METODOLOGIA INDG: CASO DE APLICACIÓN Jhon Millán German Castellanos Néstor Acevedo 234
Temas Qué es Gerencia Matricial Capital Trabajo (GMCT) Metodología Desarrollo l proyecto GMCT Acompañamiento y Control Mensual Gerencia Matricial Capital Trabajo - GMCT Es un método gerencial para optimizar la planeación y control l Capital Trabajo Contribuir al mejoramiento los Resultados EVA, Flujo Caja, Ciclo Financiero la 235
ARBOL DE GENERACION DE VALOR Como impacta GMCT en la Organización INGRESOS COSTOS GASTOS OTROS ING./ EGRESOS CARTERA - INVENTARIO PROVEEDORES ACTIVOS FIJOS DEP./ AMORT. COSTO ACCIONISTA COSTO FINANCIERO RESULTADO NETO ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS CAPITAL DE TRABAJO ACTIVOS FIJOS COSTO DE CAPITAL CAPITAL EMPLEADO PARA SOPORTAR OPERACIONES TASA DE DESCUENTO RESULTADO NETO DESPUES DE IMPUESTOS COSTO POR CAPITAL EMPLEADO EVA METODOLOGIA 236
PRINCÍPIOS PIOS DEL GMCT A C P D CONTROL CRUZADO Comportamiento controlados por 2 personas ( Grupo y Gerentes Entidad) ANÁLISIS DETALLADO COMPORTAMIENTO DEL C. DE TRABAJO Intificación oportunidas a partir l análisis tallado: Establecer las metas ACOMPAÑAMIENTO AMIENTO SISTEMÁTICO TICO Acompañamiento periódico la Meta Vs. Resultados : Cuando sea necesario tomar acciones recuperación PROVEEDORES INVENTARIO CARTERA CONTROL MATRICIAL Entidad 1 Entidad 2 Entidad 3 Entidad 4 Entidad 5 Responsable Gerente Gerente Gerente Gerente Gerente Cartera Nacional Cartera Exterior Gestor C Provisiòn Deuda Dificil Cobro Inventarios Materias Primas Inventarios Mercancìas Gestor I Inventario Trabajo en Proceso Otros Inventarios Grupo Cuentas Proveedor Materia Prima Nacional Proveedor Materia Prima Exterior Otros Proveedores Gestor P Niveles Gerenciales (especialistas): DEFINEN LAS METAS PRELIMINARES Niveles Gerenciales: NEGOCIAN Y ASUMEN LAS METAS 237
Ric ardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Tra nsporte Presinte Pr esint e Ricardo Pacote Pessoal Ornado s Ajuda Custo Pr esinte Ric ardo Ornados Variáve l Ajuda Custo Laerte Variáve l Entidas e s Entida Manoel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Dir etoria Asso ciad as Argentina/ Asso ci ad as Outra s Se Fábricas Comerciais Logística Entidas e s Entida Ma noel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Associadas Argentina/ Associadas Outras Se Fábricas Comerciais Logística Associadas Argentina/ Associadas Outra s Se Fábricas Comerciais Logística Ricardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Etc.... P resint e Presinte Ricardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Etc.... Entidas e s Entida Manoel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Asso ci ad as Argentina/ Asso ciad as Outra s Se Fábric as Comerciais Logística Entidas e s Entida Ma noel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adonira n Fraga Freitas Laerte Laerte Diretor ia Associadas Se Fábrica s Comerciais Argentina/ Assoc iadas Outras Logística Norte Venezuela Su l (inativas) Presinte Ric ardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Tra nsporte Presinte Ricardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Etc.... Entidas e s Entida Manoel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Dir etoria Asso ciad as Argentina/ Asso ci ad as Outra s Se Fábricas Comerciais Logística Entidas e s Entida Ma noel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adonira n Fraga Freitas Laerte Laerte Diretor ia Associadas Se Fábrica s Comerciais Argentina/ Assoc iadas Outras Logística Norte Venezuela Su l (inativas) Pacote Pessoal Pacote Terceiros Matriz Corporativa Entidas e s Entida Ma noel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Negociación y Consolidación las metas Matriz dos Diretores Matriz dos Diretores Matriz dos Diretores Matriz dos Gerentes Matriz dos Gerentes Matriz dos Gerentes Molos Capital trabajo Inventario materia prima Inventario materiales y suministros Inventario material empaque Rotación Producto terminado y en proceso EOQ Cuentas x cobrar Cuentas x pagar Rotación Créditos comerciales 238
DESARROLLO DEL PROYECTO MAPA DE BATALLA DE GERENCIA MATRICIAL DE CAPITAL DE TRABAJO - GMCT MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Preparación Análisis, Lagunas sdoblamiento metas Negociación Consolidación Acompañamiento especifico Seguimiento sistemático junto con GMV 239
Gestión GMCE A C P D Preparación Diagnóstico Desempeño Meta Compañía Intificación Oportunidas Despliegue metas Planes acción Preparación etapa control Intificar Responsabilidas: Areas, Responsables, Indicadores Análisis Datos: Intificar Oportunidas y finir metas Negociación Metas Consolidación Estructurar Sistema control Molo lote económico: Costos Costo total Costo por mantener Costo por pedir Cantidad Optima Tamaño pedido 240
MODELO EOQ Inicio Universo grados fabricado con su polivalencia en maquina papelera. Demanda por grado l ultimo año móvil / corrido. Calculo manda anual, mensual y típica. Base Datos Cambio Peso, Tono, Humedad. Inicio Tiempos cambio grado por maquina papelera. Costos cambio grado por minuto (materiales no recuperados, mano obra y variables producción). Margen contribución promedio por minuto cada uno los grados. Calculo cambio grado o referencia. Parámetros Cambio Grado Inicio Precio promedio productos Costos Financiero l dinero a través l tiempo (tasa interés). Costos almacenar inventario producto durante el ultimo año móvil / corrido. Calculo costo inventariar. Inicio Calculo manda anual, mensual y típica. Calculo cambio grado o referencia Calculo costo inventariar. INICIO Hacer pareto productos por margen según presupuesto Verificar capacidad producción Validar rutas producción en función la Calidad, el Costo y la Capacidad (escenarios) Calcular Lote Económico (EOQ) por Producto Comparar cantidad producción por ruta Vs EOQ No Si Cantidad mayor a EOQ? No Es posible Inventario Producto terminado? Si Completar EOQ con inventario Desechar Ajustar la cantidad al EOQ según Pareto Generar lista productos a producir ruta y cantidad Determinar secuencia que maximice el uso la planta Definir clientes y cantidas con spacho limitado Generar programa producción Fin 241
Definición Indicadores Iniciativas Optimización INVENTARIO Planeación la cana abastecimiento Estandarización compras Compras en consignación Revisión los Stock mínimos Evaluación los almacenes auxiliares Reducción repuestos baja rotación y obsoletos Revisar almacenaje productos terminados para clientes 242
Ric ardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Tra nsporte Presinte Pr esint e Ricardo Pacote Pessoal Ornado s Ajuda Custo Pr esinte Ric ardo Ornados Variáve l Ajuda Custo Laerte Variáve l Entidas e s Entida Manoel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Dir etoria Asso ciad as Argentina/ Asso ci ad as Outra s Se Fábricas Comerciais Logística Entidas e s Entida Ma noel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Associadas Argentina/ Associadas Outras Se Fábricas Comerciais Logística Associadas Argentina/ Associadas Outra s Se Fábricas Comerciais Logística Ricardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Etc.... P resint e Presinte Ricardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Etc.... Entidas e s Entida Manoel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Asso ci ad as Argentina/ Asso ciad as Outra s Se Fábric as Comerciais Logística Entidas e s Entida Ma noel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adonira n Fraga Freitas Laerte Laerte Diretor ia Associadas Se Fábrica s Comerciais Argentina/ Assoc iadas Outras Logística Presinte Ric ardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Tra nsporte Presinte Ricardo Pacote Pessoal Ornados Ajuda Custo Etc.... Entidas e s Entida Manoel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Dir etoria Asso ciad as Argentina/ Asso ci ad as Outra s Se Fábricas Comerciais Logística Entidas e s Entida Ma noel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adonira n Fraga Freitas Laerte Laerte Diretor ia Associadas Se Fábrica s Comerciais Argentina/ Assoc iadas Outras Logística Iniciativas Optimización CARTERA Revisión Políticas ventas Gestión crédito y cobranza Otras alternativas financiación a clientes PROVEEDORES Extensión plazo pago sin incremento precios Cotizaciones competitivas (Subasta electrónica) Pacote Pessoal Pacote Terceiros Matriz Corporativa Entidas e s Entida Ma noel Carmo Bretas Adoniran Bretas Adoniran Fraga Freitas Laerte Laerte Negociación y Consolidación las metas Matriz dos Diretores Matriz dos Diretores Matriz dos Diretores Matriz dos Gerentes Matriz dos Gerentes Matriz dos Gerentes 243
Metas l Proyecto Negociadas ($MM) Meta final Negociada ACOMPAÑAMIENTO Y CONTROL MENSUAL 244
Estructura la matriz GMCT Ingeniero Saldo Real Saldo Meta Desviación Acompañamiento Mensual SI METAS ALCANZADAS? NO FELICITACIÓNES!!! X Volver Justificacióna la PLANEACIÓN Excusas PLAN DE ACCION A P AP C D 245
Hacer planes acción para los problemas 1. Intificar el problema Desviación 2. Intificar las causas l problema 3. Agrupar y priorizar causas 4. Crear el plan acción Reuniones Control A P C D Rutina Diaria GRD G G CUENTAS G G CUENTAS G G CUENTAS PRESIDENCIA Reuniones formales para responr por resultados NEGOCIO 1 NEGOCIO N AREA 1 AREA N ANÁLISIS CeCo CeCo CeCo CeCo CeCo 246
( $ 6.399 ) $ 1.972 $ 304 ( $463) ($ 1.436) ( $5.460) ($ 3.799) 247
META DE REDUCCIÓN EN EL SALDO DEL CAPITAL DE TRABAJO Meta Contractual $6.500 Millones. Meta encontrada en el Despliegue $17.113 Millones. Resultado Final $15.280 Millones. 248