kpmg SETOR DE APOIO REGULAMENTAR (SAR) Regulatory Practice News Junho 2005 FINANCIAL SERVICES BACEN Poupança Carta-Circ. 3191, de 09.06.05 Cumprimento da exigibilidade A Carta-Circular 3174/05 (vide RP News mar/05), complementada pela Carta- Circular 3188/05 (vide RP News mai/05) em seus itens 4 e 5, estabeleceu o que deve ser considerado na apuração do valor dos financiamentos concedidos no âmbito do Sistema Financeiro da Habitação (SFH) para aquisição e construção de imóveis residenciais a pessoas físicas e jurídicas. A Resolução 3280/05 (vide RP News abr/05) altera o direcionamento dos recursos captados e dispõe sobre o cumprimento da exigibilidade nos meses de abril, maio e junho de 2005. Complementando a Resolução 3280/05, no que se refere ao mês de maio de 2005, a presente Carta-Circular estabelece que devem ser observados os procedimentos definidos pela Carta-Circular 3174/05 e seus complementos, com alterações introduzidas por este normativo. Destacamos os principais pontos da norma: Na apuração do valor dos financiamentos concedidos no mês de maio de 2005 para aquisição e construção de imóveis a pessoas físicas e jurídicas: Devem corresponder aos seguintes valores, conforme definido na norma Informados no domínio Financiamentos concedidos nos meses de abril e maio de 2004 Financiamentos concedidos e aplicações em depósitos interfinanceiros imobiliários efetuados nos meses de abril e maio de 2005 6003 - SFH Concedidos mês 2004 6004 - SFH Concedidos mês 2005 1
Devem ser informadas ao Denor, por intermédio do e-mail denor@bcb.gov.br, título DII - meta 45% - maio 2005, as informações a seguir discriminadas: Aplicações em depósitos interfinanceiros imobiliários efetuadas nos meses de abril e maio de 2005, com lastro em financiamentos concedidos: depois de 1º de abril de 2005. antes de 1º de abril de 2005. Depósitos interfinanceiros imobiliários captados nos meses de abril e maio de 2005, com lastro em financiamentos imobiliários concedidos: depois de 1º de abril de 2005. antes de 1º de abril de 2005. 6106 - SFH Cédulas Hipotecárias/CCI Devem ser informados no domínio os valores dos financiamentos para a reforma de imóveis residenciais com o objetivo de adequá-los ao uso residencial, contratados até 01.04.05 6100 - SFH Fin. Aquis.Imov.Res 6101 - SFH Fin. Prod. (Exct. Des.) Vigência: não menciona. Devem ser lançados no domínio os valores de cédulas hipotecárias e das cédulas de crédito imobiliário, representativas de contratos de financiamento para: Aquisição de imóveis residenciais concedidos no âmbito do SFH Produção de imóveis concedidos no âmbito do SFH Operações Compromissadas Comunicado 13424, de 07.06.05 Vedações A Lei 10.192/01, em seu art. 1º, único, inciso I, estabelece que são vedadas sob penas de nulidade, entre outros, estipulações de pagamentos expressas em, ou vinculadas a ouro ou moeda estrangeira. O Comunicado esclarece que é vedada a realização de operações compromissadas com cláusula de reajuste de valor com base em variação cambial. Vigência: não menciona. 2
Mercado de Câmbio Comunicado 13415, de 03.06.05 Vinculação de contratos de câmbio Informa que, para fins de vinculação de contrato de câmbio de exportação celebrado por pessoa diversa do exportador, os seguintes procedimentos devem ser adotados: 1. O exportador titular do registro de exportação, prestará, por meio de opção própria, a declaração autorizativa disponível na transação PCEX300 do Siscomex. 2. Previamente à aplicação do(s) contrato(s) ao(s) RE(s) respectivo(s), cabe ao banco interveniente na operação de câmbio certificar-se das informações prestadas pela empresa exportadora, bem como de que foi efetuada a comunicação à Secretaria da Receita Federal. 3. A empresa responsável pela operação de câmbio poderá solicitar o cadastramento ao Bacen - Departamento de Capitais Estrangeiros e Câmbio (Decec), nos seguintes casos em que o exportador, titular do registro de exportação, estiver impossibilitado de efetuar o cadastramento na forma prevista pelos seguintes motivos: de cancelamento de seu CNPJ; fusão, cisão ou incorporação de empresas; sucessão contratual prevista em Lei; e situações em que haja decisão judicial. Vigência: não menciona. Bacen Jud. 2.0 Comunicado 13429, de 08.06.05 Liberação em produção assistida Comunica que o sistema Bacen Jud 2.0 está liberado em produção assistida, onde será testado em condições normais de utilização com o objetivo de ultimar a adequação dos sistemas internos das instituições ao novo Sistema. Nessa oportunidade, todas as ordens judiciais de bloqueio, desbloqueio e de transferência de valores inseridas no sistema pelo Poder Judiciário serão reais e devem ser cumpridas pelas instituições de acordo com as legislação vigente. A troca de arquivos entre o Bacen e as instituições financeiras será realizada diariamente pela Internet, e os arquivos serão disponibilizados por meio do aplicativo PSTAW10. Nesta fase, trocarão arquivos com o sistema as instituições financeiras com carteira comercial (Banco do Brasil, bancos comerciais, bancos comerciais cooperativos, Caixa Econômica Federal, bancos múltiplos cooperativos, bancos múltiplos com carteira comercial e bancos comerciais estrangeiros - filiais no País). As ordens judiciais encaminhadas pelo Poder Judiciário e as respostas das instituições financeiras no sistema Bacen Jud. 2.0 observarão o seguinte trâmite: As ordens judiciais protocolizadas no sistema até as 19 horas dos dias úteis bancários após as 19 horas ou em dias não úteis Serão consolidadas pelo sistema Bacen Jud 2.0, transformadas em arquivos de remessa e disponibilizadas simultaneamente para as instituições financeiras até as 23 horas do mesmo dia. Serão tratadas e disponibilizadas às instituições financeiras no arquivo de remessa do dia útil bancário imediatamento posterior. 3
Contemplando as informações relativas ao cumprimento da ordem judicial. Serão aceitos no sistema Bacen Jud 2.0 até as 23h59 do dia útil bancário seguinte ao da disponibilização dos arquivos. Os arquivos de retorno Enviados pelas instituições financeiras. Serão submetidos a processo de validação no sistema Bacen Jud 2.0, que consolidará as informações e as disponibilizará ao juízo expedidor da ordem judicial até as 8 horas do dia útil bancário seguinte ao da disponibilização desses arquivos. Os arquivos de resposta enviados ao sistema após as 23h59 serão rejeitados e considerados como -não resposta-. A relação de instituições financeiras, bem como o respectivo percentual de -não resposta-, será disponibilizada ao judiciário. A pesquisa por parte das instituições financeiras para cumprimento das ordens judiciais enviadas pelo sistema Bacen Jud 2.0 será efetuada exclusivamente por meio de CNPJ e CPF constantes do arquivo de remessa. A sistemática atual de retransmissão de ordens judiciais, por meio de Correio Eletrônico no Sisbacen e pelo sistema atual Bacen Jud via PSTA arquivo AJUD300, documento 5012, continuará em funcionamento até posterior comunicação. Vigência: não menciona. Operações de crédito Res. 3290, de 03.06.05 Contingenciamento de crédito ao setor público A Resolução 3153/03 (vide RP News dez/03) incluiu o artigo 9º B à Resolução 2827/01, autorizando a contratação de novas operações de crédito para a execução de saneamento ambiental, desde que obedecidos os limites e os prazos ali especificados. A Resolução 3204/04 (vide RP News jun/04) alterou os limites inicialmente determinados. A presente Resolução altera novamente os limites supracitados, inclusive os prazos, demonstrado no quadro a seguir: Resolução 3204/04 Revogada Resolução 3290/05 Em vigor Tipo de Operação Limite (R$) Prazo Limite (R$) Prazo I - Financiamentos de projetos vinculados a licitações internacionais 1.189.150.000 30.06.2004 1.189.150.000 30.06.2005 II - Programas e ajuste fiscal dos Estados III - Sistema de registro de operações com o Setor Público 1.233.950.000 881.900.000 30.06.2004-1.233.950.000 1.150.000.000 31.10.2005 - * Os valores dos limites I e II não utilizados até os prazos estabelecidos em cada normativo devem ser acrescidos ao limite III. Vigência: 07.06.05. 4
Fundo Garantidor de Parcerias Público- Privadas Res. 3289, de 03.06.05 Administração do fundo A Lei 11079/04 instituiu normas gerais para licitações e contratação de Parcerias Público-Privada no âmbito da administração pública. O art. 16 da referida Lei autoriza a União, suas autarquias e fundações públicas, a participar, no limite global de R$ 6 bilhões, em Fundo Garantidor de Parceria Público-Privada (FGP), que terá por finalidade prestar garantia de pagamento de obrigações pecuniárias assumidas pelos parceiros públicos federais em virtude das parcerias tratadas na Lei. O presente normativo determina que a administração do FGP somente poderá ser exercida por instituição financeira, controlada direta ou indiretamente pela União, autorizada pela CVM para o exercício de administração de carteira de valores mobiliários. Vigência: 07.06.05. Administradoras de Consórcio Carta-Circ. 3192, de 24.06.05 Cria subtítulo e atualiza função de títulos contábeis A Carta-Circular 3147/04 (vide RP News set/04) alterou e consolidou procedimentos contábeis aplicáveis aos grupos de consórcio e atualizou a função de títulos contábeis de uso das administradoras de consórcio. A presente Carta-Circular traz algumas alterações no normativo supracitado, entre elas destacamos: No COSIF Cria o subtítulo Nome Função 4.9.8.98.16-3 Fundo de Reserva Transformado em Fundo Comum destina-se ao registro dos recursos recebidos pelo grupo de consórcio a título de fundo de reserva e transformados em fundo comum. Altera o subtítulo 1.8.7.88.00-8 Nome De Bens Apreendidos ou Retomados Para Bens Retomados ou Devolvidos Função destina-se ao registro do valor dos bens apreendidos/ retomados do cliente inadimplente. destina-se ao registro do valor dos direitos para os quais foram apreendidos, retomados ou devolvidos bens de cliente inadimplente, tendo por base o valor da dívida ou do bem, dos dois o menor. Tendo em vista essas alterações, as funções de alguns títulos também ficam alteradas. 5
No Documento 7 foram efetuadas as seguintes alterações Exclusões das linhas Inclusão das linhas 06.3.0.0.0-9 Aplicações Financeiras 08.8.0.0.0-0 Rendimentos Pagos Vinculados a Contempações 09.3.0.0.0-8 Aplicações Financeiras 06.5.0.0.0-3 Aplicações Financeiras do Grupo 06.6.0.0.0-0 Aplicações Financeiras Vinculadas a Contemplações 09.5.0.0.0-2 Aplicações Financeiras do Grupo 09.6.0.0.0-9 Aplicações Financeiras Vinculadas a Contemplações Substituição de nomenclatura da coluna De Valor Referente à evidenciação de variação do período Para Valor no Período Inclusão de coluna Valor Acumulado para evidenciação da variação acumulada Vigência: 27.06.05 produzindo os efeitos a partir de 01.07.05. Taxas e Índices Res. 3292, de 23.06.05 Define Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) Mantém em 9,75% a.a. a TJLP a vigorar no período de 1º de julho a 30 de setembro de 2005, inclusive. Vigência: 01.07.05. Revogação: Resolução 3273/05, a partir de 01.07.05. Res. 3291, de 23.06.05 Meta para inflação 2007 Fixa para o ano de 2007 a meta para inflação de 4,5%, com intervalo de tolerância de 2,0 pontos percentuais para mais e para menos. Vigência: 27.06.05. Comunicado 13425, de 07.06.05 Unidade Padrão de Capital (UPC) Informa que o valor da UPC a vigorar no período de 1º de julho a 30 de setembro de 2005 será R$ 20,27. Vigência: 01.07.05. Comunicado 13451, de 15.06.05 Taxa Selic Divulga a meta para a taxa Selic de 19,75% a.a. a partir de 16 de junho de 2005. Vigência: 16.06.05. 6
CVM Taxa de Fiscalização Instrução 420, de 24.06.05 Recolhimento A Instrução 110/89 dispôs sobre o recolhimento de taxa de fiscalização dos mercados de títulos e valores mobiliários. Entre outras disposições, a norma estabelecia que a referida taxa de fiscalização deveria ser recolhida por meio de Documento Único de Arrecadação de Receitas Federais (DARF). O presente normativo estabelece que a taxa de fiscalização deve ser recolhida mediante a Guia de Recolhimento da União (GRU), que estará disponível na página da CVM na Internet, podendo ser paga em qualquer agência bancária até a data do vencimento. Passada esta data, o recolhimento deverá ser efetuado nas agências do Banco do Brasil. Fica excepcionalmente autorizada a adoção de rotinas não informatizadas, em razão de problema operacional ocorrido no sistema, caracterizado como falha, interrupção ou ausência de comunicação na transmissão de dados e informações por período igual ou superior a 24 horas. Vigência: 28.06.05. Revogação: O anexo à Instrução 110/89 e as Instruções 112/90, 128/90 e 219/94. Deliberação 483, de 24.06.05 Parcelamento de débitos A Deliberação 447/02 (vide RP News set/02) estabeleceu procedimentos e condições para solicitação de parcelamento de débitos junto à CVM. A presente Deliberação altera as condições que devem ser observadas na referida solicitação, conforme demonstrado a seguir: Deliberação 447/02 Deliberação 483/05 Procedimento anterior Procedimentos atual Comprovação do recolhimento da 1ª parcela (cópia do DARF para a taxa de fiscalização e cópia de guia bancária e multas), segundo o montante e o prazo pretendido. Comprovação do recolhimento da primeira parcela (cópia do GRU para a taxa de fiscalização e multas), segundo o montante e o prazo pretendido. Da Guia de Recolhimento da União (GRU), relativa à primeira prestação do parcelamento simplificado, constarão os seguintes dizeres: O pagamento da primeira parcela importa em confissão irretratável da dívida para com a Comissão de Valores Mobiliários. Vigência: 28.06.05. 7
Demais normativos divulgados no período Resolução 3286, de 01.06.05 - Dispõe sobre o direcionamento das exigibilidades dos recursos obrigatórios (MCR 6-2) e dos recursos captados em depósitos de poupança rural (MCR 6-4). Resolução 3287, de 09.06.05 -Dispõe sobre concessão de prazo adicional para pagamento dos financiamentos de custeio contratados no âmbito do Programa de Geração de Emprego e Renda Rural (Proger Rural). Estende aos agricultores familiares do Estado do Mato Grosso do Sul as prerrogativas das resoluções 3274 e 3277, de 2005. Inclui o Estado do Mato Grosso do Sul na área de abrangência da Resolução 3282 de 2005. Remaneja recuros. Resolução 3288, de 01.06.05 - Dispõe sobre a concessão de prazo adicional, até 31 de outubro de 2005, para as operações contratadas ao amparo do Programa de Recuperação da Lavoura Cacaueira Baiana, vencidas ou vincendas até aquela data. Resolução 3293, de 28.06.05 -Dispõe sobre o del credere do Programa Nacional de Financiamento da Ampliação e Modernização da Frota Pesqueira Nacional (Profrota Pesqueira). Resolução 3294, de 29.06.05 Altera a Resolução 2827, de 2001, que trata do contingenciamento do crédito ao setor público, em decorrência do Programa de Infra-estrutura para a Mobilidade Urbana. Resolução 3295, de 30.06.05 Dispõe sobre alterações em programas de investimento, amparados em recursos equalizados pelo Tesouro Nacional junto ao Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) e sobre a linha de crédito Finame Agrícola Especial. Resolução 3296, de 30.06.05 Dispõe sobre ajustes nas normas de financiamentos ao amparo de recursos controlados do crédito rural, a partir da safra 2005/2006. Resolução 3297, de 30.06.05 Dispõe sobre o enquadramento de operações de custeio de banana, café, caju, cevada, mamona, mandioca e uva, com observância do Zoneamento Agrícola, riscos cobertos e alíquotas de adicional no âmbito do Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (Proagro). Comunicado 13417, de 06.06.05 - Comunica publicação de nova versão do Catálogo de Mensagens do Sistema de Pagamentos Brasileiro e do Dicionário de Domínios. Deliberação 484, de 24.06.05 - Dispõe sobre a revogação de delegações de competências e revoga as Deliberações CVM 004, de 30.04.79, 35, de 18.07.86, 148, de 08.07.92 e 159, de 05.08.93. Nota: Esta Resenha procura relacionar e destacar pontos dos principais normativos aplicáveis às IFs divulgados no período. Não elimina, assim, a necessidade da leitura integral da norma para perfeito entendimento. Todas as informações fornecidas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de nenhum indivíduo específico nem de nenhuma entidade específica. Tais informações não devem servir de base para se empreender qualquer ação sem orientação profissional qualificada. O nome KPMG e o logotipo KPMG são marcas comerciais registradas da KPMG International, uma cooperativa suíça. 2005 KPMG no Brasil é firma-membro brasileira da KPMG International, uma cooperativa suíça. Todos os direitos reservados. Regulatory Practice News - Publicação do S.A.R. - Setor de Apoio Regulamentar - Financial Services R. Dr. Renato Paes de Barros, 33 04530-904 São Paulo, SP - Fone (011) 3067-3215 - Fax (011) 3067-3010 - e-mail: sar@kpmg.com.br Coordenação : Ana Paula Izu Akamine Colaboração e Planejamento visual : Marcus Vinicius de S. P. Alves Pereira 8