Programa de Vendas Pv 1º SEM 2º SEM ANO Tij A 600, , , ,000 Tij B 700, , ,

Transcrição

1 Programa de Vendas Pv Tij A 600, , , ,000 Tij B 700, , , ,000 Orçamento de Vendas PMR Tij A 60 d , , ,000 Tij B 60 d , , ,000 SubTotal , , ,000 IVA 0, , , ,000 Total Fact , , ,000 Programa de Produção Tijolo A Inv In 1.000, , ,000 Vendas , , ,000 Produção , , ,000 Inv Final 2.500, , ,000 Tijolo B Inv In 2.700, , ,000 Vendas , , ,000 Produção 9.000, , ,000 Inv Final 1.300, , ,000 1

2 Programa de Compras Argila Pc Inv In 2.000, , ,000 Consumos , , ,000 Compras 300, , , ,000 Inv Final 3.825, , ,000 Água Inv In Consumos 3.390, , ,000 Compras 1, , , ,000 Inv Final Areia Inv In 100, , ,000 Consumos 405, , ,000 Compras 10, , , ,000 Inv Final 135, , ,000 Orçamento de Compras PMP Argila 30 d , , ,000 Areia 30 d 4.400, , ,000 SubTotal , , ,000 IVA 0, , , ,500 Total fact , , ,500 Água 3.390, , ,000 Programa de Atividade das Secções Fabricação Hm 4.290, , ,000 Secagem Hm 9.000, , ,000 Forno Hm 4.890, , ,000 Orçamento de Gastos Comerciais Variáveis Tijolo A 0, , , ,000 Tijolo B 0, , , ,000 Total , , ,000 2

3 Orçamento das Secções Fabrico 8.580,000 Secagem ,000 Forno 9.780,000 Serv Ger AMP ,000 APA UF C Unit Cons Unit Qt Valor Cons Unit Qt Valor Cons Unit Qt Valor Cons Unit Qt Valor Cons Unit Qt Valor Cons Unit Qt Valor Total C Diretos Variáveis E Elet Kw 0,750 35, , ,000 30, , ,000 0, , , ,500 Out FSE 6, ,000 8, ,000 6, , ,000 M Sub 20, ,000 10, ,000 15, , ,000 SubTotal , , , ,500 Fixos Ordenados , , , , , , ,000 Enc Soc , , , , , , ,000 E. Elet Kw 0, , , , , , , ,000 Depreciações , , , , , , ,500 Seguros , , , , , , ,000 SubTotal , , , , , , ,500 Total C Diretos , , , , , , ,000 Reembolsos Serv Ger , , ,000 C. Total , , , , , ,000 C. Unit Uo 305, , ,500 Ui 5,400 Uc 3

4 Orçamento dos Gastos Gerais Administrativos Valor Comerciais Valor Total Ordenados , , ,000 Enc Soc , , ,000 E. Elet , , ,000 Depreciações , ,000 Seguros , ,000 Out FSE Fixos , , ,000 C. Total , , ,000 4

5 Orçamento do Custo de Produção Tijolo A ,00 Tijolo B ,000 UF C Unit Cons Unit Qt Valor Cons Unit Qt Valor Total Cons Mat Argila 305,4 1, ,00 1, , ,00 Água 1,0 0, ,00 0, , ,00 Areia 10,0 0, ,00 0, , ,00 SubTotal , , ,00 C Transf Fab Hm 305,0 0, ,00 0, , ,00 Sec Hm 177,0 0, ,00 0, , ,00 Forno Hm 133,5 0, ,00 0, , ,00 SubTotal , , ,00 CIPA , ,000 Cipa Unit 575,52 610,405 5

6 Orçamento de Tesouraria de Exploração Balanço Recebimentos de Exploração Ano Anterior ,000 Ano De Vendas , , , ,000 De Retenções , , ,000 Total Recebimentos de Exploração , , ,000 Pagamentos de Exploração Ano Anterior ,000 Ano De Compras Argila e Areia , , , ,250 Água 3.390, , ,000 De Outros Custos Exploração En Elétrica , , , ,375 Outros FSE , , , ,000 Mat Subsidiárias , , ,000 Seguros , , ,000 Ordenados , , ,000 S Férias/S Natal 0, , ,000 Seg Social EP , , , ,000 Outros Enc Sociais , , ,000 Gastos Comerciais Variáveis , , , ,000 De Retenções e Impostos Descontos dos trabalhadores , , , ,000 IVA , , , ,125 Total Pagamentos Exploração , , ,750 Saldo de Tesouraria de Exploração , , ,750 6

7 Orçamento de Custos das Secões por Semestres En Elétrica , , ,500 Outros FSE , , ,000 Mat Subsidiárias , , ,000 Seguros , , ,000 Orçamento de Gastos com Pessoal e Descontos dos Trabalhadores Ordenados , , ,000 S Férias/S Natal , ,000 Enc Ent Patronal (0,2375 s/ ord+sub) , , ,000 Out Enc Sociais , , ,000 Total Gastos com pessoal ,000 Desc Trabalhadores (0,25 s/ ord+sub) , , ,000 Orçamento de IVA a Pagar IVA Faturado , , ,000 IVA Suportado , , ,500 IVA a Pagar , , ,500 7

8 Orçamento Financeiro Origens de Fundos Disponível Inicial , , ,000 Tesouraria Positiva , ,875 Venda de Ativos Fixos , ,000 Empréstimo CP , ,574 Venda de Aplicações de Tesouraria , ,375 Juros de Aplicaçõe de Tesouraria 2.791, ,176 Total Origens , , ,000 Aplicações de Fundos Disponível Final , , ,000 Tesouraria Negativa , ,625 Aquisição Ativos Fixos , ,000 Amortização Emp MLP , , ,000 Juros Emp MLP , , ,000 Amortização Emp CP 0,000 Juros Emp CP 0,000 0,000 Aplicações de Tesouraria , ,375 Total Aplicações , , ,000 8

9 Balanço Inicial em 1-1-N Ativo Capital Próprio Ativos fixos tangíveis (líquidos) ,000 Final ,500 Inventários Passivo Argila ,000 MLP Areia 1.000,000 Empréstimo MLP ,000 Tijolo A ,000 CP Tijolo B ,500 Empréstimo MLP ,000 Total Inventários ,500 Débitos ,000 Créditos ,000 Custos diferidos 7.500,000 Disponível ,000 Total Passivo ,000 Total Ativo ,500 Total Cap Próp + Passivo ,500 Balanço Previsional em N Ativo Capital Próprio Ativos fixos tangíveis (líquidos) ,500 Inicial ,500 Inventários Resultado do exercício ,068 Argila ,000 Total Cap Próprio ,568 Areia 1.350,000 Passivo Tijolo A ,000 MLP Tijolo B ,500 Empréstimo MLP ,000 Total Inventários ,500 CP Créditos ,000 Empréstimo MLP ,000 Disponível ,000 Empréstimo CP ,574 Débitos ,750 Custos diferidos ,108 Total Passivo ,432 Total Ativo ,000 Total Cap Próp + Passivo ,000 9

10 Demonstração de Resultados Por Funções Previsional Tijolo A Tijolo B Total Vendas , , ,000 CIPV , , ,000 Resultado Bruto , , ,000 Gastos Comercias Variáveis , , ,000 Gastos de Distribuição Fixos ,000 Gastos Administrativos ,000 Resultado Operacional ,000 Rendimentos Financeiros 2.791,176 Gastos Financeiros ,108 Resultado Antes de Impostos ,068 Detalhe dos Gastos Financeiros Emp CP , ,774 Emp MLP , , , ,333 Total Gastos Financeiros ,108 10