Regulatory Practice News

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1 kpmg SETOR DE APOIO REGULAMENTAR (SAR) Regulatory Practice News Dezembro 2005 FINANCIAL SERVICES BACEN Auditoria Externa Res. 3332, de Prorrogação de prazo A Resolução 3198/04 (vide RP News mai/04) consolidou a regulamentação pertinente à prestação de serviços de auditoria independente para instituições financeiras, demais instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen e para as câmaras e prestadores de serviços de compensação e de liquidação financeira. O presente normativo suspende o prazo para substituição periódica do auditor independente contratado pela instituição financeira até Vigência: Circ. 3303, de Administradoras de consórcio A Circular 3192/03 (vide RP News jun/03) estendeu as disposições da Resolução 3198/04 (vide comentários no normativo anterior) às administradoras e grupos de consórcio, exceto quanto a formação de Comitê de Auditoria. O presente normativo suspende o prazo para substituição periódica do auditor independente contratado pelas administradoras de consórcio e respectivos grupos até Vigência:

2 CCS Circ. 3301, de Prazo para implementação A Circular 3287/05 (vide RP News jul/05), dispôs sobre a implementação, no Bacen, do Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional (CCS) e estabeleceu prazos para cumprimento de cronograma para tal implementação. A Circular 3296/05 (vide RP News out/05) revogou os prazos estabelecidos pelo normativo anterior. O presente normativo estabelece novo cronograma para implementação do CCS para os bancos comerciais, bancos múltiplos, bancos de investimento e Caixa Econômica, que fica da seguinte forma: Procedimento Fornecimento de informações. Atendimento de requisições de detalhamento. Fornecimento das informações relativas aos representantes legais ou convencionais com mandato vigente em 25 de julho de Fornecimento dos dados relativos ao relacionamento mantido com correntistas e clientes, bem como aos seus representantes legais ou convencionais, quando houver, referentes ao período de 1º de janeiro de 2003 a 25 de julho de Fornecimento dos dados relativos ao relacionamento mantido com correntistas e clientes, bem como aos seus representantes legais ou convencionais, quando houver, referentes ao período de 1º de janeiro de 2001 a 31 de dezembro de Anterior Circular 3287/ até até até até Prazo Atual Circular 3301/05 Mantido até até até até Vigência: Revogação: Circular 3296/05. Mercado de câmbio Circ. 3302, de Altera o RMCCI A Circular 3280/05 (vide RP News mar/05) divulgou o Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais (RMCCI) que substituiu a Consolidação das Normas Cambiais (CNC). O normativo altera o Capítulo 2 do Título 1 do referido RMCCI, permitindo a abertura de postos permanentes ou provisórios para operações de câmbio manual por agências de turismo autorizadas a operar no mercado de câmbio. Vigência:

3 Circ. 3305, de Transferência do e para o exterior Permite aos bancos autorizados a operar no mercado de câmbio, dar curso a transferência do e para o exterior em moeda nacional ou estrangeira, relativa a investimento no exterior, por parte de administradores de Fundos de Dívida Externa, mediante apresentação de documentação comprobatória do registro do fundo na CVM e uma vez atendidos os dispositivos constantes da regulamentação específica dos referidos fundos. Fica sem efeito a subseção 3 da seção 2 do capítulo 3 do título 2 do Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais (RMCCI). Vigência: Circ. 3307, de Posição de câmbio A seção 1 do capítulo 5 do título 1 do Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais (RMCCI) estabelecia que o valor excedente a US$ ,00, na posição comprada nas operações de câmbio, dos bancos e caixas econômicas deve ser depositado no Bacen. O presente normativo elimina a exigência do referido depósito relacionado à posição comprada de operações de câmbio. Fica mantido o limite de US$ ,00 para as demais instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Vigência: Compe Carta-Circ. 3219, de Liquidação financeira A Circular 3102/02 (vide RP News mar/02) estabeleceu nova sistemática para a liquidação financeira das obrigações interbancárias na Centralizadora da Compensação de Cheques e outros Papéis (Compe). O presente normativo altera os horários relacionados à liquidação financeira supracitada apurada nas compensações diurnas na Compe, conforme a seguir: Procedimento Executante informa os resultados bilaterais e multilaterais dos participantes Bacen envia aos participantes a mensagem RCO0015 (valor do prédepósito ou complemento a ser recolhido) correspondente Horário (do próprio dia) Anterior Atual 17:00h 16:40h - 16:45h Participantes devem prover recursos na conta vinculada em montante suficiente à liquidação financeira das obrigações Liquidação financeira das obrigações 17:30h 18:00h 17:00h 17:15h Na hipótese concomitante de reprocessamento por exclusão de participante e de insuficiente provisão de fundos na conta vinculada, os participantes devem efetuar o provimento de recursos até 10 minutos após a divulgação, pelo Bacen, do novo resultado multilateral. Vigência:

4 Fundos de Investimento Res. 3334, de Atualização de regras O normativo estabelece regras a serem observadas pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen. Destacamos a seguir os principais aspectos da norma: Autorizações Autoriza transferências do e para o exterior, relacionadas às aplicações dos fundos de investimento classificados como fundos de dívida externa. Vedações Fica vedada às instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen a aquisição de forma direta ou indireta de: cotas de fundos de investimento, classificados na categoria dívida externa; ou cotas de fundos de investimento em cotas de fundos de investimento, classificados na categoria dívida externa. As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen, na qualidade de administradoras ou de gestoras de carteiras de fundos de investimento, não podem: deter cotas de fundos de investimento por elas administrados ou geridos, exceto: por ocasição da constituição do fundo, desde que o montante aplicado não ultrapasse R$ (dez milhões de reais) e pelo prazo máximo de 360 dias; fundo de investimento cujas cotas sejam detidas exclusivamente pela instituição administradora ou gestora da respectiva carteira; de fundo de investimento constituído sob a forma de condomínio fechado. prestar fiança, aval, aceite ou coobrigar-se sob qualquer forma nas operações praticadas pelos fundos por elas administrados ou geridos, inclusive quando se tratar de garantias prestadas às operações realizadas nos mercados de derivativos; utilizar ativos de sua própria emissão ou coobrigação como garantia das operações praticadas pelos fundos por elas administrados ou geridos; efetuar aportes de recursos nos fundos por elas administrados ou geridos, de forma direta ou indireta a qualquer título, ressalvadas hipóteses no primeiro item descrito acima. Obs. As vedações contidas neste item não se aplicam para administradoras e gestoras de carteiras de fundos de investimento em direitos creditórios ou de fundos de investimento em cotas de fundos de investimento em direitos creditórios. As operações contratadas até a data de entrada em vigor desta Resolução, podem ser mantidas até o respectivo vencimento, sendo vedada a sua renovação. Vigência: Revogação: Item II da Resolução 1429/87, as Resoluções 1787/91, 1806/91, 2111/94, 2183/95, 2406/97, 2536/98 e 2931/02 e o art. 4º da Resolução 2801/00. 4

5 Circ. 3304, de Altera referências O normativo estabelece que as referências a fundos mútuos de investimento, constantes de circulares editadas pelo Bacen, passam a dizer respeito a fundos de investimento e a fundos de investimento em cotas de fundos de investimento. Vigência: Revogação: Circulares 1998/91, 2616/95, 2714/96, 2786/97, 2790/97, 2863/99, 2877/99, 2893/99, 2906/99, 2958/00, 2973/00, 3004/00, 3049/01, 3069/01 o art. 2º da Circular 2039/91, art. 7º da Circular 2804/98, o parágrafo 1º do art. 1º da Circular 3097/02 e o art. 3º da Circular 3116/02. STR Carta-Circ. 3217, de Tarifas para utilização A Carta-Circular 3015/02 (vide RP News abr/02) esclareceu que a cobrança de tarifas pela utilização do Sistema de Transferência de Reservas (STR) ocorre por meio da mensagem SLB0001 e o participante deverá providenciar o pagamento no primeiro dia útil do mês subseqüente. O presente normativo promove a seguinte alteração: O extrato mensal correspondente, contendo a discriminação diária dos eventos e os respectivos quantitativos que deram origem ao valor cobrado: Revogada Carta-Circular 3015/02 Em vigor Carta-Circular 3217/05 será colocado à disposição do participante, no quinto dia útil do mês subseqüente, ficando disponível até o oitavo dia útil poderá ser solicitado por meio de mensagem STR0035 até 30 dias após a cobrança da tarifa. É facultado ao participante requerer a revisão do valor cobrado a maior ou a menor, através de pedido fundamentado diretamente ao Departamento de Operações Bancárias e de Sistema de Pagamentos (Deban), sendo que a respectiva diferença será devolvida ou cobrada com atualização pela Taxa Selic. Vigência: Revogação: Carta-Circular 3015/02. Operações de crédito Carta-Circ. 3218, de Crédito ao setor público A Resolução 2827/01 (vide RP News mar/01) consolidou as regras para operações de crédito ao setor público. A Resolução 3153/03 (vide RP News dez/03) incluiu o art. 9º-B à Resolução 2827/01, autorizando a contratação de novas operações de crédito para execução de ações de saneamento ambiental. O presente normativo informa que as contratações de operações para abastecimento de água, esgotamento sanitário, resíduos sólidos e desenvolvimento institucional, devem ser registrados no Sisbacen por meio da transação PDIP500, utilizando como referência o número gerado no registro do protocolo de intenções. Vigência: não menciona. 5

6 Res. 3338, de Contingenciamento ao setor público Vide comentários com relação à Resolução 2827/01 no normativo anterior (Carta-Circular 3218/05). O presente normativo estabelece limite global de R$ para operações de drenagem urbana, destinada à prevenção e correção de danos a populações urbanas, causados por inundações e erosões do solo, incluindo micro e macro drenagem, regularização de córregos, rios, além de medidas de combate e prevenção a inundações decorrentes de ocupação urbana desordenada e recuperação de áreas ambientalmente degradadas, especialmente áreas ocupadas por mananciais e nascentes e educação sanitária ambiental. O normativo estabelece ainda: A instituição financeira contratará auditoria independente para elaboração de pareceres anuais sobre o cumprimento dos Acordos de Melhoria de Desempenho com a Secretaria Nacional de Saneamento Ambiental do Ministério das Cidades, para as seguintes operações: abastecimento de água, destinadas à melhoria e à expansão da cobertura e/ou capacidade de produção de sistemas de abastecimento de água, inclusive estudos e projetos destinados aos empreendimentos nesta modalidade; esgotamento sanitário, destinadas à melhoria e ao aumento da cobertura de sistemas de esgotamento sanitário e/ou ao adequado tratamento e destinação final dos afluentes, inclusive estudos e projetos destinados aos empreendimentos nesta modalidade; resíduos sólidos, destinadas à implantação de instalações de destinação final adequada de resíduos sólidos urbanos e ao encerramento de lixões e à recuperação de áreas degradadas pela deposição inadequada de resíduos sólidos urbanos, inclusive estudos e projetos destinados aos empreendimentos nesta modalidade; desenvolvimento institucional, destinados à implementação de programa de melhorias operacionais e redução de custos e perdas, visando elevar a eficiência dos agentes prestadores de serviços de água e esgoto e de limpeza urbana. drenagem urbana, destinada à prevenção e correção de danos a populações urbanas, causados por inundações e erosões do solo, incluindo micro e macro drenagem, regularização de córregos, rios, além de medidas de combate e prevenção a inundações decorrentes de ocupação urbana desordenada e recuperação de áreas ambientalmente degradadas, especialmente áreas ocupadas por mananciais e nascentes e educação sanitária ambiental. As despesas relacionadas à contratação de auditoria independente poderão ser repassadas pela instituição financeira ao contratante da operação. Vigência:

7 Lavagem de dinheiro Carta-Circ. 3220, de Registro de declarações A Carta-Circular 2826/98 relacionou as situações que podem configurar indícios de lavagem de dinheiro e os procedimentos a serem adotados nessas circunstâncias. A Carta-Circular 3098/03 (vide RP News jun/03) complementou a Carta-Circular 2826/98 especificando que a ausência, durante o mês calendário, de depósitos ou retiradas em espécie e pedidos de provisionamento de saques, deve ser registrada no Bacen via transação PCAF500, enquadramento 93. O presente normativo informa que as instituições financeiras ficam dispensadas de registrar a referida ausência de movimentação, durante o mês calendário, permanecendo a obrigatoriedade de informar a ocorrência de operações suspeitas e de depósitos e retiradas em espécie. Vigência: Revogação: item 5 da Carta-Circular 3098/03 e o item 4 da Carta-Circular 3151/04. Cooperativas de Crédito Circ. 3306, de Cheques compensados A Circular 3226/04 (vide RP News fev/04) determinou procedimentos a serem observados pelos bancos múltiplos, bancos comerciais, Caixa Econômica Federal e cooperativas de crédito, em casos de contratação e execução de serviços referentes ao acesso, dessas últimas, à Compe e a outros sistemas de liquidação interbancária. A Circular 3266/04 (vide RP News dez/04) estabeleceu novos prazos para adequação dos cheques confeccionados em desacordo com as disposições da Circular 3226/04. O presente normativo prorroga o prazo para a referida adequação conforme descrito abaixo: Os cheques confeccionados em desacordo com as disposições da Circular 3226, recebidos por meio de compensação, serão devolvidos pelo motivo 25, sem prejuízo de sua apresentação, diretamente à cooperativa de crédito sacada. Prazo anterior Circular Prazo atual Circular Vigência: Revogação: inciso II do art. 1º da Circular 3266/04. Taxas e índices Res. 3333, de Define Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) Reduz para 9,00% a.a. a TJLP a vigorar no período de 1º de janeiro a 31 de março de 2006, inclusive. Vigência: Revogação: Resolução 3319/05, a partir de

8 Comunicado 13927, de Unidade Padrão de Capital (UPC) Informa que o valor da UPC a vigorar no período de 1º de janeiro a 31 de março de 2006 será R$ 20,58. Vigência: Comunicado 13970, de Taxa Selic Divulga a meta para a taxa Selic de 18,00% a.a. a partir de 15 de dezembro de Vigência: CVM Parcerias Público- Privadas Instrução 426, de Fundo Garantidor A presente Instrução dispõe sobre as regras especiais aplicáveis à administração de carteira de valores mobiliários do Fundo Garantidor de Parcerias Público-Privadas (FGP). A pessoa jurídica responsável pela administração de carteira de valores mobiliários do FGP, deve: Encaminhar à CVM Divulgar Cópia do regulamento do FGP após a assinatura do termo de adesão pelo cotista; Cópia dos contratos de prestação de serviços de gestão da carteira do FGP e de custódia dos respectivos valores mobiliários, no prazo de 20 dias a contar de sua assinatura. qualquer ato ou fato relevante relativo à carteira do FGP, na forma estabelecida no regulamento. O relatório da administração; As demonstrações financeiras; O parecer do auditor independente. Publicar em jornal de grande circulação, no prazo de até 60 dias após o encerramento do exercício social. 8

9 É vedado ao administrador praticar os seguintes atos em nome da carteira que administre: Investir em valores mobiliários de sua emissão ou de emissão de suas subsidiárias; Conceder ou tomar empréstimo, adiantar rendas futuras ou abrir crédito sob qualquer modalidade, ou ainda conceder garantias a pessoas naturais ou jurídicas, salvo se relativamente às parcerias públicoprivadas; Prestar fiança, aval, aceite ou coobrigar-se sob qualquer outra forma, exceto nos casos previsto no regulamento do FGP. O administrador, poderá contratar terceiros, devidamente autorizados pela CVM, para atuar, total ou parcialmente, na gestão da carteira do FGP. Vigência: Demais normativos divulgados no período Resolução 3335, de Revoga disposições do Manual de Crédito Rural que dispensam comprovação individual de perdas em empreendimentos amparados pelo Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (Proagro). Resolução 3336, de Dispõe sobre concessão de prazo para pagamento das dívidas de operações contratadas ao amparo do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf) e sobre ajustes na Linha de Crédito Pronaf Cotas Partes. Resolução 3337, de Dispõe sobre ajustes no prazo de reembolso para financiamentos ao amparo do Programa de Desenvolvimento do Agronegócio (Prodeagro). Carta-Circular 3216, de Divulga as condições necessárias à elaboração de laudo grupal de vistoria prévia para fins de enquadramento no Proagro Mais, na safra 2005/2006 (MCR b-). Comunicado 13975, de Comunica a retirada da funcionalidade de bloqueio do Sistema Bacen Jud 1.0. Comunicado 13976, de Comunica publicação da nova versão do Catálogo de Mensagens do Sistema de Pagamentos Brasileiro e do Dicionário de Domínios. Nota: Esta Resenha procura relacionar e destacar pontos dos principais normativos aplicáveis às IFs divulgados no período. Não elimina, assim, a necessidade da leitura integral da norma para perfeito entendimento. Todas as informações fornecidas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de nenhum indivíduo específico nem de nenhuma entidade específica. Tais informações não devem servir de base para se empreender qualquer ação sem orientação profissional qualificada. O nome KPMG e o logotipo KPMG são marcas comerciais registradas da KPMG International, uma cooperativa suíça KPMG no Brasil é firma-membro brasileira da KPMG International, uma cooperativa suíça. Todos os direitos reservados. Regulatory Practice News - Publicação do S.A.R. - Setor de Apoio Regulamentar - Financial Services R. Dr. Renato Paes de Barros, São Paulo, SP - Fone (011) Fax (011) sar@kpmg.com.br Coordenação : Marco Antonio Pontieri Colaboração e Planejamento visual : Marcus Vinicius de S. P. Alves Pereira 9