Títulos de Capitalização. Tradicional; Popular; Incentivo; Compra Programada.

Transcrição

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2 Títulos de Capitalização Quatro modalidades: Tradicional; Popular; Incentivo; Compra Programada.

3 Títulos de Capitalização Tradicional: tem por objetivo restituir ao titular, ao final do prazo de vigência, no mínimo, o valor total dos pagamentos efetuados pelo subscritor, desde que todos os pagamentos previstos tenham sido realizados nas datas programadas. Ex.: Ourocap Flex Remuneração o correspondente a, no mínimo, 0,35% da taxa de juros aplicada à caderneta de poupança.

4 Títulos de Capitalização Popular: tem por objetivo propiciar a participação do titular em sorteios, sem que haja devolução integral dos valores pagos. Ex.: Telesena Trimania. Produtos desta natureza são muito utilizados para, além de oferecer prêmios, ajudar entidades beneficentes através da cessão do direito de resgate. Remuneração deverá corresponder a, no mínimo, 0,08% da taxa de juros da poupança.

5 Títulos de Capitalização Incentivo: está vinculado a um evento promocional de caráter comercial instituído pelo Subscritor. Os títulos dessa categoria têm como objetivo alavancar a venda de produtos ou a aquisição de serviços das empresas promotoras dos eventos. Muito utilizado em eventos promocionais, caracteriza-se pela cessão total ou parcial, por parte da empresa que compra o título do e capitalização, do direito ao sorteio aos consumidores de um produto ou serviço. Remuneração deverá corresponder a, no mínimo, 0,08% da taxa de juros da poupança.

6 Títulos de Capitalização Compra Programada: a sociedade de Capitalização garante ao titular, ao final da vigência, o recebimento do valor de resgate em dinheiro ou recebimento do bem ou serviço referenciado na Ficha de Cadastro. Remuneração o correspondente a, no mínimo, 0,35% da taxa de juros aplicada à caderneta de poupança.

7 Títulos de Capitalização PU Plano Único PM Plano Mensal PP Plano Periódico até 12 meses prestações fixas; + de 12 meses correção.

8 Títulos de Capitalização SUBSCRITOR TITULAR

9 Títulos de Capitalização Carência para resgate - prazo que investidor não pode resgatar o valor investido; Carregamento - é a taxa de administração; Prêmio - é quanto o investidor paga pelo título Provisão matemática - é a parcela da prestação que vai compor a poupança do investidor.

10 Títulos de Capitalização Períodos de capitalização - quantidade de pagamentos. Vigência - Duração do plano.

11 Percentuais mínimos para capitalização de Planos Mensais. Prazo de Vigência Mês de Vigência ( meses ) Acima de 12 10% 10% 10% 70% até o final

12 # Percentuais mínimos para capitalização em Planos Únicos: PU com Sorteios Modalidade Tradicional / Compra Programada Prazo de vigência (meses) Percentual mínimo destinado à capitalização - 70% Popular / Incentivo Acima de 12 70% Popular / Incentivo 12 50%

13 É uma fonte de renda complementar à previdência pública. Acumulação recursos que se transformarão em fonte de renda para uma aposentadoria no futuro.

14 Taxa de carregamento; Taxa de administração; Portabilidade;

15 PGBL Plano Gerador de Benefício Livre I.R. no formulário completo Dedução de 12% renda bruta contribuinte do INSS. No resgate ou recebimento de renda: I.R. sobre o valor total..

16 Ren.Tributáveis ,00 Previdência Oficial 7.200,00 Dependentes (3) (2.063,64) 6.190,92 Instrução 7.000,00 Despesas Médicas 6.000,00 Total dedução ,92 Base Cálculo ,08 Imposto a Pagar 8.005,59 Imposto Renda Fonte 9.000,00 DEVOLUÇÃO 994,41 Total em 35 anos: ,35

17 Ren.Tributáveis ,00 Previdência Oficial 7.200,00 Dependentes (3) (2.063,64) 6.190,92 Instrução 7.000,00 Despesas Médicas 6.000,00 Contribuição PGBL (até 10,800,00) 6.000,00 Total dedução ,92 Base Cálculo ,08 Imposto a Pagar 6.355,59 Imposto Renda Fonte 9.000,00 DEVOLUÇÃO 2.644,41 Total em 35 anos: ,00

18 PGBL Plano Gerador de Benefício Livre O Plano PGBL poderá ter sua carteira de investimentos estruturada sob as seguintes MODALIDADES: SOBERANO, RENDA FIXA OU COMPOSTO.

19 PGBL Plano Gerador de Benefício Livre Plano do Tipo Soberano Títulos de emissão do Tesouro Nacional e/ou do BACEN e créditos securitizados do Tesouro Nacional. Plano do Tipo de Renda Fixa A mesma aplicação do plano soberano mais investimentos de renda fixa. Plano do Tipo Composto Demais modalidades, limitando os investimentos em renda variável a 49% do patrimônio líquido do FIE (Fundo de Investimento Especial)

20 VGBL Vida Gerador de Benefício Livre I.R. no formulário simplicado ou isento. No resgate ou recebimento da renda: I.R. apenas sobre os rendimentos.

21 VGBL Vida Gerador de Benefício Livre Plano do Tipo Soberano Títulos de emissão do Tesouro Nacional e/ou do BACEN e créditos securitizados do Tesouro Nacional. Plano do Tipo de Renda Fixa A mesma aplicação do plano soberano mais investimentos de renda fixa. Plano do Tipo Composto Demais modalidades, limitando os investimentos em renda variável a 49% do patrimônio líquido do FIE (Fundo de Investimento Especial)

22 TRIBUTAÇÃO Progressiva: No resgate: 15% na fonte. Na declaração anual efetuar reajuste; No recebimento da renda: I.R. de acordo com tabela vigente na época. Apropriado para quem vai permanecer MENOR tempo.

23 TRIBUTAÇÃO Regressiva No resgate: I.R. na fonte de acordo com tabela. 35% reduzindo 5% a cada 2 anos, até 10% em 10 anos. No recebimento da renda: alíquota de acordo com o prazo médio ponderado (PMP) da realização dos aportes.

24 TRIBUTAÇÃO Período de aportes Alíquota do IR Até 2 anos 35% De 2 a 4 anos 30% De 4 a 6 anos 25% De 6 a 8 anos 20% De 8 a 10 anos 15% Mais de 10 anos 10%

25 Exemplos de tipos de recebimento de renda: Renda vitalícia: renda mensal e vitalícia a ser paga depois do período de contribuição contratado.

26 Exemplos de tipos de recebimento de renda: Renda vitalícia com prazo mínimo garantido: renda mensal e vitalícia a ser paga depois do período de contribuição contratado. Porém, durante um prazo determinado entre cinco e quinze anos a partir da aposentadoria, em caso de falecimento do cliente, a renda é revertida aos beneficiários.

27 Exemplos de tipos de recebimento de renda: Renda vitalícia reversível: renda mensal e vitalícia a ser paga depois do período de contribuição contratado. Em caso de falecimento do cliente, parte da renda (50%, 75% ou 100%) é revertida para o beneficiário, de forma vitalícia.

28 Exemplos de tipos de recebimento de renda: Renda temporária: renda mensal a ser paga temporariamente (de cinco a 35 anos), após o prazo de contribuição. O benefício cessa com o seu falecimento ou com o fim do prazo contratado. #