RCONS 09 COORDENADORIA DE ATUÁRIA E DE BENEFÍCIOS Setembro 2017 Relatório de Consistência (Rcons 09/2017) de informação mensal sobre consistências de arrecadação, cadastro e provisões matemáticas.
A Coordenadoria de Atuária e de Benefícios (COABE), pautada nos princípios e orientações elencados no Guia PREVIC de Melhores Práticas Atuariais para as Entidades Fechadas de Previdência Complementar, realizou atividades de aspecto atuarial e de seguridade, as quais se encontram detalhadas nos itens a seguir. 1. Análise da Base Cadastral (base setembro/2017) Os dados cadastrais dos participantes, com base em setembro/2017, foram extraídos pela COABE através do sistema previdenciário da Trust. Os testes utilizados para a análise de consistência cadastral foram os seguintes: I. Participantes com idade superior a 70 anos; II. Participantes com idade inferior a 18 anos; III. Data de inscrição no Plano anterior à data de início da Funpresp-Jud; IV. Data de inscrição no Plano anterior à data de admissão no Patrocinador; V. Conferência se o tipo de contribuição é compatível com o tipo de participante (patrocinado ou vinculado); VI. Verificação de saldo de participantes cancelados e que efetuaram resgate ou devolução; VII. Conferência, por amostragem, do percentual de contribuição normal do participante patrocinado e vinculado; e VIII. Conferência dos valores portados, confrontando os registrados no sistema previdenciário e na contabilidade, observando: data do aporte, valor, participante e regime tributário. Foram detectadas as seguintes inconsistências: Participantes sem data de data de nascimento. A COARC foi informada das inconsistências cadastrais verificadas, para as devidas providências. 2. Conferência dos aportes de contribuição (base setembro/2017) As contribuições mensais, segregadas nas contas RAN, RAS e FCBE foram extraídas pela Coabe do sistema previdenciário e confrontadas com os valores registrados no balancete do plano.
Foram verificados os seguintes montantes (em reais): Conta Previdenciário Balancete Diferença RAN Patrocinador 2.266.533,35 2.266.533,35 0,00 RAN Participante 2.288.866,59 2.288.866,59 0,00 RAS Participante 550.318,46 550.318,46 0,00 FCBE Patrocinador 422.522,81 422.522,81 0,00 FCBE Participante 426.683,37 426.683,37 0,00 TOTAL 5.954.924,58 5.954.924,58 0,00 Fonte: Sistema previdenciário e sistema contábil. Conforme exposto na tabela acima, não há diferença nos valores arrecadados no mês de setembro entre o sistema previdenciário e os registrados no balancete. 3. Provisões Matemáticas. As provisões matemáticas do mês de setembro foram apuradas considerando a cota do dia 30/9/2017 e os valores registrados na contabilidade. Provisões Matemáticas R$ 130.049.787,78 Benefícios concedidos R$ 0,00 Provisões matemáticas R$ 0,00 Contribuição Definida R$ 0,00 Saldo de contas dos assistidos R$ 0,00 Benefício definido regime capitalização não programado R$ 0,00 Benefícios a conceder R$ 130.049.787,78 Contribuição Definida R$ 111.207.728,37 Saldo de contas - parcela patrocinador R$ 48.425.791,20 RAN - conta patrocinador R$ 48.425.791,20 Saldo de contas - parcela participantes R$ 62.781.937,17 RAN - conta participante R$ 48.575.031,93 RAS - reserva acumulada suplementar R$ 14.206.905,24 Benefício definido regime capitalização não programado R$ 18.842.059,41 Valor atual dos benefícios futuros R$ 18.842.059,41 Fundo de cobertura de benefícios extraordinários (FCBE) R$ 18.842.059,41 Fundo de Recursos não Resgatáveis R$ 137.468,55 Fonte: Funpresp-Jud
4. Gráficos A seguir os gráficos com a evolução, de junho a setembro/2017, das provisões matemáticas, da arrecadação, dos resgates e devoluções. 4.1. Evolução das Provisões Matemáticas
4.2 Percentual da variação mensal das Provisões Matemáticas 5,81% 6,07% 5,93% 5,68% 6,04% 6,31% 6,01% 5,79% 6,01% 6,32% 6,00% 5,82% 4,20% 4,50% 5,60% 4,91% 5,95% 6,05% 5,79% 5,60% FCBE RAS RAN - PARTICIPANTE RAN - PATROCINADOR Provisões Matemáticas O menor crescimento das provisões matemáticas, em relação ao mês de agosto, foi ocasionado pela menor quantidade de adesões (150) e pela menor variação da cota (0,83%). Em setembro a conta RAS registrou um decrescimento de 7,42%, resultado do incremento de R$ 665.256,64 nas provisões matemáticas, contra R$ 718.579,55 de agosto. A variação mensal da cota do plano foi de: 1,11% em janeiro, 1,20% em fevereiro, 1,10% em março, 0,73% em abril, 0,68% em maio, 0,88% em junho, 1,06% em julho, 0,97% em agosto e 0,83% em setembro (variação apurada com base na cota do último dia útil do mês de referência sobre a cota do último dia útil do mês anterior).
4.3. Arrecadação mensal 8.000.000 7.000.000 6.651.871 6.890.143 6.986.173 6.000.000 6.008.988 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.648.853 2.308.376 2.574.035 2.598.808 2.672.321 2.312.440 2.562.270 2.596.015 2.000.000 1.000.000 495.035 893.136 962.845 552.721 718.580 976.740 999.743 665.257 - Provisões Matemáticas RAN - PATROCINADOR RAN - PARTICIPANTE RAS FCBE
-7,42% 1,32% 3,58% 1,39% 2,04% 10,70% 14,56% 13,03% 12,68% 10,80% 7,80% 0,96% 1,44% 2,83% 2,36% 16,64% 11,51% 11,65% 28,57% 30,01% 4.4. Percentual da variação mensal da arrecadação 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% -5,00% -10,00% Provisões Matemáticas 14,56% 10,70% 3,58% 1,39% RAN - PATROCINADOR 13,03% 10,80% 1,32% 2,04% RAN - PARTICIPANTE 12,68% 11,51% 0,96% 2,83% RAS 28,57% 11,65% 30,01% -7,42% FCBE 16,64% 7,80% 1,44% 2,36% A conta de valores portados (conta RAS) recebeu, desde o início do plano até 30/9/17, o montante de R$ 8.076.236,45, sendo R$ 270.425,41 no mês de setembro/2017. Este valor foi 17,52% a menor que o mês de agosto, que recebeu R$ 327.639,24 de portabilidade.
4.5. Valores mensais dos resgates e devoluções de contribuições 80.000 R$ 75.469 70.000 60.000 50.000 R$ 46.571 40.000 30.000 20.000 10.000 - R$ 7.370 R$ 0 R$ 0 R$ 0 R$ 0 RESGATES DEVOLUÇÕES De junho a setembro foram realizados 19 resgates e 35 devoluções de contribuições de participantes da adesão automática, permanecendo 31 participantes no prazo de opção dos institutos previdenciários, para os quais foi enviado o extrato previdenciário. Estamos no aguardo do termo de opção no prazo de até 30 dias. Brasília, 31 de outubro de 2017.