PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR. Palestrante: Maurício Viot

Transcrição

1 Palestrante: Maurício Viot

2 CAPÍTULO 3 PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE Os planos de Entidades Abertas de Previdência Complementar EAPC são estruturados com a finalidade de conceder benefícios a pessoas físicas, vinculadas ou não a uma pessoa jurídica, que preencham as condições estabelecidas para participação no plano.

3 CAPÍTULO 3 PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE Os planos comercializados pelas entidades abertas de Previdência Complementar podem oferecer, isoladamente ou em conjunto, coberturas de morte e/ou invalidez total e permanente e/ou cobertura por sobrevivência. coberturas de morte; invalidez total e permanente; cobertura por sobrevivência.

4 CAPÍTULO 3 PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE Os planos com cobertura de sobrevivência têm por objetivo conceder ao próprio participante que sobreviver ao prazo de diferimento contratado o recebimento de um benefício à vista ou sob forma de renda

5 CAPÍTULO 3 PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE Planos com cobertura de morte têm por objetivo conceder um benefício à vista ou sob forma de renda, aos beneficiários indicados, em decorrência da morte do participante ocorrida durante o período de cobertura, desde que tenha sido cumprido o período de carência estabelecido pelo plano, se houver.

6 CAPÍTULO 3 PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE Os planos com cobertura de invalidez total e permanente têm por objetivo conceder um benefício, à vista ou sob forma de renda, ao próprio participante, em decorrência de sua invalidez total e permanente, ocorrida durante o período de cobertura, desde que tenha sido cumprido o período de carência estabelecido pelo plano, se houver.

7 CAPÍTULO 3 PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE Independente do tipo de cobertura, os planos podem ser contratados de forma individual ou coletiva. Individual- quando acessível a quaisquer pessoa física Coletiva- pessoas físicas vinculadas direta ou indiretamente a uma pessoa jurídica contratante- acessível a todos mas a adesão é facultativa.

8 CAPÍTULO 3 PLANOS DE ENTIDADES ABERTAS DE Coletiva Plano coletivo averbadopessoa jurídica + SEM participar do custeio = pessoa jurídica averbadora Plano Coletivo Instituído pessoa jurídica +investida de poderes+ participa total ou parcial do plano de custeio = pessoa jurídica instituidora Vesting é conjunto de clausulas que o participante é obrigado a cumprir para ter acesso aos recursos das provisões decorrentes das contribuições pagas pela instituidora, líquidos de carregamento quando for o caso.

9 MODALIDADES DE ESTRUTURAÇÃO DAS COBERTURAS Benefício definido: O valor do benefício, pagável de uma única vez ou sob forma de renda e o valor da contribuição são previamente estabelecidos na proposta de inscrição Contribuição Variável: O valor e o prazo de pagamentos das contribuições podem ser definidos previamente na proposta de inscrição, sendo que o valor do benefício, pagável de uma única vez ou sob forma de renda, será calculado ao final do período de diferimento, com base no saldo acumulado na provisão matemática de benefícios a conceder e no fator de cálculo

10 MODALIDADES DE ESTRUTURAÇÃO DAS COBERTURAS

11 PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA Tipo de Cobertura Período de Diferimento Período de pagamento do benefício Período de Cobertura Por sobrevivência Entre a data de início de vigência e a data contratual Assistido fará jus ao recebimento do benefício sob forma de renda- pode ser vitalício ou temporário Corresponde aos períodos de diferimento e / pagamento de benefício Por morte e invalidez Não tem Assistido fará jus ao recebimento do benefício sob forma de renda- pode ser vitalício ou temporário Durante o qual o participante, no caso de invalidez, ou os beneficiários, por morte do participante farão jus as benefícios contratados

12 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Admissão: Contratação do plano de Previdência Complementar Assinatura da Proposta de inscrição Protocolização e Aceitação pela EAPC

13 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Admissão: A EAPC pode determinar limites de idade, mínimos e máximos, para ingresso em seus planos. Proponente menor Representante legal, ou assistido pelo pai

14 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Admissão: Aceitação Esse prazo pode ser suspenso caos haja requisição de documentos ou laudos EAPC pode exigir comprovação de renda e /ou provas de saúde, exames laboratoriais, perícia médica A partir da data de protocolo da proposta de inscrição, a aceitação se dará automaticamente, caso não haja manifestação em contrário da EAPC, no prazo máximo de 15 dias

15 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Proposta de Inscrição: Deverá constar as seguintes informações: Denominação e CNPJ da EAPC Número do processo da SUSEP Índice e critério a serem utilizados na atualização de valores Percentual de carregamento Valores de benefício e contribuição descriminados por cobertura contratada Data prevista para concessão de benefício Prazo máximo para aceitação da proposta de inscrição 15 DIAS

16 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Certificado: Deverá constar as seguintes informações: Denominação e CNPJ da EAPC Número do processo da SUSEP Identificação do participante Data de início de vigência do plano No ato da inscrição deverá ser entregue o regulamento do plano (obrigatoriamente)

17 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Contribuições é o valor correspondente aos aportes efetuados para o custeio do plano Planos que oferecem diversas coberturas deverão ser descriminados na proposta de inscrição O valor e a periodicidade do pagamento das contribuições poderão ser definidos na proposta de inscrição, no caso da cobertura de sobrevivência efetuar pagamentos adicionais a qualquer tempo EAPC- fica facultado estabelecer critérios no regulamento do plano - limite máximo de aportes extraordinários Pagamento da contribuição: Dinheiro / Cheque / Ordem de pagamento

18 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Contribuições Planos Coletivos Instituídos: O Documento de cobrança deverá discriminar os valores a serem pagos pela instituidora e pelos participantes Quando a cobertura contratada for Benefício Definido e custeada pela instituidora integralmente, o não pagamento de contribuição Cancelamento da cobertura

19 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Carregamento- é o valor cobrado fazer face às despesas administrativas e de comercialização Valor do carregamento No máximo 10% da modalidade contribuição variável No máximo 30% na modalidade Benefício definido Valor ou percentual do carregamento - Deve constar da propostas de inscrição, da nota técnica atuarial, do regulamento

20 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Parte do carregamento destinado à remuneração de trabalhos realizados pelos instituidores relacionados à propaganda e divulgação, serviços de adesão, cobrança e repasse e prestação de informações. Carregamento poderá ser cobrado na data de pagamento da contribuição e no resgate ou na portabilidade. Na portabilidade incidirá sobre a parcela dos recursos portados correspondentes ao valor nominal das contribuições pagas.

21 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Valores Garantidos: são direitos dos participantes e/ beneficiários, previstos em determinadas modalidades de planos de Previdência Complementar Aberta.

22 Valores Garantidos: AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Observação: A cobertura de morte ou invalidez total e permanente devem ser estruturadas no regime de capitalização para que seja possível efetuar o resgate, saldamento, benefício prolongado e portabilidade. Como as coberturas de risco(morte e invalidez) são estruturadas na modalidade benefício definido, só são permitidos resgates ou portabilidades totais

23 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Valores Garantidos: Saldamento manutenção da cobertura originalmente contratada, com redução proporcional do valor do benefício contratado, na eventualidade da interrupção definitiva do pagamento das contribuições. Benefício Prolongado redução do período de cobertura contratado, com a manutenção do mesmo valor de benefício contratado, na eventualidade de ocorrer a interrupção definitiva do pagamento das contribuições

24 AS CONDIÇÕES DE ADMISSÃO, PERÍODOS DE DIFERIMENTO E COBERTURA, CONTRIBUIÇÕES E CARREGAMENTOS Valores Garantidos: Saldamento manutenção da cobertura originalmente contratada, com redução proporcional do valor do benefício contratado, na eventualidade da interrupção definitiva do pagamento das contribuições. Benefício Prolongado redução do período de cobertura contratado, com a manutenção do mesmo valor de benefício contratado, na eventualidade de ocorrer a interrupção definitiva do pagamento das contribuições

25 GARANTIAS TÉCNICAS Garantias técnicas- para garantia de suas operações, as entidades abertas de Previdência Complementar constituirão mensalmente provisões matemáticas. Provisão de Benefícios a Regularizar - pecúlios e das rendas vencidos. Provisão de Resgates e/ou Outros Valores a Regularizar - resgates a regularizar, às devoluções de contribuições e às portabilidades. Provisão Matemática de Benefícios a Conceder Provisão Matemática de Benefícios Concedidos

26 APURAÇÃO DE RESULTADOS Alguns planos de Previdência Complementar podem prever a reversão de resultados financeiros excedentes ou déficits. Alguns exemplos desses planos são: PRGP e PAGP Resultado Financeiro valor correspondente ao final do último dia útil do mês, à diferença entre o valor da parcela do patrimônio liquido da FIE correspondente à provisão matemática em estejam aplicados diretamente os respectivo recurso e o saldo da Provisão matemática

27 APURAÇÃO DE RESULTADOS Se o valor do resultado financeiro for positivo, há excedente. Nesse caso, o valor correspondente ao percentual de reversão deverá ser incorporado à provisão técnica de excedentes financeiros pertinente, deduzindo-se eventuais déficits cobertos pela entidade de Previdência. Se o valor do resultado financeiro for negativo, há déficit. Nesse caso, a entidade de Previdência deverá cobri-lo totalmente, mediante aporte de recursos à parcela do patrimônio líquido do FIE em que estejam aplicados diretamente os respectivos recursos correspondentes à PMB.

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