Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

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1 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

2 Copyright 2017 Infor Todos os direitos reservados. As marcas e logomarcas definidas aqui são marcas comerciais e/ou marcas comerciais registradas da Infor. Todos os direitos reservados. Todas as outras marcas comerciais listadas aqui são de propriedade de seus respectivos proprietários. Notas importantes O material contido nesta publicação (inclui toda e qualquer informação adicional) constitui e contém informação confidencial e de propriedade da Infor. Ao ter acesso ao anexo, você reconhece e concorda que o material (incluindo qualquer modificação, tradução ou adaptação do mesmo) e todos os direitos autorais, segredos de negócios, todos os outros direitos, títulos e lucros, são de propriedade somente da Infor, e que você deve obter o direito, título ou qualquer ganho sob o material (inclusive em qualquer modificação, tradução ou adaptação do mesmo) em virtude da sua análise, exceto o direito não exclusivo para utilizar o material, somente em conexão e com o apoio da licença de uso do software disponibilizado à sua empresa pela Infor, conforme acordo separado ("Propósito"). Além disso, através do acesso ao material anexo, você reconhece e concorda em manter, tanto o material em estrita confidencialidade, quanto o uso do mesmo limitado ao Propósito descrito acima. Embora a Infor tenha tomado o devido cuidado para assegurar que o material incluído nesta publicação esteja preciso e completo, a Infor não garante que a informação contida nesta publicação está completa, não contém erros tipográficos ou outros erros, ou que você encontrará seus requisitos específicos. Como tal, a Infor não assume e por meio desta se isenta de toda responsabilidade, resultante ou de qualquer forma, por qualquer perda ou dano ocasionado a qualquer pessoa ou entidade ou ainda por relatar erros ou omissão nesta publicação (incluindo informações complementares), se tais erros ou omissões resultarem da negligência, acidente ou qualquer outra causa. Reconhecimento da Marca Registrada Qualquer empresa, produto, marca ou nome de serviço referenciado deve ser marca registrada por seus respectivos proprietários. Informação da Publicação Código do Documento Liberação Criado em tfcontrollingug (U9635) 10.5 (10.5) 14 de janeiro de 2017

3 Tabela de Conteúdo Sobre este documento Capítulo 1 Desvios...7 Desvios...7 Desvio de ocupação...7 Desvio de consumo...7 Cobertura maior/menor...7 Capítulo 2 Categorias de custo...9 Usar as categorias de custo...9 Criar categorias de custo manualmente...9 Criar categorias de custo importando contas contábeis...9 Cálculo de custo de relações de alocação...10 Cálculo...12 Capítulo 3 Alocações...15 Relações de alocação...15 Configuração de chaves de alocação...15 Configuração de relações de alocação padrão...16 Configuração de relações de alocação de consumo...17 Apêndice A Glossário...19 Índice

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5 Sobre este documento Este documento descreve o processo de configuração e de uso dos módulos Sistema de orçamentos financeiros e Contabilidade de custos. Conhecimentos pressupostos O entendimento deste documento será mais fácil se você tiver algum conhecimento básico sobre a funcionalidade dos vários pacotes de logística do LN e de Finanças. Resumo do documento Este documento é uma compilação dos tópicos de ajuda dos módulos Contabilidade de custos e Sistema de orçamentos financeiros que estão listados nos tópicos do manual online do Infor LN, Finanças. Como ler este documento Este documento foi montado a partir de tópicos da Ajuda online. Em função disso, as referências a outras seções do manual são apresentadas como mostrado no exemplo a seguir: Para obter detalhes, consulte Configurar um esquema de mapeamento de integração. Para localizar a seção citada, consulte o Índice ou use o Índice remissivo no fim do documento. Termos sublinhados indicam um link para uma definição do glossário. Se você visualizar este documento online, clicar no termo sublinhado o levará até a definição do glossário no fim do documento. Entrando em contato com a Infor Se você tiver perguntas sobre os produtos da Infor, visite o portal Infor Xtreme Support em com/inforxtreme. Se atualizarmos este documento após a liberação do produto, a nova versão será postada neste site. É recomendável que você verifique este site periodicamente para obter a documentação atualizada. Se tiver comentários sobre a documentação da Infor, entre em contato com documentation@infor.com. Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria 5

6 Sobre este documento 6 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

7 Capítulo 1 Desvios 1 Desvios Os seguintes desvios podem ocorrer entre os valores orçados e reais na Contabilidade de custos e no Sistema de orçamentos financeiros: Desvio de ocupação Desvio de consumo Cobertura maior/menor Desvio de ocupação O desvio de ocupação se aplica somente a sistemas de contabilidade de custos totais. Baseado na quantidade: custos permitidos - (quantidade de desempenho orçada * taxa efetiva total/sobretaxa) Baseado no valor: custos permitidos - (valor base da sobretaxa * sobretaxa efetiva) Desvio de consumo Custos reais - custos permitidos Cobertura maior/menor Contabilidade de custos totais (definida na sessão Parâmetros de contabilidade de custo (tfcat0100s000)). Unidade de referência Baseado na quantidade: Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria 7

8 Desvios (taxa de sobretaxa de custo total orçada - taxa efetiva total/sobretaxa) * quantidade de desempenho Unidade de referência Baseado no valor: (sobretaxa total orçada - sobretaxa efetiva total) * valor base da sobretaxa * 100 Contabilidade de custos variável (marginal) Unidade de referência Baseado na quantidade: (taxa de custo variável orçada/taxa efetiva de sobretaxa) * quantidade de desempenho Unidade de referência Baseado no valor: (sobretaxa variável orçada - sobretaxa efetiva) * valor base da sobretaxa/100 Custos permitidos: Unidades de referência Baseado na quantidade: (quantidade de desempenho * taxa de custo de orçamento variável) + valor de orçamento fixo Unidades de referência Baseado no valor: (valor de base da sobretaxa * taxa de custo de orçamento variável) + valor de orçamento fixo 8 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

9 Capítulo 2 Categorias de custo 2 Usar as categorias de custo Criar categorias de custo manualmente Para criar categorias de custo manualmente: 1. Crie categorias de custo na sessão Categorias de custo (tfcat0102m000). 2. Defina a(s) conta(s) contábil(eis) relacionada(s) à categoria de custo na sessão Contas contábeis por categoria de custo (tfcat0103m000). Criar categorias de custo importando contas contábeis Este método é baseado na estrutura de pai-filho e no subnível das contas contábeis. Para criar categorias de custo importando contas contábeis: 1. Inicie a sessão Categorias de custo (tfcat0102m000). 2. No menu Visualizações, Referências o Ações, clique em Importar contas contábeis ou em Importar contas contábeis pai. Todas as contas contábeis com subnível zero serão importadas e criadas como uma categoria de custo relacionada à conta contábil. Exemplo de contas contábeis importadas Origem Categorias de custo criadas Conta Subnível Categ de custo Conta por categoria de custo Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria 9

10 Categorias de custo Exemplo de contas contábeis pai importadas Origem Categorias de custo criadas Conta Subnível Categ de custo Conta por categoria de custo , Cálculo de custo de relações de alocação O exemplo de cálculo dos custos de alocação a seguir usa uma relação de alocação de ano do orçamento. A mesma relação de alocação de ano do orçamento se aplica às relações de alocação reais ou de período de orçamento. São definidos estes dados: 10 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

11 Categorias de custo Categoria de custo Conta contábil , 5820 Orçam. de dimensão única por ano Ano Orçamento Tipo de dimensão Código de dimensão Unidade de referência 2013 BUD 1 ABC KWH Contas contábeis Total Variável Fixo(a) 5820 (primário) (primário) (débito sec.) (crédito sec.) Qtde. de desempenho 100,0 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria 11

12 Categorias de custo Relação de alocação Relação Ano Orçamento Ano do orçamento 2013 BUD Tipo de dimensão Origem 1 Destino 1 Dimensão Unidade de referência ABC KWH ABC KWH Conta contábil Tipo de alocação Quantidade Porção avaliada Categ de custo Quantidade 10,1 variável 4711/sem categoria de custo Cálculo Com a categoria de custo 4711, os custos de alocação são calculados pela adição dos valores das contas contábeis 5800 e Isso ocorre porque elas estão presentes na categoria de custo inserida: ( ) / 100,0 * 10,0 = 440,00 Sem a categoria de custo 4711, os valores das L/A 5800, 5820 e 5830 serão considerados. As contas contábeis de crédito secundário são sempre ignoradas. Por fim, a soma calculada é dividida pela quantidade de desempenho total e multiplicada pela quantidade: 12 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

13 Categorias de custo ( ) / 100,0 * 10,0 = 1.440,00 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria 13

14 Categorias de custo 14 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

15 Capítulo 3 Alocações 3 Relações de alocação É possível manter relações de alocação entre dimensões, realizar procedimentos de alocação de acordo com as relações e integrar os valores resultantes em orçamentos ou análises reais. As estruturas de alocação de custo que usam o mesmo conjunto de dimensões de destino frequentemente ocorrem várias vezes. Portanto, é possível definir conjuntos de regras de alocação para coletar regras de diferentes tipos para a geração automática de relações de alocação. É possível criar uma rede de alocação com base em: chaves de alocação, conforme descrito em Configuração de chaves de alocação (p. 15) relações de alocação padrão, conforme descrito em Configuração de relações de alocação padrão (p. 16) regras de consumo, conforme descrito em Configuração de relações de alocação de consumo (p. 17). Uma chave de alocação é um esquema para criar relações de alocação automaticamente quando a origem das relações de alocação é conhecida. As relações de alocação padrão servem como um modelo para relações de alocação com ocorrências que se repetem em relação às dimensões de origem e destino. As regras de consumo são usadas para gerar relações de alocação de saída de uma origem retrógrada de acordo com as funções definidas. Configuração de chaves de alocação Para criar automaticamente relações de alocação de percentagem de saída do mesmo tipo, é possível definir uma chave de alocação para o conjunto de regras de alocação escolhido e gerar as respectivas relações de alocação de acordo. Se a estrutura de alocação ocorrer várias vezes para diferentes dimensões de origem, use uma chave de alocação para definir relações de alocação de percentagem para um grupo de dimensões de destino. Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria 15

16 Alocações Para configurar chaves de alocação, execute os seguintes passos: 1. Na sessão Nomes das chaves de alocação (tfcat4105m000), crie os nomes de chave de alocação. 2. Na sessão Chaves de alocação (tfcat4502m000), configure várias chaves de alocação para conjuntos de regras de alocação. É possível inserir as categorias de custo criadas no Passo 3. Nesse caso, selecione porções de valor distintas. 3. Na sessão Categorias de custo (tfcat0102m000), crie as categorias de custo necessárias. 4. Na sessão Contas contábeis por categoria de custo (tfcat0103m000), vincule as contas contábeis às categorias de custo definidas. Use as categorias de custo nas relações de alocação padrão. 5. Execute a sessão Criar relações da alocação com chave de alocação (tfcat4202s000) para gerar as relações de alocação para cada chave de alocação sucessivamente. Configuração de relações de alocação padrão É possível usar relações de alocação padrão como o modelo para relações de alocação que possuem uma ocorrência que se repete quanto às dimensões de origem e destino, que é aplicável em diferentes modelos de alocação (ano do orçamento, período do orçamento ou modelo vigente). As relações de alocação podem ser qualitativas (por exemplo, a atribuição de uma construção usando metros quadrados como o direcionador de custos) ou quantitativas. As relações de alocação quantitativas são usadas para atribuir os custos de uma atividade aos objetos de custos finais usando o número de configurações por objeto. Para configurar relações de alocação padrão, execute os seguintes passos: 1. Na sessão Conjuntos de regra de alocação (tfcat4101m000), crie um conjunto de regras de alocação. 2. Na sessão Relações de alocação padrão (tfcat4503m000), crie relações de alocação padrão para combinações de origem/destino. 3. Na sessão Categorias de custo (tfcat0102m000), crie as categorias de custo necessárias. 4. Na sessão Contas contábeis por categoria de custo (tfcat0103m000), vincule as contas contábeis às categorias de custo definidas. Use as categorias de custo nas relações de alocação padrão. 5. Na sessão Copiar relações de alocação padrão nas relações de alocação (tfcat4203m000), copie as relações de alocação padrão para as relações de alocação. 6. Na sessão Copiar relações de alocação em relações de alocação padrão (tfcat4206s000), copie as relações de alocação para as relações de alocação padrão (opcional). 7. Na sessão Imprimir relações de alocação padrão (tfcat4403m000), exiba um relatório para suas relações de alocação padrão (opcional). 16 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

17 Alocações Configuração de relações de alocação de consumo Quando a rede de alocação é orientada ao consumo, é possível criar relações de alocação de acordo com regras de consumo. É possível gerar relações de alocação reais e orçamento de saída de uma origem retrógrada seguindo as regras fornecidas pelo usuário. O objetivo é ter quantidades nas relações de alocação estreitamente relacionadas à quantidade de desempenho no destino, o que permite executar o backflush das necessidades de processo e recurso da dimensão de origem para a dimensão de destino por meio de um cálculo retrógrado. Para configurar as relações de alocação de regras de consumo, execute os seguintes passos: 1. Na sessão Conjuntos de regra de alocação (tfcat4101m000), crie um conjunto de regras de alocação. 2. Na sessão Regras de consumo (tfcat4504m000), defina as regras para combinações de origem/destino. 3. Na sessão Orçamentos (tffbs0503m000), crie um orçamento de dimensão única. 4. Na sessão Orçamentos por ano (tffbs0505m000), insira seu orçamento no ano atual. 5. Na sessão Orçamento flexível por ano (tffbs1510m000), informe as dimensões e unidades de referência (com as contas contábeis apropriadas) para seu orçamento. 6. Na sessão Orçamento de performance por ano (tffbs1120m000), defina um orçamento de desempenho por ano e uma quantidade de desempenho ou valor base de sobretaxa por ano para seu orçamento. 7. Na sessão Criar relações da alocação com chave de alocação (tfcat4202s000), crie relações de alocação. 8. Na sessão Relações de alocação (tfcat4500m000), verifique as relações de alocação criadas (opcional). 9. Execute a sessão Cálculo retrógrado (tfcat4213m000) para realizar o cálculo retrógrado para seu orçamento. 10. Execute a sessão Integrar e/ou lançar resultados de alocação de custos (tfcat4211m000) para integrar os resultados do cálculo retrógrado ao orçamento. Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria 17

18 Alocações 18 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

19 Apêndice A Glossário A menu Visualizações, Referências o Ações Os comandos são distribuídos através de menus Visualizações, Referências e Ações ou exibidos como botões. Em liberações anteriores do LN e da UI da web, esses comandos estavam localizados no menu Específico. unidade de referência Uma medida de desempenho de um centro de custos e uma base de cálculo para determinar taxas e sobretaxas. Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria 19

20 Glossário 20 Finanças do Infor LN Guia do usuário para controladoria

21 Índice Alocação de custos, 15 Categorias de custo cálculo do custo de alocação, 9 criação, 9 Configuração de chaves de alocação, 15 Configuração de relações de alocação de consumo, 17 Configuração de relações de alocação padrão, 16 Desvios, 7 menu Visualizações, Referências o Ações, 19 Relações de alocação, 15 configurar padrões, 16 consumo, 17 unidade de referência, 19

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