para garantia Para as vendas onde a Companhia é a incorporadora, são oferecidas garantias para seus clientes. Neste sentido uma provisão para garantia foi constituída por montante considerado suficiente pela administração para a cobertura de eventuais desembolsos de caixa futiros, líquido das garantias que certos fornecedores, de materiais e serviços, se comprometem a arcar. j) Ajuste a valor presente Os ativos e passivos monetários foram ajustados a valor presente, com base em taxas de desconto, as quais visam refletir as melhores avaliações atuais de mercado, quanto ao valor do dinheiro no tempo e os riscos específicos do ativo e do passivo. Os efeitos são realocados nas linhas de receita com venda de imóveis e custo dos imóveis vendidos, no resultado, por meio da utilização do método da taxa efetiva de juros em relação aos fluxos contratuais. A taxa utilizada de desconto tem como fundamento e premissa a taxa média dos financiamentos e empréstimos obtidos pela Companhia, e comparadas à remuneração da NTN-B, utilizando-se a maior, e as taxas anuais utilizadas foram: 9,34% em 26; 7,5% em 27; 7,86% em 28; 8,22% no 1 trimestre/29 e 7,77% no 2 trimestre/29. k) Plano de opção de compra de ações São reconhecidas as despesas representadas pelos benefícios das opções de compra de ações outorgadas aos colaboradores, mensuradas pelo seu valor justo e apropriadas entre a data de outorga e a data em que as opções poderão ser exercidas pelo regime de competência, registradas em contrapartida do patrimônio líquido, conforme demonstrado na nota 25. l) Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da Companhia e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando a Companhia possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou 14/8/29 23:11:23 Pág: 31

32 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS cambiais incorridos. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. m) Apuração e apropriação do resultado de incorporação imobiliária e venda de imóveis O resultado da venda de imóveis é apurado, considerando as receitas contratuais acrescidas de variações monetárias e reduzidos dos seguintes custos: gastos com aquisição e regularização de terrenos; custos diretos e indiretos relacionados à construção que inclui o custo financeiro incorrido do capital aplicado nos empreendimentos. O resultado da venda de imóveis é apropriado, considerando: (i) Nas vendas a prazo de unidade concluída: no momento em que a venda é efetivada, independente do prazo de recebimento do valor contratual; (ii) Nas vendas de unidades não concluídas, o resultado é apropriado de acordo com os critérios estabelecidos, a saber: 1. As receitas com venda de unidades são reconhecidas em conexão com a contratação da venda e confirmação da viabilidade do empreendimento e apropriadas ao resultado proporcionalmente pela evolução financeira, na razão entre os custos incorridos e custos orçados. Os custos dos imóveis vendidos são formados pelos itens listados anteriormente em estoques e apropriados integralmente ao resultado quando da venda da unidade e conforme são incorridos. 2. As receitas de vendas apuradas, incluindo a atualização monetária, líquida das parcelas já recebidas, são contabilizadas como contas a receber. Valores recebidos superiores as receitas contabilizadas são registradas como adiantamento de clientes. Os juros pré-fixados, incidentes após a entrega das chaves, são apropriados ao resultado observando o regime de competência, independente de seu recebimento e registradas em receitas dos imóveis vendidos. n) Despesas comerciais As despesas comerciais são compostas principalmente por: 1. Gastos com propaganda, publicidade e promoções, sendo apropriadas ao resultado quando incorridas em conexão com a sua veiculação; 2. Estande e apartamento modelo são apropriados ao resultado conforme o prazo e expectativa de realização; 14/8/29 23:11:23 Pág: 32

33 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 3. Comissões de venda são apropriadas ao resultado conforme a evolução financeira da obra. o) Imposto de renda e contribuição social As alíquotas do imposto de renda e da contribuição social são, respectivamente, 15% (acrescida de adicional de 1%, quando aplicável) e de 9%, sendo aplicadas sobre o lucro tributável apurado de acordo com os critérios estabelecidos pela legislação fiscal vigente. Conforme facultado pela legislação tributária, as empresas, cujo faturamento anual do exercício anterior, tenha sido inferior a R$48., podem optar e algumas optaram pelo regime de lucro presumido. Para estas sociedades a base de cálculo do imposto de renda é calculada a base de 8% e da contribuição social a base de 12% sobre as receitas brutas (1% para os ganhos de capital e receitas financeiras). Foram registrados os efeitos de imposto de renda e contribuição social, considerando as diferenças temporárias para recolhimento de receitas e despesas para fins fiscais e contábeis apuradas à taxa efetiva de realização (vide nota 18). p) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais As praticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes: Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa. Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados e nem divulgados. Obrigações legais são registradas como exigíveis quando existentes. q) Estimativas contábeis Na preparação das demonstrações contábeis são adotadas premissas para o reconhecimento das estimativas para registro de certos ativos, passivos e 14/8/29 23:11:23 Pág: 33

34 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS outras operações como: provisões para contingências, valorização de instrumentos derivativos, vida útil dos bens do imobilizado, resultado de incorporação e venda de imóveis, impostos diferidos, entre outros. Os resultados a serem apurados quando da concretização dos fatos que resultaram no reconhecimento destas estimativas, poderão ser diferentes dos valores reconhecidos nas presentes demonstrações. A administração monitora e revisa periódica e tempestivamente estas estimativas e suas premissas. r) Instrumentos financeiros Conforme Deliberação CVM 566/8, os instrumentos financeiros da Companhia e suas controladas foram classificados nas seguintes categorias: - Mensurado ao valor justo por meio do resultado: ativos financeiros mantidos para negociação, ou seja, adquiridos ou originados principalmente com a finalidade de venda ou de recompra no curto prazo, e derivativos. São contabilizadas no resultado as variações de valor justo e os saldos são demonstrados ao valor justo. - Mantidos até o vencimento: ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis com vencimentos definidos e para os quais a entidade tem intenção positiva e capacidade de manter até o vencimento. São contabilizados no resultado os rendimentos auferidos e os saldos são demonstrados ao custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos. - Disponíveis para venda: ativos financeiros não derivativos que são designados como disponíveis para venda ou que não foram classificados em outras categorias. São contabilizados no resultado os rendimentos auferidos e os saldos são demonstrados ao valor justo. As diferenças entre o valor justo e o custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos são reconhecidas em conta específica do patrimônio líquido. Os ganhos e perdas registrados no patrimônio líquido são realizados para o resultado, caso ocorra sua liquidação antecipada. - Empréstimos e recebíveis: instrumentos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis que não são cotados em mercados ativos, exceto: (i) aqueles que a entidade tem intenção de vender imediatamente ou no curto prazo, e os que a entidade classifica como mensurados a valor justo por meio do resultado; (ii) os classificados como disponíveis para venda; ou (iii) aqueles cujo detentor pode não recuperar substancialmente seu investimento inicial por outra razão que não a deterioração do crédito. São contabilizados no resultado os rendimentos auferidos e os saldos são demonstrados ao custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos. 14/8/29 23:11:23 Pág: 34

35 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Instrumentos derivativos e atividades de hedge Inicialmente, os derivativos são reconhecidos pelo valor justo na data em que um contrato de derivativos é celebrado e são, subseqüentemente, remensurados ao seu valor justo, sendo essas variações lançadas contra o resultado. Embora a Companhia faça uso de derivativos com o objetivo de proteção, ela não aplica a chamada contabilização de hedge (hedge accounting). Para maiores detalhes dos instrumentos financeiros da Companhia e suas controladas, vide nota 19. s) Lucro líquido por ação O lucro líquido por ação é calculado com base na quantidade de ações existentes em circulação nas datas dos balanços. 3. Critérios de consolidação As demonstrações consolidadas foram preparadas em conformidade com os princípios de consolidação, emanados da legislação societária brasileira e pelas Instruções CVM nº 247/1996 e nº 48/24, e compreendem a Agra Empreendimentos, as empresas investidas (individualmente ou sob controle comum, criadas para o propósito específico de desenvolvimento do empreendimento imobiliário), e o fundo de investimentos exclusivos HG Grace Fundo de Investimentos em Cotas de Fundos de Investimento Multimercado,relacionado na Nota 4. As práticas contábeis foram consistentemente aplicadas em todas as empresas consolidadas. Na consolidação são eliminados os investimentos nas sociedades controladas, assim como os saldos a receber e a pagar e as receitas, as despesas e os lucros não realizados, decorrentes de transações entre as sociedades. Para as sociedades nas quais a controladora detém mais de 5% e não possui cláusula de gestão compartilhada, as demonstrações contábeis foram consolidadas de forma integral, destacando as participações minoritárias. Para as demais sociedades foram consolidadas de forma proporcional. 14/8/29 23:11:23 Pág: 35

36 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS A conciliação do patrimônio líquido e resultado da controladora e do consolidado em 3 de junho de 29 é como segue: 3/6/29 Descrição Patrimônio Líquido Resultado Controladora 9.77 (1.637) Impacto referente à eliminação de (5.67) (1.972) operações realizadas com investidas. Consolidado (3.69) 4. Caixa e equivalentes de caixa Representados por: saldos bancários e aplicações financeiras relativas a certificados de depósitos bancários e fundos de renda fixa, remunerada às taxas que se equivalem à variação do CDI, em condições usuais de mercado, conforme abaixo: Controladora Consolidado Descrição 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Caixa e bancos Aplicações financeiras: Certificados de depósito bancário Fundo de investimentos Títulos e valores mobiliários (i) Total (i) Fundo de Investimento Exclusivo A Companhia possui aplicado o montante de R$ (R$ em 31/3/29) no Fundo HG Grace de Fundo de Investimento em Cotas de Fundos de Investimento Multimercado, administrado pela Hedging-Griffo Corretora de Valores S.A., sendo o Banco Itaú S.A. responsável pela custódia dos ativos integrantes da carteira do Fundo e liquidação financeira de suas operações. Os 14/8/29 23:11:23 Pág: 36

37 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Fundos são restritos e destinam-se exclusivamente a aplicações de recursos da Companhia e pode alocar estes recursos em: Fundos de investimento multimercado, próprios e de terceiros; Fundos de investimento e fundos de investimento em cotas de fundos de investimento regulados pela Comissão de Valores Mobiliários, próprios e de terceiros; Fundos de investimentos imobiliário, fundos de investimento em direitos creditórios, fundos de investimento em cotas de fundos de investimento em direitos creditórios, fundos mútuos de investimento em empresas emergentes e fundos de investimentos em participação, nos limites da regulamentação em vigor ou até 1% de seu Patrimônio; Títulos públicos federais; Títulos de renda fixa de emissão de instituição financeira; Operações compromissadas, de acordo com a regulação específica do Conselho Monetário Nacional CMN. A carteira possui 1% dos recursos aplicados em renda fixa. A Companhia detém 1% das cotas do Fundo, e em sua essência é um fundo de investimento exclusivo. Nesta situação em conformidade com as Instruções da CVM nºs 247/1996 e 48/24, a Companhia consolidou o Fundo em suas demonstrações com o objetivo de evidenciar a situação financeira e patrimonial como um todo. O fundo exclusivo é anualmente auditado por auditores independentes. Suas obrigações e compromissos são restritos ao pagamento de serviços prestados pela administração dos ativos, atribuídos à operação dos investimentos, como taxas de custódia, auditoria e outras despesas. Os recursos utilizados foram destinados, preponderantemente, na aquisição de terrenos, na formação de parcerias e no custeio dos empreendimentos em andamento, conforme demonstrado no Fluxo de Caixa. 14/8/29 23:11:23 Pág: 37

38 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 5. Contas a receber São representados por: Controladora Consolidado Descrição 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Contas a Receber (-) Ajuste a Valor Presente (14) (115) (18.449) (16.435) Total contas a receber registrado na contabilidade Parcela em curto prazo Parcela em longo prazo Os saldos em longo prazo têm os seguintes vencimentos Total Os valores estão atualizados conforme cláusulas contratuais, a saber: Até a entrega das chaves dos imóveis comercializados, pela variação do Índice Nacional de Construção Civil (INCC); Após a entrega das chaves dos imóveis comercializados, pela variação do Índice Geral de Preços ao Mercado (IGP-M), acrescidos de juros de 12% ao ano apropriados de forma pro rata temporis. O risco de crédito é considerado baixo, uma vez que há garantia real de recuperação dos ativos vendidos. 6. Imóveis a comercializar São representados pelos custos de formação de unidades imobiliárias (apartamentos, casas e conjuntos comerciais), relativo às unidades disponíveis para venda e pelos terrenos para futuras incorporações imobiliárias e loteamentos. A companhia possui compromisso de construção de unidades permutadas relativas 14/8/29 23:11:23 Pág: 38

39 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS à aquisição de terrenos, contabilizados com base no valor justo das unidades permutadas. Controladora Consolidado Descrição 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Imóveis concluídos Imóveis em construção Terrenos para futuras incorporações Adiantamento por aquisições de imóveis (i) Total Parcela em curto prazo Parcela longo prazo (i) representado por pagamentos relativos à compra de terrenos cuja propriedade e obrigação ainda não haviam sido transferidas para a Companhia ou suas investidas por estarem sujeitas a determinadas cláusulas suspensivas monitoradas permanentemente pela Companhia. Quando ocorrer a transferência da propriedade e obrigação estes terrenos serão registrados ao estoque no ativo em contrapartida de contas a pagar no passivo, sendo os valores adiantados amortizados do passivo. 14/8/29 23:11:23 Pág: 39

40 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 7. Outros créditos São representados por: Controladora Descrição 3/6/29 31/3/29 Consolidado 3/6/29 31/3/29 Adiantamento a Fornecedor (i) Títulos a receber de operações de securitização Impostos a recuperar Adiantamento a Cidade Tognato S.A. Empreendimentos Imobiliários (ii) Adiantamento a José Souza Nascimento (iii) Adiantamento a Patrimonial Saraiba Ltda. (iv) Créditos a receber de sociedades relacionadas com os nossos empreendimentos. Adiantamentos a Matec Engenharia Ltda. referente à obra Porto da Ponta Adiantamentos a terreneiros Venda de terreno Benedito Fernandes a Igreja Mundial do Poder de Deus ) Venda de terreno Balanças Toledo a Patrimony Adiministradora de Bens S.A Valores a receber da Setin Construtora Valor a receber referente distrato de compra de terreno (Companhia de Gás de São Paulo ) Nota 27 Depósito Judicial Empreendimento Orozimbo compra de terreno Reembolso despesas comerciais a receber da Cidade Tognato Outros créditos e adiantamentos Subtotal curto prazo Venda de terreno Benedito Fernandes a Igreja Mundial do Poder de Deus ) Venda de terreno Balanças Toledo a Patrimony Adiministradora de Bens S.A Outros créditos Subtotal longo prazo Total /8/29 23:11:23 Pág: 4

41 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS (i) Adiantamentos representados principalmente por: gastos com construção de estande junto à empresa Tallento Stands Engenheiros Associados; construtora BKO; cartórios e prefeituras. (ii) Adiantamento referente aquisição de terreno que será compensado nas parcelas referentes ao recebimento da alienação das unidades autônomas dadas em dação a Cidade Tognato S.A. O valor adiantado será corrigido pelo IGP-M mais 12% a.a.. (iii) Adiantamento referente aquisição de terreno do empreendimento Gonder que será compensado nas parcelas referentes ao recebimento da alienação das unidades autônomas dadas em dação a José Sousa do Nascimento. O valor adiantado será corrigido pelo INCC (Índice Nacional da Construção Civil). (iv) Adiantamento referente aquisição de terreno do projeto Cidade Nova que será compensado nas parcelas referentes ao recebimento da alienação das unidades autônomas dadas em dação a Patrimonial Saraiba Ltda. O valor adiantado será corrigido pelo INCC (Índice Nacional da Construção Civil). 8. Investimentos A IPU Participações S/A e a Pirineus Empreendimentos e Participações S/A possuem como objetivo social a participação em outras Sociedades, como sócia acionista ou quotista (holding) A Albacore Engenharia Ltda possui como principal objetivo social o gerenciamento, planejamento, fiscalização e consultoria vinculados ao ramo de engenharia civil. A Agra Corretora Imobiliária Ltda possui como principal objetivo social a prestação de serviços de consultoria e assessoria imobiliária, corretagem de imóveis e serviços financeiros imobiliários,administração e avaliação de imóveis e intermediação na compra, venda, hipoteca, permuta, locação, incorporação e loteamento. A Agra Loteadora S/A possui como principal objetivo social o desenvolvimento de empreendimentos imobiliários inclusive loteamentos no sistema de parceira em áreas de terceiros ou em áreas próprias, urbanos e rurais A Asacorp Empreendimentos e Participações S/A a construção de imóveis residenciais e comerciais, por empreitada ou administração, a incorporação e a venda de imóveis residenciais e o planejamento e a assessoria na área de habitação e de engenharia civil. 14/8/29 23:11:23 Pág: 41

42 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS As demais sociedades investidas têm como propósito específico à realização de empreendimentos imobiliários, relativos à construção e à comercialização de imóveis residenciais e comerciais, sob modalidade similar à Companhia. As demonstrações contábeis das sociedades investidas, utilizadas para fins de apuração do resultado de equivalência patrimonial e para a consolidação, tiveram os saldos ajustados às práticas contábeis adotadas pela Companhia controladora, descritas na Nota nº 3, quando aplicável. Controladora Consolidado Nota Descrição 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 8.a Investimentos Total a-1) Movimentações ocorridas no 1 trimestre de 29. Sociedades Investidas Controladas Saldo em 31/3/29 Aumento (redução) Equivalência Outros Saldo 3/6/29 SCP - ABC Realty de Investimentos Imobiliários Ltda 393 (393) Acacia Incorporadora ltda (1.92) (-) SCP Lacerda Franco Agra Cyrela (4.322) (3.954) Acanto Incorporadora Ltda (52) (1) Agra Balmoral Incorporadora Ltda Agra Bergen Incorporadora Ltda (55) (2) Agra Corretora Imobiliária Ltda (1.63) - 62 Agra Cyrela SPE Ltda Agra Grunyere Incorporadora Ltda (4.172) Agra Kauai Incorporadora Ltda (34) Agra Loteadora S.A (91) - (1.619) 175 (1.535) Agra Moab Incorporadora Ltda (11) Agra Moorea Incorporadora Ltda Agra Mykonos Incorporadora Ltda (13) Agra Oahu Incorporadora Ltda (1.94) Agra Participações Ltda Agra Verbier Incorporadora Ltda (4.644) Albacore Engenharia Ltda (95) /8/29 23:11:23 Pág: 42

43 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Sociedades Investidas Controladas Albatroz Vargem Pequena Empreendimentos Imobiliários Ltda Saldo em 31/3/29 Aumento (redução) Equivalência Outros Saldo 3/6/ Aldebaram Incorporadora Ltda (235) Altair Incorporadora Ltda (25) Amanhã Incorporadora Ltda Aquiléia Incorporadora Ltda 946 (946) Araguaia Empreendimentos Imobiliários Ltda Araucaria Incorporadora Ltda (25) Araweté Empreendimentos Imobiliários Ltda (1) Aroaba Empreendimentos Imobiliários Ltda (6.944) Aroeira Incorporadora Ltda (1.423) (42) (-) SCP Real Estate Development Participação Ltda (2.374) (2.125) ASACORP - Empreendimentos e Participações S.A Astroemeira Incorporadora Ltda 8.46 (4.685) Barão de Itapoã Incorporadora Ltda (3.739) Barão do Triunfo Incorporadora Ltda (3) Barra Ville Incorporadora Ltda (1.33) (89) (12) Bellatrix Incorporadora Ltda (2) Betelgeuse Incorporadora Ltda BKO SPE I Empreendimentos Imobiliários Ltda (2.73) BKO SPE IX Empreendimentos Imobiliários Ltda (11) BKO SPE VII Empreendimentos Imobiliários Ltda (42) (84) BKO SPE XII Empreendimentos Imobiliários Ltda (38) BNI Báltico Desenvolvimento Imobiliário Ltda (32) Borges de Figueiredo Empreendimentos Imobiliários Ltda Brotas Incorporadora Ltda (3) Buganvilia Incorporadora Ltda (1) Calicanto Incorporadora Ltda 631 (631) Callas Incorporadora Ltda (15) (1) Caph Incorporadora Ltda (6.434) (146) (-) SCP MPA (924) (694) Carcará Investimentos Imobiliários Ltda Cassiopéia Incorporadora Ltda 3 (3) Ciclame Incorporadora Ltda Costa Caparica Administração de Bens Ltda (127) (1.166) SCP - Country de Investimentos Imobiliários Ltda 451 (451) Crisântemo Incorporadora Ltda (42) SCP - Cybra de Investimentos Imobiliários Ltda (7.175) /8/29 23:11:23 Pág: 43

44 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Sociedades Investidas Controladas Saldo em 31/3/29 Aumento (redução) Equivalência Outros Saldo 3/6/29 SCP - Cyrela Comercial Imobiliários Ltda 315 (315) SCP - Cyrela Greenwood de Investimentos Imobiliário Ltda (14.161) SCP - Cyrela Imobiliária Ltda 397 (397) SCP - Cyrela Investimentos e Participações Ltda (3.628) SCP - Cyrela Participações e Empreendimentos Imobiliários Ltda (1.937) De Pinedo Incorporadora Ltda (4) Dolce Vita Incorporadora Ltda 11 1 (9) - 12 Draco Incorporadora Ltda (366) (1) Dubhe Incorporadora S/A (13) Eltanin Incorporadora Ltda Esperança Incorporadora Ltda Eucalipto Incorporadora Ltda (-) SCP SBC1/Eucalipto (3.19) - (21) - (3.4) SCP - Fifty de Investimentos Imobiliários Ltda 147 (147) Fortunato Ferraz Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda (1) (-) SCP Fortunato/Pinheiro (1.5) (24) 6 - (1.23) Frei Gaspar Empreendimentos Imobiliários Ltda Futura Incorporadora Ltda 5.59 (5.59) Gan Empreendimentos Imobiliários Ltda Gan Salvador Incorporadora Ltda 1.25 (794) Garibaldi Incorporadora Ltda Gérbera Incorporadora Ltda (8) Giesta Incorporadora Ltda (1) Gliese Incorporadora Ltda (4.229) Gonder Incorporadora Ltda (4) Grajaú Empreendimentos Imobiliários Ltda Gundel Incorporadora Ltda Heliconia Incorporadora Ltda (416) Iepê Investimentos Imobiliários Ltda (278) Imperatriz Leopoldina Empreendimentos Imobiliários Ltda (2.377) Imperial Incorporadora Ltda Ipiranga SPE Ltda 4.14 (84) ITA SPE Empreendimentos Imobiliários Ltda Jarash Incorporadora Ltda (85) (9) Jardim das Vertentes Incorporadora SPE Ltda (54) /8/29 23:11:23 Pág: 44

45 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Sociedades Investidas Controladas Saldo em 31/3/29 Aumento (redução) Equivalência Outros Saldo 3/6/29 Jardim Florida Incorporadora Ltda (1) - 26 Jardim Guedala Incorporação Ltda 111 (14) (1) - 6 Jardim Sul Incorporação Ltda (49) Kaiapo Empreendimentos Imobiliários Ltda Kalapalo Empreendimentos Imobiliários Ltda 27.7 (9.876) (6) Kamayura Empreendimentos Imobiliários Ltda (42) (72) Kantarure Empreendimentos Imobiliários Ltda Kaxiwana Empreendimentos Imobiliários Ltda 1.3 (15) (11) KFA Empreendimentos Imobiliários Ltda (2.262) Kochab Incorporadora Ltda (391) Lacerda Franco Incorporadora SPE Ltda (428) Lagoa Alpha Empreendimentos Imobiliários Ltda Laguna Incorporadora Ltda (248) Lalibela Incorporadora Ltda (638) 415 (1.294) - (1.517) Leituga Incorporadora Ltda 23 2 (2) - 23 Lhasa Incorporadora Ltda Lisiantus Incorporadora Ltda 8 - (2) - 78 Lordello Empreendimentos Imobiliários Ltda (72) Maioruna Empreendimentos Imobiliários Ltda 7.11 (3.37) Marcial Investimentos Imobiliários Ltda (1.87) (-) SCP Marcial Invesitmentos Imobiliários Ltda (9.347) (9) - (6.113) Maria Máximo Empreendimentos Imobiliários Ltda Maroma Incorporadora Ltda (168) Marubo Empreendimentos Imobiliários Ltda (8.794) Matheus Leão Empreendimentos Imobiliários Ltda Matipu Empreendimentos Imobiliários Ltda (58) Merak Incorporadora Ltda 2 - (1) - 1 Mintaka Incorporadora Ltda (431) Mirador Empreendimento Imobiliários Ltda 134 (134) Mogno Incorporadora Ltda More Alphaville Empreendimentos Imobiliários Ltda (186) (65) (611) Morumbi SPE Ltda (47) (145) Munduruku Empreendimentos Imobiliários Ltda Mutinga Empreendimentos Imobiliários Ltda (1.795) (425) Orion Incorporadora Ltda (1) (17) Orozimbo Incorporadora Ltda (14) Paineira Incorporadora Ltda (3.849) /8/29 23:11:23 Pág: 45

46 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Sociedades Investidas Controladas Saldo em 31/3/29 Aumento (redução) Equivalência Outros Saldo 3/6/29 Paiol Velho Ltda (1) Parque do Morumbi Incorporadora Ltda (1.719) Penidre Administração de Bens Ltda (19) (19) Pereira Barreto Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda (24.321) Persépolis Incorporadora Ltda (4) (2) Pinheiro Incorporadora Ltda (5) Piracantos Incorporadora Ltda (28) (3) Pirineus Empreendimentos e Participações S/A Poli Investimentos Imobiliários Ltda (1.237) Praia Nova Empreendimentos Imobiliários Ltda (2.692) - (1.129) - (3.821) Quatorze de maio Empreendimentos Imobiliários Ltda (1) Quero Quero Barros Junior Empreendimentos Imobiliários Ltda Reserva de Alphaville Salvador Empreendimentos Imobiliários Ltda 78 (78) (1.417) (47) Rigel Incorporadora Ltda (365) Rouxinol Salvador Alende Empreendimentos Imob. Ltda 5.86 (5.8) (6) - - Saiph Incorporadora Ltda Salvador 2 Incorporadora Ltda (41) São Bernardo 1 - Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda (83) São Bernardo 2 Spe Ltda (19) (-) SCP São Bernardo 2 SPE Ltda (1.694) (1.691) Schedar Incorporadora Ltda Shimpako Incorporadora Ltda (62) (11) Sirius Incorporadora Ltda (733) SJC Investimentos Imobiliários Ltda (12) 3.9 SCP - Tal Empreendimentos Imobiliários Ltda 89 (89) Teixeira de Barros Incorporadora Ltda 2.17 (5) (4) Tembé Scp (16) Tempo Incorporadora Ltda Topkapi Incorporadora Ltda 13 (4) (2) - 7 Torre de Ferrara Incorporadora Ltda (487) Torre de Rhodes Incorporadora Ltda Trinta e Um de Janeiro Empreendimentos Imobiliários Ltda Tucano Santa Efigênia Empreendimentos Imobiliários Ltda (119) (5) Vega Incorporadora Ltda /8/29 23:11:23 Pág: 46

47 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Sociedades Investidas Controladas Saldo em 31/3/29 Aumento (redução) Equivalência Outros Saldo 3/6/29 Vila Leopoldina SPE S/A (6) Vila Mascote SPE Ltda (2) Waura Empreendimentos Imobiliários Ltda 1.5 (8) (35) Windsor Investimentos Imobiliários Ltda (24) Windsor Investimentos Imobiliários Ltda Ágio (i) Sub-total Controladas (39.879) Sociedades Investidas Coligadas Saldo em 31/3/29 Aumento (redução) Equivalência Outros Saldo 3/6/29 IPU Participações S/A ( nota 28) IPU Participações S/A Ágio ( nota 28) Sub-total Coligadas TOTAL GERAL (19.628) (i) Em 18 de março de 28 e em 6 de maio de 28 a Companhia adquiriu da Tecnisa S.A., 2% e 5%, respectivamente do capital social da sua controlada Windsor Investimentos Imobiliários Ltda. pelo valor total de R$ , gerando um ágio de R$ A Windsor é proprietária do imóvel, situado na Avenida Marquês de São Vicente, n 2.353, esquina com a Aven ida Nicolas Bôer, n 31, bairro Barra Funda, na cidade de São Paulo. O ágio, neste caso, é justificado pela mais valia do terreno e, portanto nas demonstrações da controladora encontra-se reconhecido no grupo de investimento e nas demonstrações consolidadas encontra-se reconhecido no grupo de Imóveis a comercializar. A amortização esta prevista no prazo máximo de 1 anos - conforme estudos econômicos da administração, ou análise da recuperação de ativo ou na ocasião da alienação destes investimentos. b-1) Movimentações ocorridas no 1º trimestre de 29. Sociedades Investidas Saldo em 31/12/28 Aumento (redução) Equivalência Outros Saldo 31/3/29 Resumo 1º Trimestre /8/29 23:11:23 Pág: 47

48 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS b-1) Seguem as principais informações das participações societárias em 3 de junho de 29: Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação Acacia Incorporadora ltda ,% Acanto Incorporadora Ltda (16) 33,34% Agra Balmoral Incorporadora Ltda 1-1 (6) 1,% Agra Bergen Incorporadora Ltda (3) 1,% Agra Corretora Imobiliária Ltda (755) 1,% Agra Cyrela SPE Ltda ,% Agra Kauai Incorporadora Ltda (7) 8,% Agra Loteadora S.A (2.79) (6.266) 55,% Agra Moab Incorporadora Ltda (86) 1,% Agra Moorea Incorporadora Ltda (1) 1,% Agra Mykonos Incorporadora Ltda (18) 7,% Agra Oahu Incorporadora Ltda (1.94) 1,% Agra Participações Ltda (3) 1,% Agra Verbier Incorporadora Ltda (5.161) 9,% Albacore Engenharia Ltda ,% Albatroz Vargem Pequena Empreendimentos Imobiliários Ltda (14) 25,% Aldebaram Incorporadora Ltda ,97% Altair Incorporadora Ltda (45) 7,% Amanhã Incorporadora Ltda ,% Araguaia Empreendimentos Imobiliários Ltda (8) 65,% Araucaria Incorporadora Ltda (8) 87,5% Araweté Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Aroaba Empreendimentos Imobiliários Ltda ,3% Aroeira Incorporadora Ltda (862) 6,% ASACORP - Empreendimentos e Participações ,% S.A. Astroemeira Incorporadora Ltda ,% Barão de Itapoã Incorporadora Ltda ,% Barão do Triunfo Incorporadora Ltda (9) 7,% Barra Ville Incorporadora Ltda (662) 6,% Bellatrix Incorporadora Ltda (12) 7,% Betelgeuse Incorporadora Ltda ,% BKO SPE I Empreendimentos Imobiliários Ltda (3.384) 8,% BKO SPE IX Empreendimentos Imobiliários Ltda (11) 1,% 14/8/29 23:11:23 Pág: 48

49 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação BKO SPE VII Empreendimentos Imobiliários Ltda (363) 8,% BKO SPE XII Empreendimentos Imobiliários Ltda (49) 8,% BNI Báltico Desenvolvimento Imobiliário Ltda ,33% Borges de Figueiredo Empreendimentos Imobiliários Ltda (216) 6,% Brotas Incorporadora Ltda (344) 7,% Buganvilia Incorporadora Ltda (3) 7,% Callas Incorporadora Ltda (136) 1,% Caph Incorporadora Ltda ,5% Carcará Investimentos Imobiliários Ltda ,% Ciclame Incorporadora Ltda (8) 7,% Costa Caparica Administração de Bens Ltda (2.233) 54,64% Crisântemo Incorporadora Ltda (98) 1,% De Pinedo Incorporadora Ltda ,% Dolce Vita Incorporadora Ltda (29) 3,% Draco Incorporadora Ltda ,% Dubhe Incorporadora S/A ,% Eltanin Incorporadora Ltda ,% Esperança Incorporadora Ltda ,% Eucalipto Incorporadora Ltda ,5% Fortunato Ferraz Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda (129) 9,% Frei Gaspar Empreendimentos Imobiliários Ltda (1) 3,% Gan Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Gan Salvador Incorporadora Ltda ,% Garibaldi Incorporadora Ltda ,% Gérbera Incorporadora Ltda ,67% Giesta Incorporadora Ltda (47) 1,% Gliese Incorporadora Ltda ,5% Gonder Incorporadora Ltda (174) 1,% Grajaú Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Gundel Incorporadora Ltda (232) 7,% Heliconia Incorporadora Ltda (911) 8,% Iepê Investimentos Imobiliários Ltda (4.78) 3,% Imperatriz Leopoldina Empreendimentos Imobiliários Ltda ,3% Imperial Incorporadora Ltda ,% Ipiranga SPE Ltda ,% IPU Participações S/A ,% ITA SPE Empreendimentos Imobiliários Ltda (2) 8,% 14/8/29 23:11:23 Pág: 49

50 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação Jarash Incorporadora Ltda (85) 1,% Jardim das Vertentes Incorporadora SPE Ltda (69) 87,5% Jardim Florida Incorporadora Ltda (3) 8,% Jardim Guedala Incorporação Ltda (2) 3,% Jardim Sul Incorporação Ltda (157) 2,% Kaiapo Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Kalapalo Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Kamayura Empreendimentos Imobiliários Ltda (1.66) 7,% Kantarure Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Kaxiwana Empreendimentos Imobiliários Ltda (18) 1,% KFA Empreendimentos Imobiliários Ltda ,66% Kochab Incorporadora Ltda (176) 8,% Lacerda Franco Incorporadora SPE Ltda (1.86) 5,% Lagoa Alpha Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Laguna Incorporadora Ltda (419) 55,% Lalibela Incorporadora Ltda (1.519) (1.32) 1,% Leituga Incorporadora Ltda (6) 7,% Lhasa Incorporadora Ltda ,% Lisiantus Incorporadora Ltda (22) 65,% Lordello Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Maioruna Empreendimentos Imobiliários Ltda ,3% Marcial Investimentos Imobiliários Ltda (993) 46,66% Maria Máximo Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Maroma Incorporadora Ltda (168) 1,% Marubo Empreendimentos Imobiliários Ltda ,3% Matheus Leão Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Matipu Empreendimentos Imobiliários Ltda (26) 7,% Merak Incorporadora Ltda 1-1 (2) 1,% Mintaka Incorporadora Ltda ,% Mogno Incorporadora Ltda ,% More Alphaville Empreendimentos Imobiliários Ltda (764) 8 8,% Morumbi SPE Ltda (611) 4,% Munduruku Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Mutinga Empreendimentos Imobiliários Ltda (248) 56,67% Orion Incorporadora Ltda (162) 7,% Orozimbo Incorporadora Ltda (14) 1,% Paineira Incorporadora Ltda ,% 14/8/29 23:11:23 Pág: 5

51 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação Paiol Velho Ltda (4) 39,% Penidre Administração de Bens Ltda (49) 54,64% Pereira Barreto Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda ,7% Persépolis Incorporadora Ltda (3) 1,% Pinheiro Incorporadora Ltda (318) 9,% Piracantos Incorporadora Ltda (8) 1,% Pirineus Empreendimentos e Participações S/A ,% Poli Investimentos Imobiliários Ltda (6.367) 5,% Praia Nova Empreendimentos Imobiliários Ltda (7.641) (5.691) 5,% Quatorze de maio Empreendimentos Imobiliários Ltda Reserva de Alphaville Salvador Empreendimentos Imobiliários Ltda (7) 18,% (37) 5,% Rigel Incorporadora Ltda (526) 7,% Saiph Incorporadora Ltda ,97% Salvador 2 Incorporadora Ltda ,% São Bernardo 1 - Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda (2.221) 76,5% São Bernardo 2 Spe Ltda (41) 76,5% Schedar Incorporadora Ltda ,% Shimpako Incorporadora Ltda (78) 33,34% Sirius Incorporadora Ltda (1.49) 7,% SJC Investimentos Imobiliários Ltda ,% Teixeira de Barros Incorporadora Ltda (251) 7,% Tembé Scp (75) 39,% Tempo Incorporadora Ltda ,% Topkapi Incorporadora Ltda 1 3 (2) (4) 1,% Torre de Ferrara Incorporadora Ltda (279) 7,% Torre de Rhodes Incorporadora Ltda ,% Trinta e Um de Janeiro Empreendimentos Imobiliários Ltda (222) 5,% Vega Incorporadora Ltda ,% Vila Leopoldina SPE S/A ,% Vila Mascote SPE Ltda ,% Waura Empreendimentos Imobiliários Ltda (71) 1,% Windsor Investimentos Imobiliários Ltda (98) 25,% Total /8/29 23:11:23 Pág: 51

52 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS b-2) Seguem as principais informações das participações societárias em 31 de março de 29: Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação SCP - ABC Realty de Investimentos Imobiliários Ltda ,99% Acacia Incorporadora Ltda ,% Acanto Incorporadora Ltda (13) 33,34% Agra Balmoral Incorporadora Ltda 1-1 (6) 1,% Agra Bergen Incorporadora Ltda ,% Agra Corretora Imobiliária Ltda ,% Agra Cyrela SPE Ltda (6) 5,% Agra Grunyere Incorporadora Ltda (8) 1,% Agra Kauai Incorporadora Ltda (28) 8,% Agra Loteadora S.A (166) (3.322) 55,% Agra Maui Incorporadora Ltda ,% Agra Moab Incorporadora Ltda (76) 1,% Agra Moorea Incorporadora Ltda (1) 1,% Agra Mykonos Incorporadora Ltda ,% Agra Oahu Incorporadora Ltda (1.464) 8,% Agra Participações Ltda (3) 1,% Agra Verbier Incorporadora Ltda (1) 9,% Albacore Engenharia Ltda ,% Albatroz Vargem Pequena Empreendimentos Imobiliários Ltda (12) 25,% Aldebaram Incorporadora Ltda ,% Altair Incorporadora Ltda (9) 7,% Amanhã Incorporadora Ltda ,% Aquiléia Incorporadora Ltda (3) 7,% Araguaia Empreendimentos Imobiliários Ltda (8) 65,% Araucaria Incorporadora Ltda (8) 87,5% Araweté Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Aroaba Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Aroeira Incorporadora Ltda (288) 6,% ASACORP - Empreendimentos e Participações S.A ,% Astroemeira Incorporadora Ltda ,% Barão de Itapoan Incorporadora Ltda ,% Barão do Triunfo Incorporadora Ltda (4) 7,% 14/8/29 23:11:23 Pág: 52

53 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação Barra Ville Incorporadora Ltda ,% Bellatrix Incorporadora Ltda (9) 7,% Betelgeuse Incorporadora Ltda (1) 1,% BKO SPE I Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% BKO SPE IX Empreendimentos Imobiliários Ltda (7) 8,% BKO SPE VII Empreendimentos Imobiliários Ltda (257) 8,% BKO SPE XII Empreendimentos Imobiliários Ltda (1) 8,% BNI Baltico Desenvolvimento Imobiliário Ltda ,33% Borges de Figueiredo Empreendimentos Imobiliários Ltda (33) 6,% Brotas Incorporadora Ltda ,% Buganvilia Incorporadora Ltda (2) 7,% Calicanto Incorporadora Ltda (5) 7,% Callas Incorporadora Ltda (135) 1,% Caph Incorporadora Ltda ,5% Carcará Investimentos Imobiliários Ltda ,% Ciclame Incorporadora Ltda (637) 7,% Costa Caparica Administração de Bens Ltda (82) 54,64% SCP - Country de Investimentos Imobiliários Ltda ,99% Crisantemo Incorporadora Ltda (56) 1,% SCP - Cybra de Investimentos Imobiliários Ltda ,99% SCP - Cyrela Comercial Imobiliários Ltda ,99% SCP - Cyrela Greenwood de Investimentos Imobiliário Ltda ,99% SCP - Cyrela Imobiliária Ltda ,99% SCP - Cyrela Investimentos e Participações Ltda ,99% SCP - Cyrela Participações e Empreendimentos Imobiliários Ltda ,99% De Pinedo Incorporadora Ltda (34) 8,% Dolce Vita Incorporadora Ltda ,% Draco Incorpordora Ltda ,% Dubhe Incorporadora ,% Eltanin Incorporadora Ltda ,% Esperança Incorporadora Ltda (8) 7,% Eucalipto Incorporadora Ltda (12) 76,5% Fifty de Investimentos Imobiliários Ltda ,99% Fortunato Ferraz Empreendimentos Imob. SPE Ltda (119) 9,% Frei Gaspar Empreendimentos Imobiliários Ltda (8) 3,% Gan Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Gan Salvador Incorporadora Ltda ,% Garibaldi Incorporadora Ltda ,% Gerbera Incorporadora Ltda (14) ,67% 14/8/29 23:11:23 Pág: 53

54 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação Giesta Incorporadora Ltda (46) 1,% Gliese Incorporadora Ltda ,5% Gonder Incorporadora Ltda (135) 1,% Grajau Empreendimentos (159) 45,% Gundel Incorporadora Ltda (452) 7,% Heliconia Incorporadora Ltda (411) 8,% Iepê Investimentos Imobiliários Ltda (3.853) 3,% Imperatriz Leopoldina Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Ipiranga SPE Ltda (76) 35,% ITA SPE Empreendimentos Imobiliários Ltda (2) 8,% Jarash Incorporadora Ltda (1) 8,% Jardim das Vertentes Incorporadora SPE Ltda (7) 87,5% Jardim Florida Incorporadora Ltda (1) 8,% Jardim Guedala Incorporação Ltda ,% Jardim Sul Incorporação Ltda ,% Kaiapo Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Kalapalo Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Kamayura Empreendimentos Imobiliários Ltda (627) 7,% Kantarure Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Kaxiwana Empreendimentos Imobiliários Ltda (7) 1,% KFA Empreendimentos Imobiliários Ltda ,66% Kochab Incorporadora Ltda ,% Lacerda Franco Incorporadora SPE Ltda (372) 5,% Lagoa Alpha Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Laguna Incorporadora Ltda (4) 55,% Lalibela Incorporadora Ltda (75) (2) 1,% Leituga Incorporadora Ltda (3) 7,% Lhasa Incorporadora Ltda (51) 1,% Lisiantus Incorporadora Ltda (19) 65,% Lordello Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Maioruna Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Marcial Investimentos Imobiliários Ltda (1.38) 46,66% Maria Máximo Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Maroma Incorporadora Ltda (2) 8,% Marubo Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Matheus Leão Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Matipu Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Merak Incorporadora Ltda 2-2 (1) 1,% Mintaka Incorporadora Ltda ,% Mirador Empreendimento Imobiliários Ltda (73) 7,% 14/8/29 23:11:23 Pág: 54

55 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação Mogno Incorporadora Ltda (37) 8,% More Alphaville Empreendimentos Imobiliários Ltda (233) - 8,% Morumbi SPE Ltda (249) 4,% Munduruku Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Mutinga Empreendimentos Imobiliários Ltda ,67% Orion Incorporadora Ltda (16) 7,% Orozimbo Incorporadora Ltda (118) 8,% Paineira Incorporadora Ltda ,% Paiol Velho Ltda (2) 39,% Parque do Morumbi Incorporadora Ltda (1) 8,% Penidre Administração de Bens Ltda (36) 54,64% Pereira Barreto Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda ,% Persépolis Incorporadora Ltda (1) 1,% Pinheiro Incorporadora Ltda (268) 9,% Piracantos Incorporadora Ltda (6) 1,% Poli Investimentos Imobiliários Ltda (3.893) 5,% Praia Nova Empreendimentos Imobiliários Ltda (5.384) (3.433) 5,% Quatorze de Maio Empreendimentos Imobiliários Ltda (4) 18,% Reserva de Alphaville Salvador Empreendimentos Imobiliários Ltda (213) 5,% Rigel Incorporadora Ltda (4) 7,% Rouxinol Salvador Alende Empreendimentos Imobiliários Ltda (6) 5,% Saiph Incorporadora Ltda ,% Salvador 2 Incorporadora Ltda ,% São Bernardo 1 - Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda (2.128) 76,5% São Bernardo 2 Spe Ltda (2) 76,5% Schedar Incorporadora Ltda ,% Shimpako Incorporadora Ltda (45) 33,34% Sirus Incorporadora Ltda (1) 7,% SJC Investimentos Imobiliários Ltda ,% SCP - Tal Empreendimentos Imobiliários Ltda ,99% Teixeira de Barros Incorporadora Ltda (197) 7,% Tembé Empreendimentos Imob. Ltda (32) 39,% Topkapi Incorporadora Ltda (2) 1,% Torre de Ferrara Incorporadora Ltda ,% Torre de Rhodes Incorporadora Ltda ,% Trinta e Um de Janeiro Empreendimentos Imobiliários Ltda ,% Vega Incorporadora Ltda ,% Vila Leopoldina SPE S/A ,% 14/8/29 23:11:23 Pág: 55

56 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Razão Social - SPE Ativo Passivo e Participação Minoritária Patrimônio Líquido Resultado do Exercício % Participação Vila Mascote SPE Ltda ,% Waura Empreendimentos Imobiliários Ltda (36) 1,% Windsor Investimentos Imobiliários Ltda (4) 25,% Total Imobilizado É representado por: Descrição Depreciação Taxa em % Controladora Consolidado 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Imóvel sede Terrenos Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Instalações Equipamentos de processamento de dados Benfeitoria em Imóveis de terceiros Sede Benfeitoria em Imóveis de Terceiros Salvador Benfeitoria em Imóveis de Terceiros Norte Veículos Obras de arte Estande (a) Total Depreciação (3.129) (2.729) (3.375) (2.929) Depreciação Estande (1.19) (865) (24.389) (19.943) Total (4.319) (3.594) (27.764) (22.872) Total Geral (a) De acordo com a vida útil dos empreendimentos que podem variar entre 12 a 44 meses. 14/8/29 23:11:23 Pág: 56

57 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 1. Intangível O ativo intangível é composto por ágios que apresentam fundamento econômico em rentabilidade futura (goodwill) na aquisição de investimentos e licença de uso de software,, conforme quadro abaixo: Representados pelos seguintes valores: Controladora Consolidado % Valor em Valor em Valor em Valor em Sociedades investidas Ágio Parceiros Participação 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Prazo de vida útil definida Callas Incorporadora Ltda Abyara 1% Jarash Incorporadora Ltda Abyara 1% Kaxiwaná Empreendimentos Imobiliários Ltda Abyara 1% Maroma Incorporadora Ltda Abyara 1% Mintaka Incorporadora Ltda Abyara 1% Mintaka Incorporadora Ltda (Amortização) Abyara 1% (16) (16) (16) (16) Piracantos Incorporadora Ltda Abyara 1% Rouxinol Salvador Alende Empreendimentos Abyara API SPE 22 - AM Garcia Industrial - Manaus Asa 7% API SPE 26 - MG Morro do alemão - Juiz de Fora API SPE 28 - MA Jeromino de Alburquerque - São Luiz Asa 7% - - (85) - Asa 7% Aquiléia Incorporadora Ltda Asa 7% Calicanto Incorporadora Ltda Asa 7% - - (3) - Scorpio Incorporadora Ltda Asa 7% Agra Kauai Incorporadora Ltda Bko 8% BKO SPE I Empreendimentos Imobiliários Ltda Bko 8% BKO SPE I Empreendimentos Imobiliários Ltda (Amortização) Bko 8% (597) (597) (597) (597) BKO SPE IX Empreendimentos Imobiliários Ltda Bko 1% BKO SPE XI Empreendimentos Imobiliários Ltda Bko 8% BKO SPE XI Empreendimentos Imobiliários Ltda (Amortização) Bko 8% (95) (79) (95) (79) 14/8/29 23:11:23 Pág: 57

58 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Controladora Consolidado % Valor em Valor em Valor em Valor em Sociedades investidas Ágio Parceiros Participação 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Prazo de vida útil definida BKO SPE XII Empreendimentos Imobiliários Ltda Bko 8% ITA SPE Empreendimentos Imobiliários Ltda Bko 8% Jardim Florida Incorporadora Ltda Bko 8% More Alphaville Empreendimentos Imobiliários Ltda More Alphaville Empreendimentos Imobiliários Ltda (Amortização) Bko 8% Bko 2% (198) (198) (198) (198) Orozimbo Incorporadora Ltda Bko 1% Parque do Morombi Incorporadora Ltda Bko Quatorze de Maio Empreendimentos Imobiliários Ltda Trinta e Um de Janeiro Empreendimentos Imobiliários Ltda Wrobel 18% Wrobel 5% Subtotal prazo de vida útil definida Prazo de vida útil não definida Agra Loteadora Extrema 55% Agra Loteadora (Amortização) Extrema 55% (233) (233) (233) (233) ASACORP - Empreendimentos e Participações S.A. ASACORP Empreendimentose Participações S.A. (Amortização) Asa 7% Asa 7% (1.199) (1.199) (1.199) (1.199) Albacore Engenharia Ltda Tallento 5% Albacore Engenharia Ltda (Amortização) Tallento 5% (1.388) (1.388) (1.388) (1.388) Subtotal prazo de vida útil não definida Subtotal Ágio Licença de uso de software Total Para o desenvolvimento de determinados negócios ao longo de 27 e 28 a Companhia se utilizou de assessores financeiros os quais obtiveram uma remuneração de R$ , o qual foi registrado na rubrica de despesas administrativas. 14/8/29 23:11:23 Pág: 58

59 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Em 29 de abril de 28 a Companhia adquiriu 7% do capital da Asacorp Empreendimentos e Participações S.A. ( Asacorp ) pelo valor total de R$ , gerando um ágio de R$ , com a possibilidade de ágio adicional de R$ 15., com o cumprimento de determinadas metas de resultados, e pagamento em parcelas iguais de R$ 5. em 29, 21 e 211. A parcela de 29 não será paga devido ao não cumprimento de meta em Empréstimos e financiamentos São representados por: Empréstimos Controladora Consolidado Descrição 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Contratos de mútuo com banco Cédula de crédito bancáriomoeda nacional capital de giro (1) Cédula de crédito bancáriomoeda nacional projetos imobiliários (2) Cessão de Crédito Total Financiamentos (3) Financiamento imobiliário Total Total geral Parcela de curto prazo Parcela de longo prazo Saldo a longo prazo possui o seguinte cronograma de vencimentos em diante Total /8/29 23:11:23 Pág: 59

60 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS (1) Empréstimos moeda nacional capital de giro Em 27 recursos foram obtidos principalmente para pagamento de mútuo com a Cyrela Brazil Realty S/A Empreendimentos e Participações ( Cyrela ) (incluem créditos junto à subsidiária Expand de Investimentos Imobiliários Ltda.), e estão sujeitos a juros de,8% a.a. acrescidos de variação monetária indexida pelo CDI, com vencimento em 2 de julho de 212, e possui como garantia alienação fiduciária de terrenos. (2) Empréstimos moeda nacional projetos imobiliários Em 28 captamos uma cédula de crédito bancária junto ao Banco Safra no valor de R$ 13. para aplicação nos empreendimentos imobiliários. Os recursos estão sujeitos a juros que variam de,25% a 2% ao ano, acrescidos de variação monetária indexada pelo CDI, a serem pagos em prestações com vencimento até 215. Estes empréstimos substancialmente estão garantidos por caução de recebíveis com prazo superior a um ano de vencimento e/ou notas promissórias avalizadas pelos acionistas administradores, e/ou por alienação fiduciária de terrenos em fase anterior a de incorporação. (3) Financiamentos Refere-se a financiamentos para construção dos imóveis, sujeitos substancialmente a juros de 1,3% a 12,65% ao ano, indexados pela Taxa Referencial (TR), a serem pagos em prestações com vencimento até 212. Estes financiamentos estão garantidos por hipotecas dos respectivos imóveis. 12. Contas a pagar por aquisição de terrenos São compromissos assumidos na compra de terrenos em estoque para incorporação de empreendimentos imobiliários, representados por créditos que possui o seguinte cronograma de vencimentos: 14/8/29 23:11:23 Pág: 6

61 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Controladora Consolidado Vencimentos 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 A curto prazo A longo prazo Total Saldo de longo prazo com os seguintes vencimentos: em diante Total Estas contas a pagar estão substancialmente indexadas ao IGP-M e tem como garantia notas promissórias avalizadas pelos acionistas administradores, e/ou fiança bancária, e/ou seguro garantia. A Companhia efetou ajuste a valor presente nos terrenos a pagar com saldos relevantes e com vencimento com longo prazo, conforme CPC 12 e OCPC 1, mencionado na nota O valor reconhecido foi de no 2 trimestre de 29 e R$ 3.62 no 1 trimestre de Adiantamento de clientes São compostos por: Descrição Controladora Consolidado 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Recebimentos superiores a receita apropriada Permutas físicas avaliadas pelo valor justo Total A curto prazo A longo prazo /8/29 23:11:23 Pág: 61

62 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 14. Outras contas a pagar São representados por: Controladora Consolidado Descrição 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Depósitos a identificar Provisão para contingências (Nota 28) Débitos com construtoras e terreneiros Créditos de clientes - relançamento Club Home Valores a devolver a clientes - distratos Multas contratuais a pagar a clientes - Iepê Outras contas a pagar Total Operações com acionistas Controladora Consolidado 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Com acionistas Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Expand de Investimentos Imobiliários Ltda Cyrela Brazil Realty Conta corrente SCP s controladas pela Cyrela Brazil Realty. Total /8/29 23:11:23 Pág: 62

63 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Ativo Composto por valores a receber no valor de R$ (R$ em 31/3/29), decorrente venda de participação de projetos imobiliários a Cyrela Brasil Realty conforme mencionado na nota 26. Passivo Composto por contrato de mútuo com a Expand de Investimentos Imobiliários Ltda., no valor de R$ 9.2 (R$ em 31/3/29) com vencimento dezembro de 29. Os encargos financeiros previsto para o contrato de mútuo, são a variação do IGP- M acrescido de juros de 12% a.a. No 2 trimestre de 29, foi realizada o encontro de contas de ativos e passivos da Companhia com a Cyrela Brazil Realty (CBR), com ativos e passivos existentes nas SCP s. Após o encontro de contas as SCP s foram extintas. 16. Operações com parceiros em empreendimentos Os saldos das operações mantidas com parceiros são os seguintes: Controladora Consolidado 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Nota Descrição Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo 15 a Contratos Mútuos b Contas Correntes c Contas a Pagar e a Receber por venda e compra de Participação Societária, respectivamente Total Parcela Curto Prazo Parcela Longo Prazo /8/29 23:11:23 Pág: 63

64 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS a) Contratos de mútuos Controladora Consolidado 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Com parceiros Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Agra Loteadora(i) Arc Engenharia Ltda BBA Jobs Empreend. Ltda BKO Engenharia e Com. Ltda. (i) Iepe Inv. Imob. Ltda.(ii) IPU Participações S/A Paineira Incorp. Ltda.(ii) Klasell Construção(iii) Construtora Leal Moreira Ltda..(i) Lot Incorporadora Ltda MDL Realsty Incorp S/A Multincorp Incorporadora Ltda Wrobel Construtora S/A (i) Reata (i) Total Parcela curto prazo Parcela longo prazo (i) Mútuos com empreendimentos. Foram disponibilizadas linhas de crédito para os parceiros nos empreendimentos com vencimentos variando de 3 a 8 anos, com encargos financeiros pós-fixados de mercado e garantidos com a caução direta das cotas de capital dos novos empreendimentos e aval dos sócios. (ii) Iepe Investimentos Imobiliários Ltda. e Paineira Incorporadora Ltda. A Companhia possui contrato de mútuo com prazo de vencimento indeterminado, com juros de 1% a.a. e não possui garantia. (iii) Klassel Construção Conta corrente consórcio do empreendimento Espaço Raposo com a consorciada KFA Empreendimentos Imobiliários Ltda. 14/8/29 23:11:23 Pág: 64

65 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS b) Contas correntes com parceiros nos empreendimentos. A estrutura de administração destes empreendimentos é estabelecida entre as partes, visando compartilhar as obrigações de gestão sendo em conjunto, a gerência de caixa centralizada na empresa líder do empreendimento, que fiscaliza o desenvolvimento das obras e os orçamentos. Assim, o líder do empreendimento assegura que as aplicações de recursos necessários sejam feitos e alocados de acordo com o planejado. As origens e aplicações de recursos do empreendimento estão refletidas nesses saldos, com observação do respectivo percentual de participação, os quais não estão sujeitos à atualização ou encargos financeiros e não possuem vencimento predeterminado, exceto quando especificamente mencionados. O prazo médio de desenvolvimento e a finalização dos empreendimentos em que se encontram aplicados os recursos é de três anos, sempre com base nos projetos e cronogramas físico-financeiros de cada obra. Essa forma de alocação dos recursos permite que as condições negociadas com cada parceiro e em cada empreendimento fiquem concentradas em estruturas específicas e mais adequadas às suas características: Controladora Consolidado 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Conta corrente com Empreendimentos Imobiliários Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo (SPE) Total Parcela curto prazo Parcela longo prazo /8/29 23:11:23 Pág: 65

66 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS c) Contas a receber e a pagar por aquisição de participação societária Controladora Consolidado 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Descrição Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Wrobel Construtora S.A. (1) Bassim Empreendimentos Imobiliários Ltda. (2) Asacorp Empreendimentos e Participações S.A (3) CRD Agra Loteadora S/A (4) Abyara Planej. Imob. S/A (5) BNI Participações S/A (6) Pirineus Empreendimentos e Participações S/A Klabin Segall S/A Kove Participações S/A Setin Empreend. Imob. Ltda (7) Total Parcela curto prazo Parcela longo prazo Wrobel Construtora S.A. A Companhia adquiriu 3% do capital social da SPE 31 de Janeiro Empreendimentos Imobiliários Ltda. da Wrobel Construtora S.A. no valor de R$ em 1 de julho de 27, conforme acordo para desenvolvimento de empreendimentos imobiliários, sendo R$ 5.88 pago no ato e R$ 5.88 em 1 parcelas semestrais, vencendo a primeira em 2 de janeiro de 28. Os valores serão corrigidos pelo INCC Índice Nacional de Custo de Construção da Fundação Getúlio Vargas e não possui garantia. Em 12 de março de 29 foi assinado o primeiro aditivo ao acordo operacional, onde o saldo devedor de R$ foi renegociado, sendo que R$ 677 foram pagos no ato e R$ em 6 parcelas bimestrais de R$ 226 e 5 parcelas semestrais de R$ 677 corrigo pelo INCC. 14/8/29 23:11:23 Pág: 66

67 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Inclui ainda a aquisição de 3% do capital social da SPE Frei Gaspar Empreendimentos Imobiliários Ltda. no valor de R$ em 3 de outubro de 27, conforme instrumento particular de compra e venda de cotas, sendo R$ 441, pago no ato, R$ 1.12 em 25 parcelas corrigidas pelo INCC e R$ 311 em 14 parcelas com juros de 1,5% ao ano, corrigidas pelo IGPM encerrando em 1 de novembro de Bassim Empreendimentos Imobiliários Ltda. A Companhia adquiriu 2% do capital social da SPE 31 de Janeiro Empreendimentos Imobiliários Ltda. da Bassim Empreendimentos Imobiliários Ltda. no valor de R$ 7.84 em 3 de setembro de 27, conforme Instrumento Particular de Compra e Venda de Quotas, sendo R$ 3.92 pago no ato e R$ 3.92 a ser paga em 1 parcelas semestrais, vencendo a primeira delas em 3 de agosto de 28. Os valores serão corrigidos pelo INCC Índice Nacional de Custo de Construção da Fundação Getúlio Vargas e não possui garantia. 3 - Asacorp Empreendimentos e Participações S.A. Em 29 de abril de 28 a Companhia adquiriu 7% do capital da Asacorp Empreendimentos e Participações S.A. ( Asacorp ) pelo valor total de R$ , sendo R$ , pago no ato e R$ 15. com pagamento em 3 parcelas iguais com vencimentos em 3/4/29, 3/4/21 e 3/4/211, corrigidas pelo CDI. Além disso, foi estabelecido um plano de metas para os exercícos de 28, 29 e 21 no Contrato de Associação, datado de 29/4/28, que prevê o pagamento de R$ 15. (não contabilizado) em 3 parcelas iguais de R$ 5. com vencimento em 29, 21 e 211, corrigidas pelo CDI. O plano de metas para o exercício de 28 não foi atingido e a primeira parcela não foi paga, ficando um saldo remanescente de R$ Extrema Empreendimentos Imobiliários Ltda. A Companhia adquiriu 55% do capital social da Agra Extrema Desenvolvimento Urbano S.A. (Agra Loteadora) no valor de R$ 14.3 em 1 de julho de 27, conforme Acordo de Acionistas, sendo R$ 8., pago no ato, R$ 3. com vencimento em 1 de julho de 27, R$ 1.65 após encerramento do exercício social de 28 e R$ 1.65 após encerramento do exercício social de 2.9 (não contabilizado), se aprovado as demonstrações contábeis, e se atingido o resultado esperado. O valor será reajustado de acordo com o IGP-M da Fundação Getúlio 14/8/29 23:11:23 Pág: 67

68 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Vargas e não possui garantia. O plano de metas para o exercício de 28 não foi atingindo e a primeira parcela não foi paga. 5 - Abyara Planejamento Imobiliário S/A. Em outubro de 28, a Companhia adquiriu as participações da Abyara nos empreendimentos Cidade Nova (Mintaka) e Rouxinol (Salvador Alende), no valor de R$ e R$ 1.86, respectivamente, sendo R$ e R$ 228 pagos no ato e o restante em 1 parcelas mensais, corrigidas pelo CDI. 6 - BNI Empreendimentos e Participações S.A. A Companhia vendeu sua participação de 75% do capital social da empresa Berrini Bandeirantes Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda. no valor de R$ em 1 de novembro de 28, conforme Instrumento Particular de Compra e Venda de Quotas, sendo R$ pago no ato e R$ a ser paga em 1 parcelas mensais, vencendo a primeira delas em 1 de dezembro de 28. Os valores serão corrigidos pelo CDI. Além disso, a Companhia tem a receber o valor de R$ referente reembolso de CEPAC a ser pago em 8 parcelas mensais, vencendo a primeira em 15/3/29, corrigido pelo CDI. 7 - Setin Empreendimentos Imobiliários Ltda. A Companhia vendeu sua participação de 49% do capital social das empresas Jacarandá Incorporadora Ltda e Tapirapé Empreendimentos Imobiliários Ltda. no valor de R$ em 15 de dezembro de 28, conforme Instrumento Particular de Compra e Venda de Quotas, sendo R$ pago no ato e R$ a ser paga em 1 parcelas mensais, vencendo a primeira delas em 1 de janeiro de 29. Os valores serão corrigidos pelo CDI. 17. Patrimônio líquido a) Capital social Em 6 de março de 27 a assembléia aprovou aumento de capital no montante de R$ com a utilização de lucros acumulados. Em 26 de abril de 27 foi concluído o processo de oferta pública de distribuição primária e secundária de ações da Companhia do montante de 14/8/29 23:11:23 Pág: 68

69 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS ações ordinárias, e em 9 de maio de 27 um lote suplementar equivalente a ações ordinárias totalizando o montante de ações ordinárias nominativas, escriturais e sem valor nominal, deste montante ações foi relativa à oferta secundária e ações relativa à oferta primaria, representando assim uma capitalização total de R$ Em 22 de dezembro de 28 foi concluído aumento de capital com a subscrição de ações num montante de R$ 1.173, sendo R$ 1., registrado na conta de capital social e R$ 173 na rubrica reserva de capital O capital social em 3 de junho de 29 monta R$ e está representado por ações ordinárias nominativas escriturais e sem valor nominal. O Conselho de Administração da Companhia está autorizado a aumentar o capital social, independentemente de assembléia geral ou reforma estatutária, até o limite de 27.. ações. b) Destinação do lucro líquido O lucro líquido do exercício se destinará após as compensações e deduções previstas em lei: - 5 % para a reserva legal, até o limite de 2% do capital anual integralizado; - 25 % do saldo, após a apropriação da reserva legal, serão destinados como dividendo mínimo obrigatório. Constituímos no exercício de 28 o valor de R$ 571 para reserva legal e o valor de R$ 2.71 para dividendo mínimo obrigatório. O saldo remanescente do lucro líquido do exercício foi destinado para retenção de lucros. A constituição da reserva legal e do dividendo mínimo obrigatório foi aprovada na AGO realizada no dia 8 de maio de 29. Em 27 os saldos de reserva legal e de reserva de capital foram utilizados para compensação do saldo de prejuízo acumulado de 31 de dezembro de 26. c) Gastos com emissão de ações Refere-se aos custos de transação incorridos na captação de recursos em decorrência da oferta pública de ações ordinárias da Companhia ocorrida em 27 e do aumento de capital ocorrido em 22 de dezembro de /8/29 23:11:23 Pág: 69

70 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 18. Operações tributárias O imposto de renda, a contribuição social, o PIS e a COFINS diferidos, são registrados para refletir os efeitos fiscais decorrente de diferenças temporárias entre a base fiscal, que basicamente determina o momento do recolhimento, conforme o recebimento (Instrução Normativa SRF nº 84/79) e a efetiva apropriação do lucro imobiliário (vide Nota nº 2.2. l ). O recolhimento efetivo destes tributos ocorre em prazo equivalente ao do recebimento das parcelas de vendas, cujo prazo máximo atinge 12 anos. a) Impostos diferidos ativos Crédito tributário a compensar decorrente de empreendimentos em que a diferença de prática do reconhecimento do lucro imobiliário indica recebimentos em volume maior em relação à receita apropriada pelo custo incorrido: Tributo Controladora Consolidado 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 IRPJ - - (6) (6) CSLL - - (4) (4) COFINS PIS Total Total Curto Prazo Total Longo Prazo b) Impostos diferidos passivos Obrigações a tributar decorrente de empreendimentos em que a diferença de prática do reconhecimento do lucro imobiliário indica receita reconhecida em conformidade com os custos incorridos de obra em percentual superior ao de recebimento: 14/8/29 23:11:23 Pág: 7

71 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Controladora Consolidado Tributo 3/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 IRPJ CSLL COFINS PIS Total Total Curto Prazo Total Longo Prazo Na controladora o imposto de renda e a contribuição social incidentes sobre os lucros não realizados, provenientes da amortização de deságio líquido apurado por sociedade controlada, serão realizados por ocasião da alienação ou extinção das correspondentes sociedades investidas, não havendo previsão de quando e se a mesma virá a ocorrer. c) Demonstração das despesas de impostos sobre o lucro Controladora Consolidado Descrição 3/6/29 3/6/28 3/6/29 3/6/28 Resultado antes da apuração dos impostos (1.637) (618) Alíquota teórica 34% 34% 34% 34% = Expectativa de imposto de renda e contribuição social - - (1.227) (2.414) Diferenças permanentes representadas por: Equivalência patrimonial Efeito decorrente da opção pela tributação pelo lucro presumido - - (4.167) (4.93) Diferenças temporárias de práticas entre a Res. 963 e a IN Crédito tributário não contabilizado (9.623) (8.546) - - Despesas de impostos sobre a renda efetiva no resultado - - (4.865) (6.57) 14/8/29 23:11:23 Pág: 71

72 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 19. Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros usualmente utilizados pela Companhia restringemse às aplicações financeiras e a captação de empréstimos para capital de giro e financiamentos à produção e aquisição de terrenos, em condições normais de mercado, estando reconhecido nas demonstrações contábeis, pelos critérios descritos na Nota nº 2.2. Estes instrumentos são administrados por meio de estratégias conservadoras, visando à liquidez, rentabilidade e minimização de riscos, política de controle em acompanhamento permanente das taxas contratadas versos as vigentes no mercado. A Companhia não realiza operações envolvendo instrumentos com finalidade especulativa. Os principais instrumentos financeiros ativos e passivos em 3 de junho de 29 são descritos a seguir, bem como os critérios para sua valorização: Caixa e equivalentes de caixa (Nota 4): os saldos em conta corrente mantidos em bancos tem seus valores de mercado idênticos aos saldos contábeis; Contas a receber (Nota 5) : Os valores de contas a receber quando relativos a obras concluídas podem ser negociados em operações de securitização. Investimentos em sociedades controladas (Nota 8): os investimentos em sociedades controladas não possuem cotação em bolsa e, desta forma, não há premissas suficientes para atribuição de seu valor de mercado. Em 3 de junho a Companhia não possuía investimentos em fundos imobiliários; Partes relacionadas a receber / pagar (Notas 15 e 16): apresentadas ao valor contábil, uma vez que não existem instrumentos similares no mercado; Empréstimos e financiamentos (Nota 11): os valores de mercado para os empréstimos e financiamentos são idênticos aos dos saldos contábeis. 14/8/29 23:11:23 Pág: 72

73 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 2. Seguros A Companhia e suas controladas adotam a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados pela administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos. Consideramos que temos um programa de gerenciamento de riscos com o objetivo de delimitar os riscos, buscando no mercado coberturas compatíveis com o nosso porte e operações, sendo a nossa cobertura de seguros consistentes com as outras empresas de dimensão semelhante operando no setor. A Companhia mantém em 3 de junho de 29, os seguintes contratos de seguros a valores considerados compatíveis com os riscos envolvidos: a) Responsabilidade civil - cobertura por danos materiais e corporais causados involuntariamente a terceiros decorrentes da execução da obra, instalações e montagens no local objeto do seguro - R$ 31.66; b) Danos físicos ao imóvel (obras financiadas) - cobertura para avarias, perdas e danos materiais decorrentes de acidentes de origem súbita e imprevista ao imóvel - (i) básica - R$ ; (ii) projetos - R$ , (iii) outras - R$ e (iv) Manutenção ampla R$ ; c) Sede administrativa e Filiais - incêndio, raio, explosão, roubo, furto qualificado, responsabilidade civil e outros - (i) básica - R$ 5.54; (ii) outras - R$ 926; d) Seguro término de obras Incêndio R$ ; e) Stands de venda - incêndio, roubo, raio e explosão - (i) básica - R$ 18.6 e (ii) outras - R$ As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo da auditoria das demonstrações contábeis, conseqüentemente, não foram auditadas pelos nossos auditores independentes. 14/8/29 23:11:23 Pág: 73

74 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 21. Operações com projetos imobiliários em desenvolvimento Refere-se às receitas a serem apropriadas decorrentes de unidades vendidas de empreendimentos em construção (não concluídos) e o compromisso de custos a serem incorridos que não estão refletidos nas demonstrações contábeis. Os valores são demonstrados a seguir: Controladora Consolidado Descrição 36/6/29 31/3/29 3/6/29 31/3/29 Receita de vendas contratadas a apropriar Compromisso de construção com unidades vendidas (9.358) (7.23) ( ) ( ) Conforme mencionado na Nota Explicativa nº 2.2. l (ii), o resultado das operações imobiliárias realizadas são apropriados com base no custo incorrido, assim sendo o saldo de contas a receber das unidades comercializadas ainda não concluídas está refletido parcialmente nas demonstrações contábeis em 3 de junho de 29, uma vez que o seu registro contábil reflete a receita reconhecida, líquida das parcelas já recebidas. 22. Contingências A Companhia e suas controladas durante o curso normal de seus negócios ficam expostas a certas contingências e riscos, que incluem processos trabalhistas, cíveis, tributários e outros andamentos, em discussão. Em 3 de junho de 29 foi constituída uma provisão de R$ 2.5 para cobrir eventuais riscos. As declarações de rendimentos da controladora e suas controladas estão sujeitas a revisão e aceitação final pelas autoridades fiscais, por período prescricional de cinco anos. Outros encargos tributários e previdenciários, referentes a períodos variáveis de tempo, também estão sujeitos a exame e aprovação final pelas autoridades fiscais. 14/8/29 23:11:23 Pág: 74

75 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 23. Remuneração dos Administradores e Conselheiros Conforme determinado pela Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária de 8 de maio de 29, item (iv), os Administradores e os membros do Conselho de Administração da companhia serão remunerados até o limite de R$ 5.. Em detalhamento aos números, temos: 2 trimestre/29 1 trimestre/29 Pró-labore Remuneração aos conselheiros Total Além disso, os administradores participam do Plano de opções de compra de ações de 27 e 28, o qual ainda não foi exercido. 24. Benefícios A Companhia possui programa de participação de empregados nos resultados, conforme acordo coletivo com o Sindicato dos Empregados em Empresas de Compra, Venda, Locação e Administração de Imóveis Residenciais e Comerciais de São Paulo, Guarulhos, Barueri, Diadema e São Caetano do Sul - SP. 25. Plano de opção de compra de ações Stock Options a) Descrição do Plano Em 9 de abril de 27, o Conselho de Administração aprovou o primeiro Plano de Compra de Ações da Companhia e seu Regulamento, posteriormente alterados pelo mesmo em 23 de abril de 27 14/8/29 23:11:23 Pág: 75

76 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS A opção poderá ser exercida total ou parcialmente em um prazo máximo de 2 anos contados a partir do terceiro aniversário da assinatura do Contrato de Adesão entre a Companhia e o outorgado. O número de opções outorgado até o presente momento foi de opções, sendo opções em 27 e opções em 28, não podendo exceder 5.4. opções. O preço de exercício da opção foi de R$ 8,5 em 27 e R$ 8,69 em 28, para cada opção, corrigido monetariamente pela variação do Índice de Preços ao Consumidor Amplo, divulgado pelo IBGE ( IPC-A ). A correção deve ser feita do momento da assinatura ao Contrato de Adesão até o efetivo exercício da opção, pro rata die. b) Valor de mercado e reconhecimento O valor de mercado de cada opção concedida é estimado à data da concessão usando o modelo "Black-Scholes" de precificação de opções. As premissas utilizadas na contabilização dos programas de opção de compra de ações foram: volatilidade esperada de 2,99% para o programa de 27, e 49,33% para 28; nenhuma distribuição de dividendos histórica para ambos programas avaliados; taxa de juros livre de risco foi calculada a partir da rentabilidade apresentada pela NTN (Nota do Tesouro Nacional); e prazo de vida média das opções de 3 anos para ambos os programas. As quantidades de opções de compra de ações outorgadas e seus correspondentes preços médios de exercício estão apresentados a seguir: Programas Preço de Exercício (R$) Número de Opções (Ações) 27 8, , Total Ao final de 3 de junho de 29, possuímos opções de ações em circulação do programa de 27 e opções de ações de 28 Preço atribuído a Opção* Preço atribuído a Opção* Número de Opções Número de Opções Valor Justo Ações Outorgadas 2, , Opções em circulação 2, , (*) Calculado através de metodologia de Black Scholes Valor Justo 14/8/29 23:11:23 Pág: 76

77 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS A Companhia reconheceu os montantes de R$ 368 em 3 de junho de 29 e de R$ 368 em 31/3/29 contabilizadas em despesas operacionais. Alocação por períodos Programas Total Total Venda de Participações Societárias. Em 5 de outubro de 28, as companhias, Agra Empreendimentos e Cyrela, celebraram Instrumento Particular de Compra e Venda de Participações Societárias por meio do qual a Cyrela se obrigou a adquirir, pelo montante global de R$ 12. corrigido pelo CDI (incluindo a assunção de dívidas das respectivas SPE s), e observados os termos e condições previstos no referido Instrumento, certas participações societárias de titularidade da Agra Empreendimentos em sociedades de propósito específico ( SPEs ) que têm por objetivo desenvolver empreendimentos imobiliários. Foram concretizadas até a presente data as seguintes transações de participação: Data Valor Da operação SPE (Empreendimento) Condições de pagamento 2/1/28 R$ /1/28 R$ /11/28 R$ Lombok Incorporadora Ltda. (Farol da Ilha) Oaxaca Incorporadora Ltda. (Calhau) Berrini Bandeirantes Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda. (Previ) (a) 16,67% a vista e o saldo remanescente em 1 parcelas mensais e sucessivas, vencendo-se a primeira em 2/11/28 corrigidas pelo CDI. 16,67% a vista e o saldo remanescente em 1 parcelas mensais e sucessivas, vencendo-se a primeira em 2/11/28 corrigidas pelo CDI. 16,67% a vista e o saldo remanescente em 1 parcelas mensais e sucessivas, vencendo-se a primeira em 1/12/28 corrigidas pelo CDI. 14/8/29 23:11:23 Pág: 77

78 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Data Valor Da operação SPE (Empreendimento) Condições de pagamento 1/11/28 R$ /12/28 R$ /5/29 R$ /6/29 R$ /6/29 R$ Total R$ Berrini Bandeirantes Empreendimentos Imobiliários SPE Ltda. (Previ) (a) Maiastra 1 Empreendimento Imobiliário Ltda. e Maiastra 2 Empreendimento Imobiliário Ltda. (Catumbi) Rouxinol Salvador Alende Empreendimentos (Salvador Alende) Futura Incorporadora Ltda. (Moinho) Futura Incorporadora Ltda. (Moinho) Redução por compra de CEPAC 16,67% a vista e o saldo remanescente em 1 parcelas mensais e sucessivas, vencendo-se a primeira em 3/1/29 corrigidas pelo CDI. 16,67% a vista e o saldo remanescente em 1 parcelas mensais e sucessivas, vencendo-se a primeira em 2/6/29 corrigidas pelo CDI. 16,67% a vista e o saldo remanescente em 1 parcelas mensais e sucessivas, vencendo-se a primeira em 24/7/29 corrigidas pelo CDI. Desembolso futuro para quitação compra terreno (a) A Bueno Netto que exerceu direito de preferência e adquiriu esta participação societária em 1/11/8 nas mesmas condições, conforme nota 7. O saldo remanescente de R$ (R$ (-) R$ ) ainda será exercido. A condição de pagamento destas transações será mesma das realizadas anteriormente, ou seja, 16,67% do valor da transação pagos à vista e o restante em 1 parcelas mensais e sucessivas, corrigidas pelo CDI, sendo à primeira 3 dias após a assinatura do contrato. 14/8/29 23:11:23 Pág: 78

79 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS 27. Outras Despesas e Receitas. Descrição Controladora Consolidado 3/6/29 3/6/28 3/6/29 3/6/28 Perdas com compras de participações (1.215) - (1.215) (628) Perdas com vendas de participações (2.94) - (2.94) (726) Ganho na venda de participações Perdas com desistência de empreendimentos (7.87) - (7.87) - Dissolução e extinção das SCP's (Cyrela) (1.149) - (1.149) - Perda com avaliação de recuperação de ativo - Espaço Alegro (Agra Oahu) - - (1.942) - Perda com avaliação de recuperação de ativo - Sítio Paraiso (Sirius e Rigel) - - (1.58) - Perda com venda de Terreno Benedito Fernandes (Jarash e Maroma) - - (1.46) - Perdas Distrato de Terreno Comgás (Agra Verbier) - - (4.598) - Perdas referente baixa Imobilizado (Agra Corretora) - - (62) - Provisão para Contigências (nota 22) (2.5) - (2.5) - Outros (237) (1.414) (3.297) (1.31) Total (12.277) (1.414) (24.61) (2.385) 28. Investimento indireto na Abyara Planejamento Imobiliário S.A. ( Abyara ) Investimento na IPU Em 18 de fevereiro de 29, a Companhia adquire participação de 3% na empresa IPU Participações S.A ( IPU ), representado por 3% das ações ordinárias, pelo valor de R$ 3 (trinta reais). Com a participação adquirida pela Companhia e devido a influência significativa na administração a IPU passa a ser coligada da Companhia. Em 9 de junho de 29, a Kove Participações S.A. (sócia da IPU) alienou à Agra Empreendimentos, 1 ações de emissão da IPU que representam 1% do capital social da IPU, passando a Companhia a deter 4% do capital social da IPU, pelo montante de R$ 1.73, a ser pago em moeda corrente até o dia 9 de junho de 214. Investimento da IPU na Abyara Em 18 de fevereiro de 29, a coligada IPU, celebrou contrato de compra e venda de ações, adquirindo ações ordinárias, representativas de 62,13% do capital social da Abyara. A IPU comprometeu-se a pagar o preço de R$ 1,2 por ação, totalizando R$ , a ser pago em moeda corrente até 18 de fevereiro de 214, em data a ser definida pela IPU. A operação teve como objetivo a assunção do controle acionário, vinculado à reestruturação da Abyara, incluindo controle, administração e gestão e perfil das obrigações financeiras da Abyara. 14/8/29 23:11:23 Pág: 79

80 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS Em 9 de junho de 29 a IPU celebrou contrato de compra e venda de ações, vendendo ações ordinárias, representativas de 11,13% do capital social da Abyara à empresa Veremonte Participações S.A.(Veremonte), via sua empresa ligada Kove acionista da IPU, pelo valor de R$ 1,2 por ação, totalizando R$ 6.794, a ser pago em moeda corrente até o dia 9 de junho de 214, em data a ser definida pela Veremonte. Após esta operação, a IPU passou a deter 51% do capital social da Abyara, permanecendo com o controle acionário. No balanço patrimonial da IPU Participações S.A. está registrado o deságio na aquisição das ações da Abyara Planejamento Imobiliário S.A. no montante de R$ A IPU está finalizando os estudos de alocação do deságio originado na aquisição, o que deverá ocorrer até o final do exercício social atual em conexão com a Deliberação CVM 527 de novembro de 27, a qual possibilita que a alocação inicial possa ser concluída até do fim do primeiro período anual subseqüente à data de aquisição. Em 12 de agosto de 29, na reunião do Conselho de Adminstração da Abyara Planejamento Imobiliário S.A., foi homolagado o aumento de capital de R$ 1., do total homologado a empresa IPU aporta o montante de sua participação. 29. Evento Subseqüente - Investimento indireto na Klabin Segall S.A ( Klabin ) Em 27 de fevereiro de 29 foi constituída a Pireneus sociedade entre a Veremonte Participações S.A. (Veremonte) e a Companhia com acervo líquido referente a participações em determinados projetos imobiliários da Agra e créditos decorrente de mútuos junto a Klabin Segall no montante de R$ 1., os quais foram enviados entre 28 de abril e 3 de junho. Em 17 de julho de 29 a Veremonte aumentou o capital da Pireneus com crédito decorrente de mutuo com a Klabin Segall no montante de R$ 1. e R$ 9. em moeda corrente. Em 3 de julho de 29, foi realizada Assembléia Geral Extraordinária que aprovou a incorporação da Pirineus, ficando consignada sua eficácia à implementação da Condição Suspensiva, relativa a negociação do pagamento das debêntures a ser deliberada em Assembléia Geral dos Debenturistas da 2 a Emissão, até 14 de agosto de 29. Com a Incorporação do patrimônio liquido da Pirineus no montante de R$ , pela Klabin, será atribuída a Holding Agra Veremonte, da qual a Companhia será 14/8/29 23:11:23 Pág: 8

81 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ NOTAS EXPLICATIVAS detentora de 4% e a Veremonte de 6%, ações ordinárias da Klabin, representando 57.8% do capital social da Klabin. AGRA EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS S.A. Demonstrações do Valor Adicionado para os exercícios findos em 3 de Junho de 29 e 28. ( Valores expressos em milhares de reais ) Controladora Consolidado 3/6/29 3/6/28 3/6/29 3/6/28 RECEITAS Receita dos imóveis vendidos Receita da venda de projetos imobiliários Receita de serviços Resultados não operacionais INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (21.446) (16.716) ( ) (236.61) Custo dos imovéis vendidos (1.342) (1.748) (131.47) (187.) Custo dos projetos imobiliários Custo dos serviços vendidos - - (279) (126) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (2.14) (14.968) (57.637) (48.935) VALOR ADICIONADO BRUTO (19.516) (13.271) RETENÇÕES (1.26) (1.642) (1.176) (1.679) Depreciações (1.113) (636) (1.83) (673) Amortizações (93) (1.6) (93) (1.6) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (2.722) (14.913) VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA Resultado da equivalência patrimonial Receitas financeiras VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR Pessoal e Encargos % % % % Juros e aluguéis % % % % Impostos, taxas e contribuições % % % % Lucros retidos/prejuízo do exercício (1.637) (618) (1.257) 593 Participação dos acionistas não controladores % % Lucro/prejuízo do período (1.637) -6% (618) -2% (3.69) -8% (54) -1% (1.637) (618) (3.69) (54) * * * 14/8/29 23:11:23 Pág: 81

82 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE - Vide relatório de comentário do desempenho da companhia no trimestre "Consolidado" 14/8/29 23:11:32 Pág: 82

83 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Mesmo conservadora, AGRA alcança R$182MM em vendas contratadas e concretiza participações na Abyara e Klabin Segall São Paulo 14 de Agosto de 29 A AGRA (Bovespa: AGIN3), uma das maiores incorporadoras imobiliárias do país, anuncia hoje seus resultados financeiros para o 2º trimestre de 29 (2T9). Os comentários refletem os resultados consolidados e as comparações referem-se ao segundo trimestre de 28 (2T8). Temos a satisfação de informar que concluímos com sucesso dois importantes movimentos de consolidação do setor, a aquisição de 2,4% do capital social da Abyara e a incorporação da Pirineus, empresa formada por Agra e Veremonte, pela Klabin Segall, resultando em uma participação Agra de 2,3%. Ao mesmo tempo, o cenário macroeconômico melhorou consideravelmente e o Brasil ficou entre os países mais bem posicionados após esse período de turbulência, com níveis de desemprego próximos de 8% e com desaceleração econômica abaixo do previsto. Os baixos níveis de inflação permitiram a redução da taxa Selic para o patamar mais baixo da história 8,75%, estimulando a demanda por imóveis e potencialmente aumentando o volume recursos direcionados ao financiamento a habitação. Nesse contexto, nos preparamos para, a partir do segundo semestre de 29, retomarmos nossa velocidade de lançamentos com destaque para nosso braço de baixa renda, a Asa, que se prepara para lançar R$4MM em 29 (R$88MM já lançados até o 2T9). Administração Destaques Financeiros e Operacionais T8 2T9 1S8 1S ,8% 36 32,2% Receita Líquida Lucro Bruto 7 27,3% 74 35,9% 1,% 8,% 6,% 4,% 2,%,% ABYARA Realizamos o Aumento de Capital da Abyara no montante de R$ 1MM com 1% de adesão; KLABIN SEGALL Finalizamos a renegociação com os debenturistas da Klabin resultando na aprovação da incorporação e consequente participação de 2,3% da Agra na Klabin; AGRA As vendas atingiram R$182MM mesmo contando com uma postura conservadora em lançamentos; A Receita Líquida do trimestre alcançou R$ 112,8MM, e no semestre soma R$ 25MM O Lucro Líquido ajustado do 2T9 foi de R$ 3,6MM 2T8 2T9 1S8 1S9 14/8/29 23:11:35 Pág: 83

84 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE O Ebitda ajustado do período foi de R$ 11,1MM, e margem de 9,8% Nosso braço de baixa renda se prepara para lançar R$ 4MM no ano, e R$88MM já foram lançados até o 2T9; Mensagem da Administração Temos a satisfação de informar que concluímos com sucesso dois importantes movimentos de consolidação do setor, a aquisição de 2,4% do capital social da Abyara e a incorporação da Pirineus, empresa formada por Agra e Veremonte, pela Klabin Segall, resultando em uma participação Agra de 2,3%. A renegociação do endividamento da Abyara foi finalizada e recentemente concluímos um aumento de capital na companhia da ordem de R$ 1MM ao mesmo tempo em que diversas medidas foram implementadas visando otimizar sua estrutura operacional. A participação da Agra na Abyara passa a ser reconhecida através de equivalência patrimonial nesse trimestre. Na Klabin Segall, a renegociação com debenturistas foi concluída resultando na incorporação automática da Pirineus pela Klabin Segall de acordo com as condições aprovadas em Assembléia Geral. Os resultados da companhia deverão ser incorporados aos da Agra já a partir do terceiro trimestre. Nossa sólida posição permitiu que aproveitássemos oportunidades geradas pelo momento econômico desfavorável para o setor, culminando na aquisição de participações relevantes com deságio de aproximadamente R$ 8MM, além de gerar crescimento inorgânico para a Companhia. Ao mesmo tempo, o cenário macroeconômico melhorou consideravelmente e o Brasil ficou entre os países mais bem posicionados após esse período de turbulência, com níveis de desemprego próximos de 8% e com desaceleração econômica abaixo do previsto. Os baixos níveis de inflação permitiram a redução da taxa Selic para o patamar mais baixo da história 8,75%, estimulando a demanda por imóveis e potencialmente aumentando o volume de recursos direcionados ao financiamento a habitação. O setor imobiliário especificamente deu fortes indícios de recuperação, impulsionado pelo pacote habitacional Minha Casa, Minha Vida, que promete injetar R$ 34bilhões em incentivos no setor, e pelo o aumento do limite do imóvel elegível para o financiamento pelo FGTS para R$5k. No trimestre mantivemos a cautela em termos de lançamentos e testamos o mercado lançando R$123MM obtendo excelente desempenho de vendas evidenciando a capacidade da companhia de desenvolver produtos adequados ao cenário macroeconômico observado. 14/8/29 23:11:35 Pág: 84

85 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Atingimos um nível de estoque bastante saudável de R$699MM, o que traz conforto à administração em voltar a realizar novos lançamentos. A partir do segundo semestre de 29 retomaremos nossa velocidade de lançamentos com destaque para nosso braço de baixa renda, a Asa, que se prepara para lançar R$4MM em 29 (R$88MM já lançados até o 2T9). Nossas ações também apresentaram forte recuperação no período, valorizando-se 113% no ano versus 49% do Ibovespa. A Administração Destaques Operacionais e Financeiros Lançamentos 2T9 2T8 % 1S9 1S8 % Projetos Lançados 11 - na 11 15, -27% VGV lançado (R$MM) na % VGV lançado % Agra (R$MM) na ,5-87% Vendas Contratadas 2T9 2T8 % 1S9 1S8 % Qtde Unidades Vendidas % % Vendas Contratadas (R$MM) 331,1 651,4-49% 468,9 942,8-5% Vendas Contratadas % Agra (R$MM) 181,6 442,2-59% 275,2 617,9-55% Valor Médio Vendido % % Dados Financeiros 2T9 2T8 % 1S9 1S8 % Receita Líquida (R$ ') % % Lucro Bruto % % Margem Bruta (%) 32,2% 28,8% 35,9% 27,3% Despesas Gerais & Administrativas % % G&A/Vendas 8,2% 3,8% 1,4% 4,3% G&A/Receita Líquida 13,2% 9,8% 14,% 1,3% Desp. Comerciais % % Desp. Comerc./Vendas 6,8% 4,4% 7,1% 5,7% Desp. Comerc./Receita Líquida 1,9% 11,5% 9,5% 13,6% EBITDA* % % Margem Ebitda (%) 9,8% 7,% 12,2% 2,3% Lucro Líquido* % % Margem Líquida (%) 3,2% 6,3% 9,3% -,2% Situação Patrimonial Jun/ 9 Mar/ 9 % Patrimônio Líquido % Caixa Bruto % Dívida Bruta (Corporativa) % Dívida Líquida % Alavancagem (Dívida Líquida/PL) 2,% 16,9% 19% 14/8/29 23:11:35 Pág: 85

86 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE *Ajustado e não auditado Eventos Recentes ABYARA Conclusão da renegociação do endividamento da Abyara e ratificação da aquisição de 2,4% de participação; Finalização do aumento de capital de R$ 1MM da Abyara com quase 1% de adesão; Apropriação dos resultados da Abyara por equivalência patrimonial a partir desse trimestre; KLABIN SEGALL Conclusão da negociação com debenturistas da Klabin Segall, permitindo maior fôlego para a companhia; Incorporação da Pirineus pela Klabin Segall resultando em um aumento patrimonial da ordem de R$ 151MM, $11MM em caixa; Formatação da Agre Amazon Group Real Estate Formado pelas empresas Klabin Segall, Abyara e Agra; Gestão Operacional Agra; Estruturação de investimentos e Formatação de Parcerias Internacionais *Ajustado e não auditado a cargo da Veremonte; *Ajustado e não auditado Obtenção de sinergias; Ganho de potencial operacional e especialização das companhias, proporcionando melhor aproveitamento das oportunidades; Unidades de negócio capazes de atender as diversas companhias do grupo (Setin Construtora e Klabin Segall Vendas) 14/8/29 23:11:35 Pág: 86

87 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Maior Volume - permitindo negociações em bloco; Formação de um grupo com posição consolidada em regiões complementares - Agra no Norte e Nordeste, Klabin Segall no Rio de Janeiro e Abyara no Sul. Redução G&A Geração de Resultado s Shared Services Back-office Construtora Corretora Gerenciamento Obras Inteligência Imobilária Capital & Know how Sócio Estratégico Nacional Sócio Estratégico Internacional Resultados das Operações de Aquisição As aquisições refletiram a capacidade da Agra de aproveitar boas oportunidades, ambas as empresas foram adquiridas com deságio relevante o que denota o valor intrínseco de cada uma das operações.. O deságio observado, de aproximadamente R$ 81.5MM será reconhecido gradualmente a partir do 3T9. 14/8/29 23:11:35 Pág: 87

88 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Operação Abyara Patrimônio Líquido Abyara 195,3 % Adquirido Agra 2,4% 39,8 Valor Pago pela Participação 12,5 Deságio na Operação 27,4 Operação Klabin Klabin Patrimônio Líquido Klabin 529,7 % Adquirido Agra 2,3% * 17,4 Valor Pago pela Participação (Pirineus) 53,3 Deságio na Operação 54,1 R$81,5MM Reconhecimento a partir do 3T9 * Patrimônio Líquido baseado no 1T9 Lançamentos A Companhia realizou um volume reduzido de lançamentos visando manter uma postura conservadora e ao mesmo tempo testar os fundamentos do mercado. Os lançamentos no trimestre somaram um VGV Total R$177,7MM e R$123,MM de VGV Agra. Como destaque, foi realizado o lançamento do empreendimento Torre Résidence em Belém e da 2ª fase do Pátio Jardins em Salvador totalizando R$8,5MM, sendo R$56,2MM parte Agra. Ambos os projetos já estão 74% e 31% vendidos, respectivamente, reflexo da adequação dos produtos às regiões e ao momento econômico. Além disso, a ASA, braço de baixa renda da Companhia, lançou 4 empreendimentos com VGV Total de R$87,8MM, R$61,5MM parte Agra. Seus lançamentos representaram metade do volume lançado no período e todos se enquadram dentro do pacote Minha Casa, Minha Vida. A Asa se prepara para lançar R$4MM no ano, sendo R$ 28MM parte Agra. Os terrenos equivalentes a R$ 3MM de VGV potencial já se encontram adquiridos todos eles via permuta. Vendas Contratadas No 2T9, as vendas contratadas somaram R$331,1MM, sendo R$181,6MM parte Agra, um aumento de 94% em relação às vendas do 1T9. 14/8/29 23:11:35 Pág: 88

89 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE As vendas contratadas do segmento econômico já representam 46,3% do total e responderam por R$84,1MM no trimestre refletindo a estratégia da Companhia a fim de aproveitar os benefícios do pacote Minha Casa, Minha Vida. Em relação à distribuição geográfica, a região norte respondeu por 24,1% das vendas devido ao bom desempenho do Torre Résidence que já se encontra 74% vendido. A região de SP Capital contribuiu com 26,4% das vendas representando um montante de R$47,9MM. A região nordeste mantém o bom Composição das Vendas Contratadas (por segmento - 2T 29- %) Composiçãodas Vendas Contratadas (por ano de lançamento -2T 29 - R$ MM) Vendas Contratadas2T 29 (por Região) Lotes,7% Média 24,1% SP Litoral 2% Minas Gerais 16% SP Capital 26% Econômico 46,3% Média-Alta 3,5% 18 2 Nordeste 28% Norte 24% Outros Total geral desempenho de vendas e foi responsável por 27,5%, ou R$49,9MM. SP Interior Grande SP 3% 1% Estoque a valor de mercado A Companhia apresenta um nível saudável de estoque, R$ 699MM composto em sua maioria por empreendimentos recentes com menos de 12 meses. Estoque a valor de mercado R$ MM Idade do Estoque R$ MM Projetos R$ (MM) Club Home 25,5 Pateo Sta.Maria 61,9 < 12 Meses % (87) (182) Meses Meses 26 4% 33 43% > 36 Meses 9 1% 14/8/29 23:11:35 Pág: 89 1T 9 Lançados Asa Cancelados (Parceria Abyara) Vendas 2T 9

90 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Landbank O landbank da companhia soma em termos de VGV potencial R$ 17 bi, R$ 1,3 bi referente à parte AGRA, o qual 8% foi adquirido via permuta. O landbank referente ao braço de baixa renda, Asa Incorporadora, e a Loteadora não são consolidados ao landbank da Agra, as operações são tratadas como unidades de negócio separadas com gestão independente. Cidade VGV Potencial % AGRA - R$ milhões Média-Alta Média Econômico Lotes Comercial Total SP Capital SP Interior SP Litoral Grande SP Minas Gerais Rio de Janeiro Nordeste Norte Total Landbank- % AGRA (Em R$ MM) Norte 7% SP Capital 13% SP Interior 7% Grande SP 8% Nordeste 65% Média-Alta Média Econômico Lotes Comercial Total 14/8/29 23:11:35 Pág: 9

91 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Receita Líquida e Lucro Bruto A receita líquida do trimestre foi de R$ 112,8MM, representando um aumento de 2% em relação ao 1T9. No semestre, a receita líquida totaliza R$ 25,MM, uma redução de 17% em relação ao mesmo período de 28. Os empreendimentos de 27 e 26, responderam por R$84,7MM da receita líquida, a importância dos lançamentos desses anos se deve ao fato de se encontrarem em um estágio avançado de obras. O Lucro Bruto atingiu R$ 36,3MM representando um recuo de 3% em relação ao 1T9. A margem bruta foi de 32,2% representando um avanço de 34 pontos base em relação ao 2T8. O Lucro Bruto acumula R$73,7MM no semestre, um incremento de 5% comparado ao mesmo período do ano anterior. Despesas Comerciais As despesas comerciais apresentaram redução considerável atingindo R$ 12,3MM no 2T9 ante R$ 19,6MM no 2T8, redução de 37%. No semestre, as despesas somaram R$ 19,5MM contra R$ 35,1MM no 1S8. Despesas Comerciais R$ MM 14/8/29 23:11:35 Pág: 91

92 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE 35-45% 2-37% T8 2T9 1S8 1S9 Essa redução é parcialmente devida à ausência de lançamentos, mas também é fruto da redução dos gastos de marketing como um todo por meio da adoção de novas estratégias comerciais. Exemplos disso são as campanhas lançadas em 29, Super Troca e Super Família. Além disso, passamos a reduzir o tamanho de nossos stands e a represar ainda mais o volume de vendas antes do lançamento efetivo. EBITDA (não auditado) O EBITDA 1) do trimestre totalizou R$ 11,1MM, resultando em uma margem de 9,8% contra R$ 11,9 MM no 2T8 com margem de 7,%. A Evolução da margem Ebitda é basicamente resultado da redução das despesas comerciais no período. EBITDA* R$ MM -7% 11,9 11,1 2T8 2T9 1) O Ebtida do período foi ajustado por eventos não recorrentes que impactaram o resultado da Companhia. No período foram (R$16,9MM) em gastos extraordinários. A natureza desses gastos está relacionada à despesas comerciais diferidas de projetos cancelados e à venda de terrenos que haviam sido comprados com algum ágio de mercado. Cabe ressaltar que a perda na venda desses terrenos é 14/8/29 23:11:35 Pág: 92

93 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE compensada pelo valor captado de R$ 55,2MM, dos quais apenas R$ 7,5MM já forma recebidos. Eventos Não Recorrentes No trimestre, nosso resultado foi impactado negativamente por alguns eventos não recorrentes, como ajustes no valor de venda de terrenos que não estavam mais no escopo da Companhia, e pela amortização imediata de stands diferidos de projetos cancelados. DRE 2T 9 Cancelamentos Venda Terrenos 2T 9 Ajustado* Receita Líquida 112,8 112,8 Lucro Bruto 36,3 36,3 Margem Bruta (%) 32,2% 32,2% Despesas Comerciais (12,3) (4,1) (8,2) G&A (14,9) (14,9) Outras Despesas (16,5) (12,8) (3,7) Equivalência Patrimonial 1,6 1,6 EBITDA (5,9) (4,1) (12,8) 11,1 Lucro Líquido (13,3) (4,1) (12,8) 3,6 * não auditado Resultado Financeiro O Resultado financeiro líquido no 2T9 totalizou (R$,8MM) comparados a R$ 4,9MM no 2T8. Essa redução se deve principalmente a diferença entre o caixa médio dos dois períodos e do aumento do nível de alavancagem da Companhia, que passou de 16,9% para 2,% em relação ao patrimônio líquido da Companhia Margem REF Lucro a apropriar A receita de vendas a apropriar totalizou R$ 1,3bi no 2T9, e os custos a apropriar registraram R$ 826MM. No 2T9, o resultado a apropriar total era de R$ 476MM, representando uma margem REF de 36,5%, evolução de 8 pontos base em relação ao mesmo 14/8/29 23:11:35 Pág: 93

94 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE período de 28. O incremento dessa conta acentua ainda mais a geração de valor futuro que deverá ser colhida no médio prazo. REF: Receitas x Despesas (a Apropriar) Demonstrativo REF (Em R$ MM) 2T 29 2T 28 2T 9 x 2T 9 Receita de Vendas a reconhecer ,7% Custos das Vendas a Incorrer (826) (64) 36,8% Resultado a Apropriar ,% Margem Bruta a apropriar 36,5% 35,7%,9 pp Lucro Líquido* O Lucro líquido do trimestre foi de R$ 3,6MM, com margem líquida 3,2% comparado a R$ 1,7MM no 2T8. A redução do lucro líquido é em grande parte explicado pela inversão do resultado financeiro entre 2T9 e 2T8. No 2T8, a receita financeira foi de R$ 4,9MM, e nesse trimestre, tivemos despesas financeiras de,8mm. Lucro Líquido R$ -66% 1,7 2T8 3,6 2T9 * não auditado Contas a Receber A carteira total de recebíveis no final do trimestre totalizou R$ 49MM. Os recebíveis totais da companhia, independentemente do estágio contábil, são de R$ 1,8bilhão. (R$ MM) 2T9 Recebíveis 49 14/8/29 23:11:35 Receita a reconhecer 1.32 Total Pág: 94

95 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Dívida Bruta e Líquida O endividamento bruto da empresa totaliza R$ 449MM, sendo R$ 292MM referentes a empréstimos corporativos e R$157MM referentes a financiamento SFH - endividamento líquido da ordem de R$ 336MM representando 38% do PL da empresa, levando em conta o SFH, e 2,% levando em conta somente os empréstimos corporativos. Calendário de Pagamento da Dívida Corporativa R$ MM > > 212 Desempenho das Ações As ações da companhia apresentaram forte recuperação em 29, apresentando valorização de 113% versus 49% do Ibovespa até final de julho % AGIN3 versus Ibovespa 14 (pontos base) 12 49% jan-9 jan-9 fev-9 mar-9 14/8/29 23:11:35 Pág: 95 mar-9 abr-9 mai-9 mai-9 jun-9 jul-9 jul-9 AGIN3 Ibovespa

96 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Demonstrações Financeiras 14/8/29 23:11:35 Pág: 96

97 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Agra Empreendimentos Imobiliários S/ A Balanço Patrimonial Em R$ Ativo 3/ 6/ 29 31/ 3/ 29 A.H. Circulante Disponibilidades ,7% Contas a receber ,6% Imóveis a Comercializar ,5% Partes Relacionadas ,7% Operações com Parceiros ,1% Impostos diferidos ativo ,8% Outros Créditos ,7% ,6% Realizável a longo prazo Contas a Receber ,8% Imóveis a Comercializar ,9% Operações com Parceiros ,% Impostos diferidos ativos ,9% Outros créditos a receber ,8% ,% Permanente Investimentos ND Imobilizado ,3% Intangível ,2% ,9% Total do ativo ,3% Passivo e Patrimônio Líquido Consolidado Circulante Fornecedores ,8% Empréstimo e financiamentos ,8% Obrigações Trabalhistas e Tributárias ,9% Partes Relacionadas ,4% Operações com Parceiros ,9% Contas a pagar por aquisição de terrenos ,2% Adiantamento de Clientes ,3% Créditos a pagar com acionistas controladores ND Dividendos Propostos ,% Outras Contas a Pagar ,% Impostos Diferidos ,1% Provisão para Garantia ,2% ,6% Exigível a longo prazo Empréstimo e financiamentos ,9% Operações com Parceiros ,3% Contas a pagar por aquisição de terrenos ,4% Impostos Diferidos ,5% Provisão para Garantia ,8% Outras Contas a Pagar ,% ,7% Participação Minoritária ,2% ,2% Parimônio líquido (passivo a descoberto) Capital social ,% Reserva de Capital ,% ( - ) Gastos com Emissão de Ações ,% Retenção de Lucros ,6% Opções Outorgadas Reconhecidas ,3% ,4% Total do passivo e patrimônio líquido ,3% 14/8/29 23:11:35 Pág: 97

98 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Agra Empreendimentos Imobiliários S/ A Demonstração de Resultados Em R$ Trimestre Semestre 2T 9 %/ R.L. 2T 8 Ajustado %/ R.L. 1S9 %/ R.L. 1S8 Ajustado %/ R.L. Receita bruta de vendas ,9% ,8% ,4% ,% Impostos e distratos ,9% ,8% ,4% ,% Receita líquida % % ,% ,% Custo dos imóveis vendidos % % ,1% ,7% Lucro bruto ,2% ,8% ,9% ,3% Despesas ( Receitas ) operacionais Despesas gerais e administrativas ,2% ,8% ,% ,3% Depreciação ,6% -36 -,2% ,5% ,3% Resultado financeiro ,7% ,9% ,3% ,1% Despesas financeiras ,2% ,9% ,6% ,6% Receitas financeiras ,5% ,8% ,9% ,7% Outras receitas e despesas ,% -98 -,5% ,3% ,% Despesas com Amortização -93 -,1% ,6% -93,% ,4% Despesas comerciais ,9% ,5% ,5% ,6% Despesas extraordinárias ,3%,% ,1%,% ,7% ,7% ,2% ,5% Lucro ( Prejuízo ) operacional ,5% ,1% ,8% 7.1 2,8% IRPJ/Csll sobre o lucro ,7% ,3% ,4% ,5% Participação de minoritários ,6% -86 -,5% ,1% ,4% Lucro ( Prejuízo ) do período ,8% ,3% ,8% -54 -,2% Lucro líquido* ,2% ,3% ,3% -54 -,2% EBITDA * ,8% ,% ,2% ,3% * Não auditado e ajustado por eventos extraordinários 14/8/29 23:11:35 Pág: 98

99 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Agra Empreendimentos Imobiliários S/ A Fluxo de Caixa Consolidado Em R$ 3/6/29 3/ 6/28 DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Lucro ( Prejuízo) Líquido: (3.69) (54) Ajustes para reconcliar o lucro líquido ao caixa líquido gerado (utilizado) nas atividades operacionais: Depreciações Depreciações de estande e decorado (14.979) Equivalência patrimonial (1.556) - Impostos Diferidos Mudanças nos Ativos e Passivos Contas a Receber (45.292) ( ) Imóveis a Comercializar (25.891) Operações com parceiros - Ativo 2.24 (28.994) Demais Contas a Receber (24.156) Despesas Antecipadas (999) 451 Fornecedores Obrigações Tributárias e Trabalhistas Contas a Pagar de Terrenos (24.454) Adiantamentos de Clientes Operações com parceiros - Passivo Demais Contas a Pagar Caixa líquido gerado (utilizado) nas atividades operacionais (64.776) ( ) DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Acréscimo de imobilizado 2.98 (26.64) Aportes e reduções de capital em investimentos (15.33) Acréscimo de intangível - direito de uso (5.236) (37.53) Aquisição/Alienação de Investimentos - - Outros - - Amortização de Ágio Caixa líquido gerado (utilizado) nas atividades de investimento (18.375) (53.83) DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO COM TERCEIROS Financiamentos e Empréstimos, líquidos de amortizações (4.4) DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO COM ACIONISTAS - - Mútuos a pagar com acionistas (21.193) 3.77 Créditos com acionistas controladores Reserva de capital e aumento de capital - - Opções outorgadas reconhecidas Gastos com Oferta Pública de Ações (2.276) - Dividendos - - Participação minoritária 6.16 (215) Caixa líquido gerado (utilizado) nas atividades de financiamento (1.928) 4.9 AUMENTO (REDUÇÃO) DE CAIXA,BANCOS E APLICAÇÕES FINANCEIRAS (98.479) (254.67) CAIXA, BANCOS E APLICAÇÕES FINANCEIRAS No início do exercício No fim do exercício AUMENTO (REDUÇÃO) DE CAIXA,BANCOS E APLICAÇÕES FINANCEIRAS (98.479) (254.67) 14/8/29 23:11:35 Pág: 99

100 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE Anexos Abaixo elencamos quadro com a evolução financeira dos empreendimentos da companhia, com os status em 2T9 e 2T8: Trimestral Evolução Financeira Acumulada Percentual Vendido Acumulado VGV Total VGV % Agra (Em %) (Em %) Projeto Lancto 2T 29 2T 28 2T 29 2T 28 Mondial Vale ,2 4, Delight , 8, Fazenda Campo Verde 11-2 x11 5,6 5, Patio Figueira ,6 37, Santiago ,4 13, Impression ,4 12, Terra Bonita , 31, La Dolce Vita Nuova Mooca ,2 66, La Dolce Vita Aclimação ,2 61, Aromáz ,6 37, Iepê Golf ,3 5, Vibe ,6 22, Trip ,5 25, Stupendo ,9 34, Reserva Alphaville 1-6 4,9 2, Poema Granja Julieta ,9 65, Porto da Ponta ,9 59, Collina Parque dos Principes ,9 85, Laguna ,1 11, Barra Porto ,8 51, Espaço Raposo ,9 19, Phytus 12-6 x13 45,7 2, Volare ,6 38, Natura ,9 8, Porto Cidade ,5 65, Ahead ,3 53, Porto Panorama ,8 48, Domo Home ,5 226, Garibaldi Prime ,7 24, Vide Campo Belo ,5 67, Vista Norte Vila Guilherme , 35, Anima ,1 13, More Alphaville , 11, Momento Vila Olimpia , 74, Ikê ,9 36, Sítio Anhanguera , 67, Torre Vert 12-7 x16 3,6 21, Domo Business ,2 142, Tamari ,7 18, Umari ,1 3, Terras de Atibaia 3-8 x17 18,6 5, Casa Bella ,2 52, Colinas de Piatã I 6-8 4,4 22, Colinas de Piatã II , 36, Domo Prime , 127, Felicitá ,6 24, Hemisphere , 21, Torres de Ekoara , 72, Vila Nova Leopoldina I ,2 77, Vila Nova Leopoldina II ,4 18, Colinas de PiatãIII ,1 39, Pátio Jardins ,3 86, Morar Mais ,3 29, 12 3 Torre Résidence ,9 37, Dacha 5-9 9,6 5, /8/29 23:11:35 Pág: 1

101 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL AGRA EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS S.A. 3 - CNPJ / PARTICIPAÇÕES EM SOCIEDADES CONTROLADAS E/OU COLIGADAS 1- ITEM 2 - RAZÃO SOCIAL DA CONTROLADA/COLIGADA 3 - CNPJ 7 - TIPO DE EMPRESA 8 - NÚMERO DE AÇÕES DETIDAS NO TRIMESTRE ATUAL (Mil) 4 - CLASSIFICAÇÃO 5 - % PARTICIPAÇÃO NO CAPITAL DA INVESTIDA 6 - % PATRIMÔNIO LÍQUIDO DA INVESTIDORA 9 - NÚMERO DE AÇÕES DETIDAS NO TRIMESTRE ANTERIOR (Mil) 1 MINTAKA INCORPORADORA LTDA /1-7 FECHADA CONTROLADA 1, 1, EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS /8/29 23:11:36 Pág: 11

102 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES ACIONISTAS COM MAIS DE 5% DAS AÇÕES DE CADA ESPÉCIE E CLASSE - ITR POSIÇÃO ACIONÁRIA DOS DETENTORES DE MAIS DE 5% DAS AÇÕES DE CADA ESPÉCIE E CLASSE DA COMPANHIA, ATÉ O NÍVEL DE PESSOA FÍSICA Companhia: Agra Empreendimentos Imobiliários S.A. Posição em 3/6/29 (Em Mil Ações) Acionista Ações Ordinárias Ações Preferenciais Total Quantidade % Quantidade % Quantidade % Cyrela Brazil Realty S/A Empreendimentos (1) , ,14 Luiz Roberto Horst Silveira Pinto , ,83 Grantia Participações Ltda , ,91 Ricardo Setton , ,9 Didier Maurice Klotz , ,95 Mario Austregesilo de Castro , ,6 Fernando Bruno de Albuquerque 896, ,37 Astério Vaz Safatle 557, ,23 JP Morgan , ,74 Agra 1, - - 1, Outros , ,85 Total (1) Companhia aberta (2) Fundo de Investimentos DISTRIBUIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL DA PESSOA JURÍDICA (ACIONISTA DA COMPANHIA), ATÉ O NÍVEL DE PESSOA FÍSICA Denominação: Grantia Participações Ltda. Posição em 3/6/29 (Em Mil Cotas) Acionista / Cotista Ações Ords. / Cotas Ações Prefs. / Cotas Total Quantidade % Quantidade % Quantidade % Fernando Bruno de Albuquerque , , Renata Duarte Amaral , , Total Companhia: Agra Empreendimentos Imobiliários S.A. 14/8/29 23:11:4 Pág: 12

103 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES POSIÇÃO DOS CONTROLADORES, ADMINISTRADORES E AÇÕES EM CIRCULAÇÃO Acionista POSIÇÃO ACIONÁRIA CONSOLIDADA DOS CONTROLADORES E ADMINISTRADORES E AÇÕES EM CIRCULAÇÃO Em 3/6/29 Quantidade de Ações Ordinárias (Em Unidades) % Quantidade de Ações Preferenciais (Em Unidades) % Quantidade Total de Ações (Em Unidades) Controlador , ,26 Administradores Conselho de Administração (1) 3, - - 3, Diretoria (1) Conselho Fiscal Ações em Tesouraria Outros Acionistas , ,74 Total % Ações em Circulação , ,74 (1) Excluída a participação de conselheiros e diretores pertencentes ao grupo de acionistas controladores. Acionista POSIÇÃO ACIONÁRIA CONSOLIDADA DOS CONTROLADORES E ADMINISTRADORES E AÇÕES EM CIRCULAÇÃO Em 3/6/28 Quantidade de Ações Ordinárias (Em Unidades) % Quantidade de Ações Preferenciais (Em Unidades) % Quantidade Total de Ações (Em Unidades) Controlador , ,17 Administradores Conselho de Administração (1) 3, - - 3, Diretoria (1) Conselho Fiscal Ações em Tesouraria Outros Acionistas , ,83 Total % ,83 Ações em Circulação - - (1) Excluída a participação de conselheiros e diretores pertencentes ao grupo de acionistas controladores ,83 14/8/29 23:11:4 Pág: 13

104 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES ARBITRAGEM A Companhia está vinculada à arbitragem na Câmara de Arbitragem do Mercado, conforme cláusula compromissória constante do seu Estatuto Social. 14/8/29 23:11:4 Pág: 14

105 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL - SEM RESSALVA Relatório de revisão especial dos auditores independentes Aos administradores e acionistas da Agra Empreendimentos Imobiliários S.A.: 1. Efetuamos uma revisão especial das Informações Trimestrais (ITR) da Agra Empreendimentos Imobiliários S.A. (individual e consolidado) em 3 de junho de 29, compreendendo os balanços patrimoniais, as demonstrações das mutações do patrimônio líquido, do resultado, do valor adicionado, dos fluxos de caixa, das notas explicativas e as informações contábeis contidas no relatório de desempenho para o trimestre e semestre findos naquela data, e as demonstrações ajustadas (individual e consolidada), do resultado, dos fluxos de caixa e do valor adicionado para o trimestre e semestre findos em 3 de junho de 28, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. 2. Nossa revisão foi efetuada de acordo com as normas específicas estabelecidas pelo Instituto dos Auditores Independentes do Brasil (IBRACON), em conjunto com o Conselho Federal de Contabilidade, e consistiu, principalmente, de: (a) indagação e discussão com os administradores responsáveis pelas áreas Contábil, Financeira e Operacional da Companhia e suas controladas quanto aos principais critérios adotados na elaboração das Informações Trimestrais; e (b) revisão das informações e dos eventos subseqüentes que tenham ou possam vir a ter efeitos relevantes sobre a situação financeira e as operações da Companhia e suas controladas. 3. Com base em nossa revisão especial, não temos conhecimento de qualquer modificação relevante que deva ser feita nas Informações Trimestrais acima referidas para que as mesmas estejam de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM especificamente aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais obrigatórias. 4. Os balanços patrimoniais (individual e consolidado), em 31 de março de 29, foram por nós examinados conforme relatório emitido sem ressalvas, em, 14 de maio de 29. Conforme comentado na Nota 2, a partir de 1º de Janeiro de 28 as práticas contábeis adotadas no Brasil foram alteradas e sua aplicação nas demonstrações (individual e consolidada) do resultado, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado, para o trimestre e 14/8/29 23:11:43 Pág: 15

106 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/ RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL - SEM RESSALVA semestre findo em 3 de junho de 28, gerou efeitos relevantes e a Companhia está reapresentando-as para possibilitar a comparabilidade entre os períodos, em conformidade com o previsto na NPC 12 - Práticas Contábeis, Mudanças nas Estimativas Contábeis e Correção de Erros, aprovada pela Deliberação CVM 56. São Paulo, 12 de Agosto de 29. Auditores Independentes CRC 2 SP /O-8 José André Viola Ferreira Contador CRC 1 SP /O- 14/8/29 23:11:43 Pág: 16

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