Jornal Oficial da União Europeia L 205. Legislação. Atos não legislativos. 58. o ano. Edição em língua portuguesa. 31 de julho de 2015.

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1 Jornal Oficial da União Europeia L 205 Edição em língua portuguesa Legislação 58. o ano 31 de julho de 2015 Índice II Atos não legislativos REGULAMENTOS Regulamento de Execução (UE) 2015/1278 da Comissão, de 9 de julho de 2015, que altera o Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014 que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições relativamente aos modelos, instruções e definições ( 1 )... 1 ( 1 ) Texto relevante para efeitos do EEE Os atos cujos títulos são impressos em tipo fino são atos de gestão corrente adotados no âmbito da política agrícola e que têm, em geral, um período de validade limitado. Os atos cujos títulos são impressos em tipo negro e precedidos de um asterisco são todos os restantes.

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3 L 205/1 II (Atos não legislativos) REGULAMENTOS REGULAMENTO DE EXECUÇÃO (UE) 2015/1278 DA COMISSÃO de 9 de julho de 2015 que altera o Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014 que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições relativamente aos modelos, instruções e definições (Texto relevante para efeitos do EEE) A COMISSÃO EUROPEIA, Tendo em conta o Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia, Tendo em conta o Regulamento (UE) n. o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho de 2013, relativo aos requisitos prudenciais aplicáveis às instituições de crédito e às empresas de investimento e que altera o Regulamento (UE) n. o 648/2012 ( 1 ), nomeadamente o artigo 99. o n. o 5, quarto parágrafo; o artigo 99. o, n. o 6, quarto parágrafo; o artigo 101. o, n. o 4, terceiro parágrafo; o artigo 394. o, n. o 4, terceiro parágrafo; o artigo 415. o, n. o 3, quarto parágrafo, e o artigo 430. o, n. o 2, terceiro parágrafo, Considerando o seguinte: (1) O Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014 da Comissão ( 2 ) especifica os requisitos que as instituições deverão cumprir quando comunicam as informações relevantes para o cumprimento do Regulamento (UE) n. o 575/2013. Uma vez que o quadro regulamentar estabelecido pelo Regulamento (UE) n. o 575/2013 está a ser gradualmente complementado e alterado nos seus elementos não essenciais através da adoção de normas técnicas de regulamentação, o Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014 deverá ser adaptado por forma a refletir essas regras; e para pormenorizar melhor as instruções e definições utilizadas pelas instituições para a comunicação de informações para efeitos de supervisão. (2) A fim de assegurar a correta aplicação dos requisitos estabelecidos no Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014, os modelos, instruções e definições utilizados pelas instituições para a comunicação de informações para efeitos de supervisão deverão ser mais pormenorizados. Assim, e por motivos de clareza jurídica, importa substituir diversos modelos constantes dos anexos I, III e IV e alterar algumas das instruções constantes dos anexos II, V, IX e XVII. (3) Para permitir que as instituições e autoridades competentes disponham do tempo necessário para aplicar os requisitos que prevê, o presente regulamento deverá ser aplicável a partir de 1 de junho de (4) O presente regulamento tem por base os projetos de normas técnicas de execução apresentados pela Autoridade Bancária Europeia (EBA) à Comissão. ( 1 ) JO L 176 de , p. 1. ( 2 ) Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014 da Comissão, de 16 de abril de 2014, que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições de acordo com o Regulamento (UE) n. o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho (JO L 191 de , p. 1).

4 L 205/ (5) Uma vez que as necessárias modificações ao Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014 não envolvem alterações significativas e de substância, em conformidade com o artigo 15. o, n. o 1, segundo parágrafo, do Regulamento (UE) n. o 1093/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho ( 1 ), a EBA não realizou qualquer consulta pública, já que considerou que isso seria desproporcionado face ao alcance e ao impacto dos projetos de normas técnicas de execução em apreço. (6) O Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014 deve ser alterado em conformidade. ADOTOU O PRESENTE REGULAMENTO: Artigo 1. o O Regulamento de Execução (UE) n. o 680/2014 é alterado do seguinte modo: 1. Os modelos número 1, 4, 6.2, 7, 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 17, 21 e 22 do anexo I são substituídos pelos modelos correspondentes do anexo I do presente regulamento. 2. O anexo II é substituído pelo texto do anexo II do presente regulamento. 3. Os modelos número 1.3, 16, 20 e 46 do anexo III são substituídos pelos modelos correspondentes do anexo III do presente regulamento. 4. Os modelos número 1.3, 16, 20 e 46 do anexo IV são substituídos pelos modelos correspondentes do anexo IV do presente regulamento. 5. O anexo V é substituído pelo texto do anexo V do presente regulamento. 6. O anexo IX é substituído pelo texto do anexo VI do presente regulamento. 7. O anexo XVII é substituído pelo texto do anexo VII do presente regulamento. Artigo 2. o O presente regulamento entra em vigor no vigésimo dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia. O presente regulamento é aplicável a partir de 1 de junho de O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros. Feito em Bruxelas, em 9 de julho de Pela Comissão O Presidente Jean-Claude JUNCKER ( 1 ) Regulamento (UE) n. o 1093/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 24 de Novembro de 2010, que cria uma Autoridade Europeia de Supervisão (Autoridade Bancária Europeia), altera a Decisão n. o 716/2009/CE e revoga a Decisão 2009/78/CE da Comissão (JO L 331 de , p. 12).

5 L 205/3 ANEXO I C FUNDOS PRÓPRIOS (CA1) Linhas ID Rubrica Montante FUNDOS PRÓPRIOS FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPP Instrumentos de fundos próprios realizados * Dos quais: Instrumentos de capital subscritos por autoridades públicas em situações de emergência * Rubrica para memória: Instrumentos de fundos próprios não elegíveis Prémios de emissão (-) Instrumentos próprios de FPP (-) Detenções diretas de instrumentos de FPP (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPP (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPP (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP Lucros retidos Lucros retidos de exercícios anteriores Resultados elegíveis Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe (-) Parte não elegível do lucro provisório ou de final de exercício Outro rendimento integral acumulado Outras reservas Fundos para riscos bancários gerais Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPP1 objeto de direitos adquiridos Interesse minoritário reconhecido nos FPP1

6 L 205/ Linhas ID Rubrica Montante Ajustamentos transitórios devidos a interesses minoritários adicionais Ajustamentos dos FPP1 devidos a filtros prudenciais (-) Aumentos de capital próprio resultantes de ativos titularizados Reserva de cobertura dos fluxos de caixa Ganhos e perdas cumulativos devido a mudanças no risco de crédito próprio de passivos avaliados pelo justo valor Ganhos e perdas de justo valor decorrentes do risco de crédito próprio da instituição em relação a passivos derivados (-) Ajustamentos de valor devidos aos requisitos de avaliação prudente ( ) Goodwill (-) Goodwill contabilizado como ativo intangível (-) Goodwill incluído na avaliação de investimentos significativos Passivos por impostos diferidos associados a goodwill (-) Outros ativos intangíveis (-) Outros ativos intangíveis antes da dedução dos passivos por impostos diferidos Passivos por impostos diferidos associados a outros ativos intangíveis (-) Passivos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias líquidos dos passivos por impostos associados (-) Défice IRB de ajustamentos do risco de crédito para perdas esperadas (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido Passivos por impostos diferidos associados aos ativos de fundos de pensões de benefício definido Ativos de fundos de pensões de benefício definido que a instituição pode utilizar sem restrições (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPP (-) Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1

7 L 205/5 Linhas ID Rubrica Montante (-) Detenções elegíveis fora do setor financeiro que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de % (-) Posições de titularização que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de % (-) Transações incompletas que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de % (-) Posições num cabaz relativamente ao qual uma instituição não pode determinar a ponderação de risco nos termos do método IRB, e que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de % (-) Posições em risco sobre ações segundo um Método dos Modelos Internos que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de % (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo (-) Ativos por impostos diferidos dedutíveis que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo (-) Montante que excede o limite de 17,65 % Outros ajustamentos transitórios dos FPP (-) Deduções adicionais aos FPP1 por força do artigo 3. o do RRFP Elementos ou deduções dos FPP1- outros FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPA Instrumentos de fundos próprios realizados * Rubrica para memória: Instrumentos de fundos próprios não elegíveis Prémios de emissão (-) Instrumentos próprios de FPA (-) Detenções diretas de instrumentos de FPA (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPA (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPA1

8 L 205/ Linhas ID Rubrica Montante (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPA Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPA1 objeto de direitos adquiridos Instrumentos emitidos por subsidiárias reconhecidos como FPA Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FPA1 de instrumentos emitidos por subsidiárias (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPA (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo (-) Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP Outros ajustamentos transitórios dos FPA Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1 (deduzido nos FPP1) (-) Deduções adicionais aos FPA1 por força do artigo 3. o do RRFP Elementos ou deduções dos FPA1 outros FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados elegíveis como FP Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados realizados * Rubrica para memória: Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados não elegíveis Prémios de emissão (-) Instrumentos próprios de FP (-) Detenções diretas de instrumentos de FP (-) Detenções indiretas de instrumentos de FP (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FP (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2

9 L 205/7 Linhas ID Rubrica Montante Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FP2 e empréstimos subordinados objeto de direitos adquiridos Instrumentos emitidos por subsidiárias reconhecidos como FP Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FP2 de instrumentos emitidos por subsidiárias Excesso de provisões relativamente às perdas esperadas elegíveis segundo o Método IRB Ajustamentos para o risco geral de crédito no método SA (-) Detenções recíprocas cruzadas de FP (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo Outros ajustamentos transitórios dos FP Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2 (deduzido nos FPA1) (-) Deduções adicionais de FP2 por força do artigo 3. o do RRFP Elementos ou deduções dos FP2 outros

10 L 205/ C RUBRICAS PARA MEMÓRIA (CA4) Linha ID Rubrica Coluna Coluna Ativos e passivos por impostos diferidos Total dos ativos por impostos diferidos Ativos por impostos diferidos que não dependem da rentabilidade futura Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias Total dos passivos por impostos diferidos Passivos por impostos diferidos não dedutíveis aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura Passivos por impostos diferidos dedutíveis aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura Passivos por impostos diferidos dedutíveis associados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias Passivos por impostos diferidos dedutíveis associados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias Ajustamentos para risco de crédito e perdas esperadas Excesso (+) ou défice ( ), no método IRB, dos ajustamentos para o risco de crédito, ajustamentos de valor adicionais e outras reduções de fundos próprios por perdas esperadas em posições que não se encontram em incumprimento Total dos ajustamentos para o risco de crédito, ajustamentos de valor adicionais e outras reduções de fundos próprios elegíveis para inclusão no cálculo do valor das perdas esperadas Ajustamentos para o risco geral de crédito Ajustamentos para o risco específico de crédito Ajustamentos de valor adicionais e outras reduções dos fundos próprios Total das perdas esperadas elegíveis Excesso (+) ou défice ( ), no método IRB, dos ajustamentos para o risco específico de crédito por perdas esperadas em posições em incumprimento Ajustamentos para o risco específico de crédito e posições tratadas de modo semelhante Total das perdas esperadas elegíveis

11 L 205/9 Linha ID Rubrica Coluna Montantes das posições ponderadas pelo risco para o cálculo do limite superior do excesso de provisões elegíveis como FP Provisões brutas totais elegíveis para inclusão nos FP Montantes das posições ponderadas pelo risco para o cálculo do limite superior de provisões elegíveis como FP2 Limiares para as deduções aos fundos próprios principais de nível 1 das perdas esperadas elegíveis Limiar não dedutível de detenções em entidades do setor financeiro nas quais uma instituição não tem um investimento significativo Limiar de 10 % para os FPP Limiar de 17,65 % para os FPP ,1 Fundos próprios elegíveis para efeitos de detenções elegíveis fora do setor financeiro ,2 Fundos próprios elegíveis para efeitos de grandes riscos Investimentos em fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções diretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima Detenções indiretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções indiretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima Detenções sintéticas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções sintéticas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima

12 L 205/ Linha ID Rubrica Coluna Detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções diretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima Detenções indiretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções indiretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima Detenções sintéticas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções sintéticas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima Detenções de FP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções diretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima Detenções indiretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções indiretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima Detenções sintéticas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo Detenções sintéticas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima

13 L 205/11 Linha ID Rubrica Coluna Investimentos em fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo Detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo Detenções diretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima Detenções indiretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo Detenções indiretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima Detenções sintéticas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo Detenções sintéticas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima Detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo Detenções diretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima Detenções indiretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo Detenções indiretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima Detenções sintéticas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

14 L 205/ Linha ID Rubrica Coluna Detenções sintéticas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima Detenções de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo Detenções diretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima Detenções indiretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo Detenções indiretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima Detenções sintéticas de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo Detenções sintéticas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima Montantes totais das posições em risco ligadas a detenções não deduzidas da correspondente categoria de fundos próprios: Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FPP1 da instituição Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FPA1 da instituição Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FP2 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FP2 da instituição Derrogação temporária da dedução aos fundos próprios Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária

15 L 205/13 Linha ID Rubrica Coluna Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária Reservas prudenciais de fundos próprios Requisitos em termos de reservas prudenciais combinadas 750 Reservas prudenciais de conservação de fundos próprios 760 Reservas prudenciais de conservação devido a um risco macroprudencial ou sistémico identificado a nível de um Estado-Membro 770 Reservas prudenciais de fundos próprios anticíclicas específicas da instituição 780 Reservas prudenciais para o risco sistémico 790 Reservas prudenciais de instituição de importância sistémica 800 Reservas prudenciais de instituição de importância sistémica global 810 Reservas prudenciais para outras instituições de importância sistémica Requisitos do Pilar II Requisitos de fundos próprios relativos aos ajustamentos do Pilar II Informação adicional sobre as empresas de investimento Capital inicial Fundos próprios com base nas Despesas Gerais Fixas Informação adicional para o cálculo dos limiares de relato Posições em risco não domésticas originais Total das posições em risco originais Limite mínimo de Basileia I 870 Ajustamentos dos fundos próprios totais

16 L 205/ Linha ID Rubrica Coluna 880 Fundos próprios totalmente ajustados para o limite mínimo de Basileia I 890 Requisitos de fundos próprios para o limite mínimo de Basileia I 900 Requisitos de fundos próprios para o limite mínimo de Basileia I MP Alternativo

17 NOME CÓDIGO Código LEI C SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS) ENTIDADES NO ÂMBITO DA CONSOLIDAÇÃO INSTITUIÇÃO OU EQUIVA LENTE (SIM/NÃO) ÂMBITO DOS DADOS: CONSOLI DAÇÃO INDI VIDUAL TOTAL (SF) OU CONSOLI DAÇÃO INDI VIDUAL PARCIAL (SP) CÓDIGO DO PAÍS PARTICI PAÇÃO (%) INFORMAÇÃO SOBRE ENTIDADES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRA PARTE; RISCOS DE DILUIÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ /ENTREGA RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADO RIAS RISCO OPERA CIONAL FUNDOS PRÓPRIOS DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INSTRU MENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS RELACIO NADOS, RESUL TADOS RETIDOS CONEXOS E PRÉMIOS DE EMISSÃO FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 TOTAIS INFORMAÇÃO SOBRE ENTIDADES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INSTRU MENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 CONEXOS, RESUL TADOS RETIDOS CONEXOS E PRÉMIOS DE EMISSÃO FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1 DOS QUAIS: INTERESSES MINORITÁ RIOS INSTRU MENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS CONEXOS, RESUL TADOS RETIDOS CONEXOS, PRÉMIOS DE EMISSÃO E OUTRAS RESERVAS FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2 OUTROS MONTANTES DE POSIÇÕES EM RISCO DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2 ELEGÍVEIS L 205/15

18 MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRA PARTE; RISCOS DE DILUIÇÃO, TRANSA ÇÕES INCOM PLETAS E RISCO DE LIQUI DAÇÃO/ /ENTREGA RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCA DORIAS RISCO OPERACI ONAL INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO OUTROS MONTANTES DE POSI ÇÕES EM RISCO FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLI DADOS INSTRU MENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NO FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLI DADOS DE NÍVEL 1 INTERESSES MINORITÁ RIOS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1 CONSOLI DADOS INSTRU MENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 CONSOLI DADOS INSTRU MENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLI DADOS DE NÍVEL 2 RUBRICA PARA MEMÓRIA: GOODWILL (-)/(+) GOOD WILL NEGA TIVO FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLI DADOS INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 DOS QUAIS: CONTRIBUI ÇÕES PARA O RESUL TADO CONSOLI DADO DOS QUAIS: (-) GOODWILL/(+) GOODWILL NEGATIVO REQUISITOS EM TERMOS DE RESERVAS PRUDENCIAIS COMBINADAS RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSER VAÇÃO DE FUNDOS PRÓPRIOS RESERVAS PRUDENCIAIS CONTRACÍ CLICAS ESPECÍ FICAS DA INSTI TUIÇÃO RESERVAS PRUDENCIAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSER VAÇÃO DEVIDO A UM RISCO MACROPRU DENCIAL OU SISTÉMICO IDENTIFICADO AO NÍVEL DE UM ESTADO- -MEMBRO RESERVAS PRUDENCIAIS PARA O RISCO SISTÉMICO RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTI TUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTI TUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA GLOBAL DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1 RESERVAS PRUDENCIAIS PARA OUTRAS INSTITUIÇÕES DE IMPOR TÂNCIA SISTÉ MICA L 205/

19 C RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SA) Classe de risco SA 010 POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS 020 dos quais: PME 030 dos quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME 040 dos quais: Garantidas por hipotecas sobre bens imóveis Imóveis residenciais 050 dos quais: Posições em risco tratadas permanentemente de forma parcial segundo o Método-Padrão 060 dos quais: Posições em risco nos termos do Método-Padrão com autorização prévia de supervisão para uma aplicação sequencial do Método IRB REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO: 070 Posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito 080 Posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito Posições em risco/operações sujeitas a risco de crédito de contraparte 090 Operações de financiamento com base em títulos 100 dos quais: Objeto de compensação central através de uma CCP elegível 110 Derivados e Operações de Liquidação Longa 120 dos quais: Objeto de compensação central através de uma CCP elegível POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES ASSOCIADAS À POSIÇÃO EM RISCO ORIGINAL POSIÇÕES EM RISCO LÍQUIDAS DE AJUSTA MENTOS DE VALOR E PROVISÕES TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTI TUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga) (-) GARANTIAS (-) DERIVADOS DE CRÉDITO L 205/17

20 130 Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR PONDERAÇÃO DE RISCO: % % % % % % % % POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES ASSOCIADAS À POSIÇÃO EM RISCO ORIGINAL POSIÇÕES EM RISCO LÍQUIDAS DE AJUSTA MENTOS DE VALOR E PROVISÕES TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTI TUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga) (-) GARANTIAS (-) DERIVADOS DE CRÉDITO L 205/ % % % % % % 280 Outras ponderações de risco RUBRICAS PARA MEMÓRIA 290 Posições em risco cobertas por hipotecas sobre imóveis comerciais

21 300 Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 100 % 310 Posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis residenciais 320 Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 150 % POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES ASSOCIADAS À POSIÇÃO EM RISCO ORIGINAL POSIÇÕES EM RISCO LÍQUIDAS DE AJUSTA MENTOS DE VALOR E PROVISÕES TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTI TUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga) (-) GARANTIAS (-) DERIVADOS DE CRÉDITO L 205/19

22 010 POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS 020 dos quais: PME 030 dos quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME 040 dos quais: Garantidas por hipotecas sobre bens imóveis Imóveis residenciais 050 dos quais: Posições em risco tratadas permanentemente de forma parcial segundo o Método-Padrão 060 dos quais: Posições em risco nos termos do Método-Padrão com autorização prévia de supervisão para uma aplicação sequencial do Método IRB REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO: 070 Posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito 080 Posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (-) GARANTIAS FINAN CEIRAS: MÉTODO SIMPLES (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM (-) TOTAL DAS SAÍDAS TOTAL DAS ENTRADAS (+) POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTI TUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO L 205/20 Posições em risco/operações sujeitas a risco de crédito de contraparte 090 Operações de financiamento com base em títulos 100 dos quais: Objeto de compensação central através de uma CCP elegível 110 Derivados e Operações de Liquidação Longa 120 dos quais: Objeto de compensação central através de uma CCP elegível 130 Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos

23 REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR PONDERAÇÃO DE RISCO: % % % % % % % % % % % % % % 280 Outras ponderações de risco RUBRICAS PARA MEMÓRIA 290 Posições em risco cobertas por hipotecas sobre imóveis comerciais TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (-) GARANTIAS FINAN CEIRAS: MÉTODO SIMPLES (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM (-) TOTAL DAS SAÍDAS TOTAL DAS ENTRADAS (+) POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTI TUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO L 205/21

24 300 Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 100 % 310 Posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis residenciais 320 Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 150 % TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (-) GARANTIAS FINAN CEIRAS: MÉTODO SIMPLES (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM (-) TOTAL DAS SAÍDAS TOTAL DAS ENTRADAS (+) POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTI TUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO L 205/

25 010 POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS 020 dos quais: PME 030 dos quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME 040 dos quais: Garantidas por hipotecas sobre bens imóveis Imóveis residenciais 050 dos quais: Posições em risco tratadas permanentemente de forma parcial segundo o Método-Padrão 060 dos quais: Posições em risco nos termos do Método-Padrão com autorização prévia de supervisão para uma aplicação sequencial do Método IRB REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO: 070 Posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito 080 Posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito Posições em risco/operações sujeitas a risco de crédito de contraparte 090 Operações de financiamento com base em títulos 100 dos quais: Objeto de compensação central através de uma CCP elegível 110 Derivados e Operações de Liquidação Longa 120 dos quais: Objeto de compensação central através de uma CCP elegível TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO. MÉTODO INTEGRAL SOBRE GARAN TIAS FINANCEIRAS AJUSTAMENTO DA POSIÇÃO EM RISCO PARA A VOLATILIDADE (-) GARANTIAS FINANCEIRAS: VALOR AJUSTADO (Cvam) DOS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE VALOR TOTAL MENTE AJUS TADO DAS POSI ÇÕES EM RISCO (E*) REPARTIÇÃO DO VALOR DO RISCO TOTALMENTE AJUSTADO DOS ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS POR FATORES DE CONVERSÃO 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/23

26 130 Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR PONDERAÇÃO DE RISCO: % % % % % % TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO. MÉTODO INTEGRAL SOBRE GARAN TIAS FINANCEIRAS AJUSTAMENTO DA POSIÇÃO EM RISCO PARA A VOLATILIDADE (-) GARANTIAS FINANCEIRAS: VALOR AJUSTADO (Cvam) DOS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE VALOR TOTAL MENTE AJUS TADO DAS POSI ÇÕES EM RISCO (E*) REPARTIÇÃO DO VALOR DO RISCO TOTALMENTE AJUSTADO DOS ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS POR FATORES DE CONVERSÃO 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/ % % % % % % % % 280 Outras ponderações de risco

27 RUBRICAS PARA MEMÓRIA 290 Posições em risco cobertas por hipotecas sobre imóveis comerciais 300 Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 100 % 310 Posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis residenciais 320 Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 150 % TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO. MÉTODO INTEGRAL SOBRE GARAN TIAS FINANCEIRAS AJUSTAMENTO DA POSIÇÃO EM RISCO PARA A VOLATILIDADE (-) GARANTIAS FINANCEIRAS: VALOR AJUSTADO (Cvam) DOS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE VALOR TOTAL MENTE AJUS TADO DAS POSI ÇÕES EM RISCO (E*) REPARTIÇÃO DO VALOR DO RISCO TOTALMENTE AJUSTADO DOS ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS POR FATORES DE CONVERSÃO 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/25

28 VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO DOS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDE RADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDE RADAS PELO RISCO APÓS APLI CAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME DOS QUAIS: COM UMA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO REALIZADA POR UMA AGÊNCIA DE NOTAÇÃO EXTERNA DESIG NADA DOS QUAIS: COM UMA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO DERIVADA DE UMA ADMINIS TRAÇÃO CENTRAL POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS Célula ligada a CA 020 dos quais: PME 030 dos quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME 040 dos quais: Garantidas por hipotecas sobre bens imóveis Imóveis residenciais 050 dos quais: Posições em risco tratadas permanentemente de forma parcial segundo o Método-Padrão 060 dos quais: Posições em risco nos termos do Método-Padrão com autorização prévia de supervisão para uma aplicação sequencial do Método IRB REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO: 070 Posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito 080 Posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito L 205/26 Posições em risco/operações sujeitas a risco de crédito de contraparte 090 Operações de financiamento com base em títulos 100 dos quais: Objeto de compensação central através de uma CCP elegível 110 Derivados e Operações de Liquidação Longa 120 dos quais: Objeto de compensação central através de uma CCP elegível 130 Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR PONDERAÇÃO DE RISCO: %

29 150 2 % % % % % % % % % % % % % 280 Outras ponderações de risco RUBRICAS PARA MEMÓRIA 290 Posições em risco cobertas por hipotecas sobre imóveis comerciais 300 Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 100 % 310 Posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis residenciais 320 Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 150 % VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO DOS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDE RADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDE RADAS PELO RISCO APÓS APLI CAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME DOS QUAIS: COM UMA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO REALIZADA POR UMA AGÊNCIA DE NOTAÇÃO EXTERNA DESIG NADA DOS QUAIS: COM UMA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO DERIVADA DE UMA ADMINIS TRAÇÃO CENTRAL L 205/27

30 C RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR IRB 1) Classe de risco IRB: Estimativas próprias das LGD e/ou fatores de conversão: 010 POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS 015 dos quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA PD ATRI BUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDO RES (%) POSIÇÕES EM RISCO ORIGI NAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTI DADES FINAN CEIRAS NÃO REGULA MENTADAS TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (-) GARAN TIAS (-) DERI VADOS DE CRÉDITO (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM (-) TOTAL DAS SAÍDAS TOTAL DAS ENTRADAS (+) POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITU IÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRI MONIAIS L 205/28 REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO: 020 Elementos patrimoniais sujeitos a risco de crédito 030 Elementos extrapatrimoniais sujeitos a risco de crédito Posições em risco/operações sujeitas a risco de crédito de contraparte 040 Operações de financiamento com base em títulos

31 050 Derivados e Operações de Liquidação Longa 060 Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos 070 POSIÇÕES EM RISCO AFETADAS A GRAUS OU CATEGORIAS DE DE VEDORES: TOTAL 080 CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO: TO TAL SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA PD ATRI BUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDO RES (%) POSIÇÕES EM RISCO ORIGI NAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTI DADES FINAN CEIRAS NÃO REGULA MENTADAS TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (-) GARAN TIAS (-) DERI VADOS DE CRÉDITO (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM (-) TOTAL DAS SAÍDAS TOTAL DAS ENTRADAS (+) POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITU IÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRI MONIAIS REPARTIÇÃO POR PONDERAÇÃO DE RISCO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO: 090 PONDERAÇÃO DE RISCO: 0 % % % 120 Dos quais: da categoria % % % L 205/29

32 160 TRATAMENTO ALTERNATIVO: GA RANTIDAS POR IMÓVEIS 170 POSIÇÕES EM RISCO DECORREN TES DE TRANSAÇÕES INCOMPLE TAS COM APLICAÇÃO DE PONDE RAÇÕES DE RISCO SEGUNDO O TRATAMENTO ALTERNATIVO OU DE 100 % E OUTRAS POSIÇÕES EM RISCO SUJEITAS A PONDERA ÇÃO DE RISCO 180 RISCO DE DILUIÇÃO: TOTAL DOS VALORES A RECEBER ADQUIRI DOS SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA PD ATRI BUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDO RES (%) POSIÇÕES EM RISCO ORIGI NAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTI DADES FINAN CEIRAS NÃO REGULA MENTADAS TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (-) GARAN TIAS (-) DERI VADOS DE CRÉDITO (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM (-) TOTAL DAS SAÍDAS TOTAL DAS ENTRADAS (+) POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITU IÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRI MONIAIS L 205/

33 010 POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS 015 dos quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPA TRIMO NIAIS REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO: 020 Elementos patrimoniais sujeitos a risco de crédito 030 Elementos extrapatrimoniais sujeitos a risco de crédito Posições em risco/operações sujeitas a risco de crédito de contraparte 040 Operações de financiamento com base em títulos 050 Derivados e Operações de Liquidação Longa 060 Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos DOS QUAIS: DECOR RENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRA PARTE DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINAN CEIRO E ENTIDADES FINAN CEIRAS NÃO REGU LAMEN TADAS TÉCNICAS DE REDUÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO TIDAS EM CONTA NAS ESTIMATIVAS DAS LGD EXCLUINDO O DUPLO INCUMPRIMENTO UTILIZAÇÃO DE ESTIMA TIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO GARAN TIAS DERI VADOS DE CRÉDITO UTILIZA ÇÃO DE ES TIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO GARAN TIAS FINAN CEIRAS ELEGÍVEIS OUTRAS GARANTIAS ELEGÍVEIS IMÓVEIS OUTRAS GARAN TIAS FÍSICAS VALORES A RECEBER L 205/31

34 070 POSIÇÕES EM RISCO AFETADAS A GRAUS OU CATEGORIAS DE DE VEDORES: TOTAL 080 CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO: TO TAL VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPA TRIMO NIAIS DOS QUAIS: DECOR RENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRA PARTE DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINAN CEIRO E ENTIDADES FINAN CEIRAS NÃO REGU LAMEN TADAS TÉCNICAS DE REDUÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO TIDAS EM CONTA NAS ESTIMATIVAS DAS LGD EXCLUINDO O DUPLO INCUMPRIMENTO UTILIZAÇÃO DE ESTIMA TIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO GARAN TIAS DERI VADOS DE CRÉDITO UTILIZA ÇÃO DE ES TIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO GARAN TIAS FINAN CEIRAS ELEGÍVEIS OUTRAS GARANTIAS ELEGÍVEIS IMÓVEIS OUTRAS GARAN TIAS FÍSICAS VALORES A RECEBER REPARTIÇÃO POR PONDERAÇÃO DE RISCO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO: L 205/ PONDERAÇÃO DE RISCO: 0 % % % 120 Dos quais: da categoria % % %

35 160 TRATAMENTO ALTERNATIVO: GA RANTIDAS POR IMÓVEIS 170 POSIÇÕES EM RISCO DECORREN TES DE TRANSAÇÕES INCOMPLE TAS COM APLICAÇÃO DE PONDE RAÇÕES DE RISCO SEGUNDO O TRATAMENTO ALTERNATIVO OU DE 100 % E OUTRAS POSIÇÕES EM RISCO SUJEITAS A PONDERA ÇÃO DE RISCO 180 RISCO DE DILUIÇÃO: TOTAL DOS VALORES A RECEBER ADQUIRI DOS VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPA TRIMO NIAIS DOS QUAIS: DECOR RENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRA PARTE DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINAN CEIRO E ENTIDADES FINAN CEIRAS NÃO REGU LAMEN TADAS TÉCNICAS DE REDUÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO TIDAS EM CONTA NAS ESTIMATIVAS DAS LGD EXCLUINDO O DUPLO INCUMPRIMENTO UTILIZAÇÃO DE ESTIMA TIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO GARAN TIAS DERI VADOS DE CRÉDITO UTILIZA ÇÃO DE ES TIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO GARAN TIAS FINAN CEIRAS ELEGÍVEIS OUTRAS GARANTIAS ELEGÍVEIS IMÓVEIS OUTRAS GARAN TIAS FÍSICAS VALORES A RECEBER L 205/33

36 SOB RESERVA DO TRATA MENTO DO DUPLO INCUM PRIMENTO PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO LGD MÉDIAS PONDE RADAS PELAS POSI ÇÕES EM RISCO (%) LGD MÉDIAS PONDE RADAS PELAS POSI ÇÕES EM RISCO (%) PARA AS GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E PARA AS ENTIDADES FINAN CEIRAS NÃO REGULA MENTADAS PRAZO MÉDIO DE VENCI MENTO PONDERADO PELA POSIÇÃO EM RISCO (DIAS) MONTANTE DAS POSI ÇÕES PONDE RADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTI DADES FINAN CEIRAS NÃO REGULA MENTADAS MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS ELEMENTOS PARA MEMÓRIA: (-) AJUSTA MENTOS DE VALOR E PROVISÕES NÚMERO DE DEVEDORES POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS Célula ligada a CA 015 dos quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO: 020 Elementos patrimoniais sujeitos a risco de crédito 030 Elementos extrapatrimoniais sujeitos a risco de crédito L 205/34 Posições em risco/operações sujeitas a risco de crédito de contraparte 040 Operações de financiamento com base em títulos 050 Derivados e Operações de Liquidação Longa 060 Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos