Dezembro 2018 RARC 12 ARRECADAÇÃO E CADASTRO

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1 RARC 12 ARRECADAÇÃO E CADASTRO Dezembro 2018 Relatório de Arrecadação e Cadastro que reúne informações sobre as contribuições e estatísticas de participantes.

2 Relatório RARC 12/2019, fl. 1 Apresentação Os dados cadastrais e financeiros são componentes fundamentais para análise de indicadores da evolução do Plano JUSMP-Prev. Neste relatório serão apresentados os números que são importantes para conhecer o perfil dos participantes, sua distribuição e composição segundo diferentes características. Para apresentação deste relatório foram utilizados dados cadastrais disponíveis em 24/01/2018, considerando as adesões até dezembro/2018. Utilizamos a base do sistema Trust Prev. e extração das informações via ferramenta de B.I Tableau. 1. Cadastro O Plano JUSMP-Prev encerrou o mês de dezembro/2018 com participantes ativos, representando um crescimento de 0,55% em relação ao mês anterior, considerando o universo de 97 patrocinadores. Figura 1 - Quantidade de patrocinadores e participantes 1.1. Evolução de adesões 97 Patrocinadores Participantes Com as movimentações ocorridas no mês de dezembro/2018, houve acréscimo de 80 participantes na base. As ocorrências estão assim distribuídas: Tabela 1. Evolução mensal das adesões 1.2. Distribuição de participantes por Sexo Atualmente, os homens representam a maior parcela de participantes no plano Mulheres Homens

3 Relatório RARC 12/2019, fl Distribuição de participantes por Sexo e Grupos de Idade A concentração de participantes está distribuída entre as idades de 26 a 37 anos. Gráfico 1. Distribuição de participantes por sexo e grupo de idade* 1.4. Distribuição de participantes por Cargos e Categoria Tabela 2. Distribuição de participantes por cargo 1.5. Adesões por Ramo da Justiça No mês de dezembro/2018, a Justiça Trabalhista obteve o maior número de adesões 58 e, desde o início do funcionamento da Funpresp-Jud, a Justiça Trabalhista permanece com o maior número de participantes (4.920).

4 Relatório RARC 12/2019, fl. 3 Gráfico 2. Distribuição de participantes por ramo da justiça (dezembro/2018) Gráfico 3. Distribuição de participantes por ramo da justiça (acumulado) 1.6. Adesões por Patrocinador Tabela 3. Adesões por patrocinador Sigla Quantidade no mês Percentual no mês Quantidade total Percentual total TOTAIS % % MPF 18 11,25% ,22% TJDFT 9 5,63% ,09% TRT12 4 2,50% 182 1,25% TST 4 2,50% 385 2,64% STJ 3 1,88% 449 3,08% TRT9 3 1,88% 370 2,54% TRT3 1 0,63% 382 2,62% SJPE 5 3,13% 120 0,82% TRT7 2 1,25% 48 0,33% TRT11 1 0,63% 104 0,71% SJGO 1 0,63% 31 0,21% TRT2 3 1,88% 686 4,71% TRT15 2 1,25% 375 2,57%

5 Relatório RARC 12/2019, fl. 4 Sigla Quantidade no mês Percentual no mês Quantidade total Percentual total SJSP 6 3,75% 311 2,13% TRT4 1 0,63% 282 1,93% SJRS 4 2,50% 174 1,19% TRT17 0 0,00% 72 0,49% SJPA 2 1,25% 68 0,47% TRF4 1 0,63% 55 0,38% TRF5 0 0,00% 36 0,25% TRT19 0 0,00% 40 0,27% SJAL 0 0,00% 13 0,09% MPT 4 2,50% 591 4,05% SJMG 2 1,25% 143 0,98% CNJ 1 0,63% 124 0,85% TREPR 1 0,63% 83 0,57% TRESC 1 0,63% 54 0,37% MPM 2 1,25% 54 0,37% TRERO 0 0,00% 35 0,24% MPDFT 3 1,88% 524 3,59% TRT ,00% 547 3,75% STF 0 0,00% 258 1,77% SJPR 2 1,25% 224 1,54% TSE 1 0,63% 173 1,19% TRF1 2 1,25% 114 0,78% TRT14 0 0,00% 99 0,68% STM 2 1,25% 111 0,76% TREPE 0 0,00% 68 0,47% TRT13 2 1,25% 58 0,40% SJRN 0 0,00% 50 0,34% SJMS 0 0,00% 40 0,27% TRT24 0 0,00% 37 0,25% TREAL 0 0,00% 3 0,02% TRT8 8 5,00% 264 1,81% TRT10 0 0,00% 191 1,31% TRESP 0 0,00% 165 1,13% TRF3 0 0,00% 160 1,10% TRERJ 0 0,00% 97 0,67% TRT21 1 0,63% 95 0,65% SJSC 2 1,25% 75 0,51% TREMA 0 0,00% 72 0,49% SJDF 1 0,63% 67 0,46% SJBA 1 0,63% 65 0,45% SJMT 1 0,63% 54 0,37%

6 Relatório RARC 12/2019, fl. 5 Sigla Quantidade no mês Percentual no mês Quantidade total Percentual total SJPB 3 1,88% 52 0,36% TREPI 0 0,00% 46 0,32% SJRO 1 0,63% 38 0,26% SJTO 0 0,00% 36 0,25% TRERN 2 1,25% 26 0,18% SJRR 0 0,00% 18 0,12% TREMT 1 0,63% 22 0,15% SJRJ 6 3,75% 231 1,58% TREMG 0 0,00% 199 1,36% TRT18 1 0,63% 195 1,34% TRT5 0 0,00% 153 1,05% TRT23 3 1,88% 134 0,92% TRT6 5 3,13% 127 0,87% CNMP 0 0,00% 102 0,70% TREGO 0 0,00% 102 0,70% SJCE 5 3,13% 96 0,66% SJES 0 0,00% 78 0,53% TRF2 4 2,50% 79 0,54% TREBA 0 0,00% 71 0,49% TREPA 0 0,00% 68 0,47% TRT16 0 0,00% 63 0,43% TRERS 0 0,00% 61 0,42% TREPB 1 0,63% 40 0,27% TREAM 0 0,00% 35 0,24% CJF 2 1,25% 43 0,29% TREES 0 0,00% 32 0,22% SJAM 0 0,00% 28 0,19% TRECE 0 0,00% 26 0,18% SJMA 0 0,00% 24 0,16% TREDF 0 0,00% 24 0,16% SJPI 0 0,00% 24 0,16% TREAP 0 0,00% 23 0,16% TRERR 0 0,00% 23 0,16% TRT20 1 0,63% 23 0,16% TRESE 0 0,00% 22 0,15% SJAP 0 0,00% 19 0,13% TREMS 0 0,00% 15 0,10% SJSE 2 1,25% 13 0,09% ESMPU 0 0,00% 10 0,07% SJAC 0 0,00% 8 0,05% TRETO 0 0,00% 8 0,05%

7 Relatório RARC 12/2019, fl. 6 Sigla Quantidade no mês Percentual no mês Quantidade total Percentual total TRT22 0 0,00% 8 0,05% TREAC 0 0,00% 4 0,03% 1.7. Regime de Tributação (Imposto de Renda) Em dezembro/2018, o perfil de tributação demonstra a preferência de 74% dos participantes pelo regime regressivo. O regime progressivo representou 4% das escolhas e há 22% dos participantes que ainda não fizeram a opção (Gráfico 4). No acumulado também percebemos uma grande preferência pelo regime regressivo de tributação (Gráfico 5). Gráfico 4. Distribuição regime de tributação (dezembro/2018) * Participantes que ainda não se manifestaram por um dos regimes de tributação Gráfico 5. Distribuição regime de tributação (acumulado) * Participantes que ainda não se manifestaram por um dos regimes de tributação

8 Relatório RARC 12/2019, fl Percentual de Contribuição Um bom sinal na qualidade da opção dos participantes é relacionado ao percentual escolhido. Segregando as categorias de participantes vinculados e patrocinados percebemos a opção oposta em relação à escolha do percentual de contribuição mensal. Para os participantes vinculados a melhor opção é a escolha do percentual mínimo (6,5%) para aproveitar a isenção da taxa de carregamento para contribuição facultativa. Em dezembro/2018, 100% dos participantes optaram pelo percentual de 6,5% e a opção pelo percentual mínimo chega a 97,96 % da preferência dos participantes desde o início do funcionamento do plano. Para os participantes patrocinados a opção mais vantajosa é contribuir com o percentual máximo (8,5%), obtendo o máximo possível da contribuição patronal. Em dezembro/2018, 86,71% dos participantes optaram pelo percentual máximo. Já no acumulado, desde o início do plano, temos 91,37% dos participantes com o percentual de 8,5%. Gráfico 6. Distribuição do percentual de contribuição (dezembro/2018) Gráfico 7. Distribuição do percentual de contribuição (acumulado)

9 Relatório RARC 12/2019, fl Arrecadação A arrecadação das contribuições no mês de dezembro/2018 atingiu o valor de R$ 27,9 milhões, foi arrecadado aproximadamente R$ 9,4 milhões referente a contribuições de outras competências, sendo que R$ 9,1 milhões se refere a contribuições de gratificação natalina. Houve um acréscimo de 47,72% da arrecadação em relação ao mês anterior. Tabela 4. Arrecadação de contribuições por mês competência Verificamos a paridade das contribuições entre participante e patrocinador, com diferença de R$ 933,54 referente a acerto de meses anteriores. Gráfico 8. Contribuição normal (participante e patrocinador) Abaixo demonstramos a distribuição das contribuições que resultam no total arrecadado para o mês: Tabela 5. Arrecadação por tipo de contribuição Dessa tabela depreende-se que, para o total arrecadado no mês de dezembro/2018, tivemos um aumento de 9% na arrecadação de contribuição normal e aumento de 93% nas contribuições

10 Relatório RARC 12/2019, fl. 9 facultativas. Ressaltamos que o aumento reflete diretamente no repasse de contribuições referente a gratificação natalina Arrecadação de contribuições por cargo Analisando a contribuição média dos participantes patrocinados temos em primeiro lugar os membros, com valor médio de R$ 5,95 mil seguidos pelos analistas, com R$ 2,38 mil e pelos técnicos, com R$ 895,39. Na análise consideramos apenas as contribuições normais, incluindo contribuições de competências anteriores, tanto de participantes quanto de patrocinadores. O detalhamento da arrecadação e a quantidade de participantes por cargo estão registrados na Tabela 6. Tabela 6. Arrecadação por cargo/representatividade (participantes patrocinados) 2.2. Contribuições por ramo da justiça Tanto em dezembro/2018 quanto no acumulado desde o início do plano temos a Justiça Trabalhista com maior volume de contribuições. Gráfico 9. Distribuição de contribuições por ramo do patrocinador (dezembro/2018) Gráfico 10. Distribuição de contribuições por ramo da justiça (acumulado)

11 Relatório RARC 12/2019, fl Contribuições por patrocinador Em dezembro/2018 o MPF permaneceu no topo do ranking na contribuição mensal e continua com o maior saldo em contribuições por patrocinador. Patrocinador Tabela 7. Arrecadação e Patrimônio por patrocinador Contribuição no mês Representatividade da contribuição Contribuições acumuladas Representatividade do patrimônio TOTAL R$ ,62 100% R$ ,15 100% MPF R$ ,69 17,45% R$ ,41 12,46% TJDFT R$ ,18 6,38% R$ ,17 8,76% TRT2 R$ ,91 5,81% R$ ,12 6,54% MPDFT R$ ,29 5,18% R$ ,07 4,58% MPT R$ ,02 4,71% R$ ,57 5,30% TRT1 R$ ,60 4,20% R$ ,73 4,25% TRT9 R$ ,14 3,66% R$ ,04 2,17% TRT3 R$ ,67 3,07% R$ ,85 2,10% TRT15 R$ ,82 2,65% R$ ,46 2,63% TST R$ ,55 2,56% R$ ,88 2,02% STF R$ ,08 2,03% R$ ,79 1,53% TRT4 R$ ,28 2,00% R$ ,17 1,49% TRT8 R$ ,84 1,95% R$ ,07 2,72% STJ R$ ,32 1,83% R$ ,12 2,99% TRT10 R$ ,13 1,74% R$ ,15 1,37% TRT18 R$ ,31 1,66% R$ ,87 1,82% SJSP R$ ,09 1,59% R$ ,76 2,41% TRT12 R$ ,74 1,39% R$ ,59 1,40% SJPR R$ ,12 1,24% R$ ,89 1,26% TRT5 R$ ,03 1,23% R$ ,13 0,63% TRT6 R$ ,41 1,15% R$ ,73 0,84% TRT21 R$ ,40 1,07% R$ ,13 0,45% CNJ R$ ,43 1,07% R$ ,42 0,98% TRT23 R$ ,59 1,03% R$ ,00 1,10% SJMG R$ ,33 0,93% R$ ,87 1,26% SJRJ R$ ,12 0,91% R$ ,23 1,88% SJCE R$ ,92 0,91% R$ ,64 0,79% TSE R$ ,09 0,90% R$ ,22 1,20% SJRS R$ ,26 0,83% R$ ,78 1,07% TRT17 R$ ,21 0,75% R$ ,10 0,40% CNMP R$ ,58 0,74% R$ ,91 0,65% TREMG R$ ,45 0,71% R$ ,87 1,18% TRT13 R$ ,00 0,70% R$ ,40 0,34% TRT14 R$ ,38 0,69% R$ ,48 0,69% SJPE R$ ,21 0,68% R$ ,05 0,58% TRT11 R$ ,78 0,62% R$ ,12 0,50%

12 Relatório RARC 12/2019, fl. 11 Patrocinador Contribuição no mês Representatividade da contribuição Contribuições acumuladas Representatividade do patrimônio MPM R$ ,83 0,57% R$ ,56 0,41% TRF1 R$ ,06 0,53% R$ ,76 1,05% SJES R$ ,79 0,53% R$ ,96 0,42% SJSC R$ ,54 0,51% R$ ,96 0,53% TRT19 R$ ,28 0,50% R$ ,68 0,24% TRESP R$ ,37 0,50% R$ ,96 0,82% STM R$ ,14 0,50% R$ ,35 0,44% TREGO R$ ,96 0,47% R$ ,15 0,51% TRF3 R$ ,99 0,46% R$ ,47 0,99% SJBA R$ ,05 0,45% R$ ,61 0,62% TRERJ R$ ,75 0,44% R$ ,01 0,54% SJDF R$ ,16 0,40% R$ ,60 0,38% SJPA R$ ,54 0,38% R$ ,30 0,58% TRT24 R$ ,37 0,36% R$ ,21 0,26% SJRN R$ ,34 0,34% R$ ,10 0,21% TRT7 R$ ,49 0,33% R$ ,75 0,14% TREPR R$ ,28 0,32% R$ ,82 0,44% TREPA R$ ,91 0,32% R$ ,21 0,50% TRT16 R$ ,26 0,30% R$ ,16 0,44% SJRO R$ ,76 0,28% R$ ,11 0,35% TRESC R$ ,78 0,24% R$ ,47 0,23% TRF2 R$ ,58 0,24% R$ ,31 0,54% SJTO R$ ,69 0,23% R$ ,08 0,25% TRERS R$ ,37 0,23% R$ ,04 0,35% TREBA R$ ,89 0,23% R$ ,25 0,33% SJMT R$ ,32 0,22% R$ ,72 0,38% TREES R$ ,40 0,22% R$ ,51 0,11% SJMS R$ ,72 0,21% R$ ,29 0,48% SJPB R$ ,93 0,21% R$ ,20 0,42% SJGO R$ ,89 0,20% R$ ,44 0,18% TREMA R$ ,47 0,20% R$ ,96 0,27% TRERN R$ ,20 0,19% R$ ,12 0,12% TRF4 R$ ,94 0,17% R$ ,37 0,25% TREPE R$ ,30 0,17% R$ ,90 0,25% SJAM R$ ,59 0,17% R$ ,66 0,32% CJF R$ ,09 0,17% R$ ,93 0,13% SJMA R$ ,53 0,16% R$ ,32 0,32% SJPI R$ ,53 0,15% R$ ,70 0,16% TRF5 R$ ,50 0,14% R$ ,57 0,21% TRECE R$ ,72 0,13% R$ ,59 0,13% TRT20 R$ ,65 0,13% R$ ,69 0,11% TREPI R$ ,28 0,13% R$ ,04 0,19% SJAL R$ ,88 0,12% R$ ,89 0,10% SJAP R$ ,58 0,10% R$ ,06 0,22%

13 Relatório RARC 12/2019, fl. 12 Patrocinador Contribuição no mês Representatividade da contribuição Contribuições acumuladas Representatividade do patrimônio TREPB R$ ,68 0,09% R$ ,99 0,12% TRT22 R$ ,76 0,09% R$ ,45 0,08% ESMPU R$ ,98 0,09% R$ ,97 0,10% TRERO R$ ,88 0,09% R$ ,48 0,18% TREDF R$ ,12 0,09% R$ ,92 0,12% TRERR R$ ,30 0,09% R$ ,42 0,14% TREAP R$ ,98 0,08% R$ ,16 0,11% TREMT R$ ,73 0,08% R$ ,02 0,10% SJRR R$ ,87 0,08% R$ ,41 0,16% TRESE R$ ,00 0,07% R$ ,29 0,11% TREAM R$ ,42 0,06% R$ ,52 0,17% SJAC R$ ,62 0,06% R$ ,02 0,15% SJSE R$ ,39 0,05% R$ ,32 0,10% TRETO R$ 9.520,02 0,03% R$ ,54 0,04% TREMS R$ 8.849,96 0,03% R$ ,72 0,08% TREAL R$ 4.486,44 0,02% R$ ,94 0,01% 3. Indicadores Indicador Tabela 8. Indicadores Total com apontamento Total de registros Percentual Patrocinadores com layout implantado ,00% Dias de atraso no envio do mapa resumo em relação a data de repasse ,60% Patrocinadores com mapas inconsistentes ,00% Patrocinadores com inconsistência financeira ,16% Participantes com inconsistência cadastral ,19 % 1 Com a nova metodologia de envio do mapa resumo o próprio portal do patrocinador barra o envio de arquivos de mapa resumo fora das especificações definidas para o mapa resumo e com isso nosso índice passará a ser zerado. Com objetivo de oferecer uma melhor ferramenta de processamento e conferência, foi desenvolvida a nova rotina de consistência cadastral e financeira realizada diretamente na planilha do mapa resumo enviado pelos patrocinadores. Neste novo processo, ao inserir os dados cadastrais e financeiros, a própria planilha já realiza validações e apontamentos de ajustes a serem realizados pelo patrocinador. Com essa implantação houve redução na quantidade de mapas inconsistentes. Outro ponto de melhoria implementado foi a forma de envio dos mapas resumos. No processo antigo o patrocinador apenas anexava a planilha do mapa resumo no portal da Funpresp-Jud. No novo processo o patrocinador vincula o mapa resumo ao deposito (ordem bancária) realizado na conta da Funpresp-Jud. Esse novo procedimento visa reduzir o tempo de envio do mapa resumo em relação ao repasse das contribuições e vincular um mapa resumo ao deposito (ordem bancária). Em dezembro/2018 foi implantado o cadastro automatizado, ou seja, o representante Funpresp-

14 Relatório RARC 12/2019, fl. 13 Jud ao inserir os dados cadastrais do novo participante, no portal do patrocinador, automaticamente as informações são inseridas no sistema de ERP da Fundação, com isso o cadastro torna-se mais ágil, eficiente e fidedigno com as informações prestadas pelo patrocinador. Relacionado ao processo de adesão automatizada, está previsto até o mês de janeiro/2019 a implantação do formulário eletrônico onde o próprio servidor será capaz de preencher o formulário de cadastro. A partir do preenchimento o órgão patrocinador validará os dados, complementando com as informações relacionados aos dados do servidor. Ao final da validação todos os dados serão automaticamente inseridos no sistema de ERP da fundação. Está em fase homologação o painel de consistência cadastral, utilizando ferramenta de B.I Tableau, que auxiliará a DISEG no monitoramento, analise, correção e validação dos dados cadastrais. Neste painel serão apresentadas algumas críticas de verificação rotineira utilizando a base de dados em tempo real. O projeto Novo portal do patrocinador teve a data prevista para conclusão alterada para 28/06/2019. O novo portal, desenvolvido pela COTEC/Funpresp-Jud, trará uma interface mais moderna e funcionalidades como automatização do processo de devolução de contribuição, crítica cadastrais e financeiras no arquivo do mapa resumo, criação de pasta com todos documentos do participante, novo canal de comunicação com representantes entre outros pontos Acompanhamento de notificações inconsistências Em outubro/2017 a COARC realizou novo levantamento de inconsistências cadastrais e financeiras. O levantamento abrangeu a base de dados do período de outubro/2013 a setembro/2017. Essa nova apuração resultou no Ofício-Circular nº 12 encaminhado aos patrocinadores que tiverem algum tipo de apontamento. Abaixo detalhamos a apuração realizada e que será objeto de acompanhamento nos próximos meses. Tabela 9. Acompanhamento de notificações de inconsistências Tipo de Crítica Contagem de CRÍTICA 01 - Diferença de paridade Ausência de contribuição 3193 Total Geral 3304 Em 30 de novembro de 2017 o CSTJ editou a recomendação nº 22 orientando aos patrocinadores que a contribuição para o plano de previdência complementar do servidor, se for o caso, será calculada somente sobre o valor que exceder o teto máximo do salário de contribuição, não cabendo proporcionalização em razão do pagamento com base em dias do mês. Com base neste entendimento o número de participantes que possuem ausência de contribuição sofreria uma redução de 800 registros, passando de 3193 para Abaixo demonstramos os quadros de solução do processo de inconsistências:

15 Relatório RARC 12/2019, fl. 14 STATUS QUANTIDADE SEM RETORNO DO PATROCINADOR 26 ANALISANDO RETORNO DO PATROCINADOR 56 RETORNO DO PATROCINADOR JÁ ANALISADO 27 Total Geral 89 Chegamos ao percentual de 23,58% de resolução das pendências, considerando o total de 3304 casos. Considerando a recomendação CSTJ nº 22 teríamos um total de 2393 caso e neste cenário o percentual de solução passa para 54,49%. NÃO TOTAL DE PERCENTUAL DE STATUS AJUSTADOS AJUSTADOS APONTAMENTOS SOLUÇÃO RETORNO DO PATROCINADOR JÁ ANALISADO ,21% ANALISANDO RETORNO DO PATROCINADOR ,77% SEM RETORNO DO PATROCINADOR ,53% Total Geral ,47%