RELATÓRIO CIRCUNSTANCIADO SOBRE A EXECUÇÃO ECONOMICA- FINANCEIRA E AVALIAÇÃO DAS METAS FISCAIS

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1 RELATÓRIO CIRCUNSTANCIADO SOBRE A EXECUÇÃO ECONOMICA- FINANCEIRA E AVALIAÇÃO DAS METAS FISCAIS Temos a satisfação de apresentar a Vossas Senhorias, o RELATÓRIO CIRCUNSTANCIADO SOBRE A EXECUÇÃO ECONOMICA-FINANCEIRA E AVALIAÇÃO DAS METAS FISCAIS da Administração Direta da Prefeitura Municipal de FONTOURA XAVIER-RS de 2017, como a seguir evidenciamos: 1. EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA RECEITA A Lei de Meios do Município de FONTOURA XAVIER-RS, para o exercício de 2017, estimou a receita e fixou a despesa em R$ ,00 (Vinte e cinco milhões oitocentos e setenta mil reais). O Município, no Exercício de 2.017, teve a Receita Arrecadada de R$ ,09 (Vinte e seis milhões quatrocentos e oitenta e dois mil, quinhentos e trinta e cinco reais e nove centavos) conforme especificação na tabela abaixo: Especificação da Receita Receita Prevista Receita Realizada Diferença Receitas Correntes , , ,09 Receita Tributaria , , ,37 Receitas de Contribuição , , ,83 Receita Patrimonial , , ,75 Receita de Serviços , , ,49 Transferências Correntes , , ,49 Outras Receitas Correntes , , ,20 Receitas de Capital , , ,20 Amortizações de Empréstimos 1,00 0,00-1,00 Alienação de Bens 2.000,00 0, ,00 Transferências de Capital , , ,20 Deduções da Receita , , ,20 Receita Total , , ,09 1

2 Constatou-se que a Receita Total Arrecadada foi maior que a Receita Total Orçada no Valor de R$ ,09 (Seiscentos e doze mil, quinhentos e trinta e cinco reais e nove centavos). 2. EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - DESPESA REALIZADA As Despesas Liquidadas do Município de FONTOURA XAVIER, RS, por Órgão no Exercício de atingiram os seguintes valores: Órgão / Secretaria Despesa Liquidada % Gabinete do Prefeito Municipal ,57 3,10 Secretaria Municipal de Administração ,23 6,06 Secretaria Municipal da Fazenda ,85 2,99 Secretaria Municipal de Obras e Viação ,39 6,99 Secretaria Municipal de Educação e Cultura ,85 37,17 Secretaria Municipal de Agricultura ,69 3,32 Secretaria Municipal de Serv. Urbanos e Meio Ambiente ,15 11,82 Secretaria Municipal de Saúde ,43 20,18 Secretaria Municipal de Assistência Social ,81 3,32 Encargos Gerais ,71 5,05 Total da Despesa , A maior aplicação de recursos por órgão foi de R$ ,85 (Nove milhões setecentos e trinta e quatro mil, seiscentos e oitenta e um reais e oitenta cinco centavos) equivalente a 37,17 % das despesas realizadas, ocorreu na Secretaria Municipal de Educação e Cultura. Verificamos ainda na Secretaria Municipal de Educação e Cultura que o cálculo constitucional com MDE e FUNDEB totalizou 33,11 % da receita tributária e de transferência 2

3 de acordo com a Emenda Constitucional nº 29, podemos observar nos dados da tabela a seguir: ITEM DESCRIÇÃO VALOR EM R$ 01 Base Cálculo Constitucional da Receita Educação , % da Receita a ser Aplicada ,01 03 Valor Aplicado em ,14 04 Percentual Aplicado em Educação 33,11% 05 Valor aplicado a maior em ,13 A movimentação relativa às Receitas e Despesas com os recursos da Saúde A.S.P.S., durante o Exercício de 2.017, podemos observar nos dados da tabela a seguir: ITEM DESCRIÇÃO VALOR EM R$ 01 Base Cálculo Constitucional da Receita em Saúde ,67 02 Valor a ser Aplicado em Saúde ,95 03 Total da Despesa Orçamentária com Saúde ,83 04 Percentual Aplicado em Saúde 17,39% 05 Valor aplicado a maior que ,88 Através dos dados acima relacionados, podemos observar que, no Exercício de houve o atendimento do percentual constitucional mínimo de aplicação em A.S.P.S. Verifica-se que houve um desembolso de 17,39% de acordo com a base de cálculo constitucional. 3. DEMONSTRATIVOS DOS RESTOS A PAGAR A posição dos Restos a Pagar com Suficiência Financeira do Exercício de 2.017, por recursos vinculados ficou da seguinte forma: 3

4 Recurso Restos a Pagar Restos a pagar não 01 Livre ,33 0,00 20 M.D.E ,54 0, Fundeb 649,55 0,00 40 ASPS 506,48 0, Salário Educação 161,60 0, Fundo de Iluminação Pública - CIP 106,80 0, IGD SUAS 2.216,00 0, Minist. Do Esp. Estádio Municipal ,49 0, Const. De Infra Esport. campo V.Assis 0, , Pr[o Transp. Pavim. E Qualific. De vias ,86 0, Pav. Ruas Noemy da Cunha, etc... 0, , Prog. Ação Fomento ao setor Agrop ,35 0, Incent. A Atenção Básica 6.358,94 0, Farmácia Basica Estado 332,40 0, PSF - Estado 9.888,99 0, Pab Fixo ,96 0, Teto Fin. Prod. Amb. e Inter. 660,00 420, Teto Financ. Vig. Em Saúde 4.581,34 0, Farm. Basica Fixa 2.106,83 0, QUALIFAR 1.789,00 0,00 Sub Total , ,02 Total ,48 A posição dos Restos a Pagar com Insuficiência Financeira do Exercício de 2.017, por recursos vinculados ficou da seguinte forma: 4

5 Recurso Restos a Pagar Restos a pagar não 01 Livre ,88 0,00 20 M.D.E ,42 0, Fundeb ,71 0,00 40 ASPS ,63 0, Salário Educação 6.233,40 0, Fundo de Iluminação Pública - CIP 693,20 0, Pr[o Transp. Pavim. E Qualific. De vias 11,68 0, Pab Fixo 2.756,57 0, Teto Fin. Prod. Amb. e Inter. 660,00 0,00 Sub Total ,49 0,00 Total ,49 4. DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA Divida Valor Ajustado % s/rcl Dívida Consolidada Líquida ,78 5,10% Limite para Emissão de Alerta 108,00% Limite Legal 120,00 % 5. DESPESA COM PESSOAL A Despesa com Pessoal no Exercício de 2017 foi de R$ ,74 (Doze milhões e dezesseis mil, quarenta e seis reais e setenta e quatro centavos) representando 50,65% da Receita Corrente Liquida-RCL que foi no valor de R$ ,08 (Vinte e três milhões setecentos e vinte e cinco mil oitocentos e oitenta e sete reais e oito centavos) arrecadada nos 5

6 últimos doze meses, o percentual está situado no intervalo de 48,61% a 51,30%, sendo portanto, superior ao limite para emissão do alerta de que trata o Inciso II do 1º do Art. 59 da LRF. DESPESA COM PESSOAL Valor Ajustado % s/rcl Total da Despesa Líquida c/pessoal nos 12 últimos meses ,74 50,65% 6. CONSIDERAÇÕES FINAIS A execução financeira do Município de Fontoura Xavier-RS, resultou no cumprimento das metas fiscais onde os saldos financeiros em , refletem os compromissos assumidos e saldados durante a execução orçamentária e financeira, bem como os valores de restos a pagar alguns com insuficiência financeira e outros vínculos com saldos no final do exercício. As metas fiscais para 2017 foram alcançadas, inclusive com a análise orçamentária e financeira, conforme comprovam os dados acima explicitados. Por fim, Conforme estabelece a Legislação pertinente, o Município de Fontoura Xavier RS cumpriu com o estabelecido no Plano Plurianual de Investimentos, na Lei de Diretrizes Orçamentárias, a Lei 4.320/64, a Lei 8.666/93 bem como todos os princípios de Contabilidade aceitos no País aplicado aos Órgãos públicos no Exercício de Em relação aos restos a pagar o município não cumpriu com a lei de responsabilidade fiscal, pois no confronto direto por vínculo ficou empenhos sem disponibilidade financeira prejudicando o equilíbrio financeiro. Fontoura Xavier, 29 de dezembro JOSÉ FLÁVIO GODOY DA ROSA Prefeito Municipal 6