PLANO ANUAL ATIVIDAS AUDITORIA INTERNA PAINT Nº OBJETO - SCRIÇÃO SUMÁRIA 01 Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna RAINT. 02 Acompanhamento da formalização do processo de prestação de contas referentes ao exercício de 2009, bem como fornecer informações da competência deste Setor. 03 Parecer sobre a Prestação de Contas 2009. 04 Assistência à Equipe de Auditoria da CGU/MG. Inobservância dos procedimentos Auditoria Interna Elaborar relatório das legais e formais vigentes. atividades desenvolvidas em 2009, bem como checar o cumprimento das Cumprimento das exigências recomendações emanadas legais, em conformidade com a Instrução Normativa nº01, de 3 de deste Setor de Auditoria Interna no exercício de 2009. janeiro de 2007, alterada pela IN nº9, de 14/11/2007 Cumprir o preceituado na legislação pertinente (art.3º e seguintes da IN nº01/2007) e verificar o cumprimento das recomendações deste Setor. Inobservância dos procedimentos Assessoria de Assessorar os setores legais e formais vigentes. Planejamento / responsáveis na formalização Contabilidade. do Processo de Contas. Acompanhar, de forma tempestiva, a reunião e constituição das Maior agilidade e fidedignidade informações que comporão o das informações inseridas no processo de contas da Instituição, Processo de Contas. Inobservância dos procedimentos Auditoria Interna Emissão do Parecer sobre a legais e formais vigentes. Prestação de Contas Anual da UNIFAL-MG. Emitir opinião sobre os procedimentos formais Cumprir o preceituado na legislação pertinente. Irregularidades e impropriedades na Gabinete da Acompanhamento e aplicação dos recursos públicos Reitoria apresentação da prestação de contas do exercício de 2009, Relato sobre as atividades de auditoria interna, em função das ações planejadas do PAINT/2009, bem como das ações críticas ou não planejadas, mas que exigiram atuação da Auditoria Interna Checagem do Plano de Providências 2009, cumprimento recomendações/determin ações da CGU e TCU e a formalização do processo como um todo. Emitir opinião a exatidão e regularidade (ou não) da gestão e adequação (ou não) das peças examinadas. Apresentação justificativas 04/01 29/01 Auditoria Interna 26 160 01/02 31/03 Assessoria de 59 320 Planejamento / das Contabilidade 08/02 12/03 Auditoria Interna 33 176 de 15/03 16/04 Gabinete da 33 184 e Reitoria esclarecimentos que se 1
SCRIÇÃO SUMÁRIA Cumprimento das formalidades bem como atendimento às fizerem necessários. legais. solicitações e demais demandas emanadas da Controladoria Geral da União. 05 Fundações de Apoio Impropriedades na contratação com Pró-Reitoria de Analisar a coerência, Análise das rotinas 19/04 02/06 Pró-Reitoria de 45 256 a Fundação de Apoio à Cultura, Administração, Ensino, Pesquisa e Extensão de Pró-Reitoria de pertinência e viabilidade das internas dos setores, dos contratações da Fundação de procedimentos licitatórios Administração, Pró-Reitoria de Alfenas FACEPE tendo em vista o Pós-Graduação, Apoio sob uma ótica da (dispensas 100%) dos Pós-Graduação, preceituado no Acórdão Pró-Reitoria de legalidade e do preceituado contratos firmados (50%), Pró-Reitoria de nº2731/2008 e legislações Extensão, pelo Acórdão TCU da prestação de contas Extensão, pertinentes. Departamento de nº2731/2008. referentes ao exercício de Departamento Importâncias gerenciadas pela Contabilidade e Adequação das rotinas que não 2009. de Contabilidade Fundação de Apoio através dos Comissão que coadunarem ao preceituado no e Comissão que contratos firmados com a UNIFAL- analisa as Acórdão nº2731 ou que analisa as MG. prestações de destoarem do preceituado nas prestações de contas. legislações pertinentes. contas. 06 XXXII Fórum Nacional dos Descumprimento do Inciso II do Art. Inciso II do Art. 2º Auditores Internos das 2º da Instrução Normativa nº 01, de da Instrução Instituições Vinculadas ao 03/01/2007 Ações de Normativa nº 01, MEC FONAI/MEC desenvolvimento institucional e de 03/01/2007 capacitação previstas para o fortalecimento das atividades da Auditoria Interna da Entidade; Aprimoramento profissional dos servidores lotados no setor através da atualização do conhecimento. 07 OBRAS Reuni e Impropriedades nos procedimentos Pró-Reitoria de Expansão. levando a uma má utilização dos Administração e recursos públicos. Planejamento, - Aprimoramento profissional; Participação dos 02(dois) A definir Florianópolis - 05 40 Intercâmbio com outrasservidores lotados no pela SC instituições de ensino; Setor de Auditoria Interna Diretoria Esclarecimento de Nacional questionamentos e busca de soluções a problemas comuns do FONAI/ no universo público das MEC. instituições de ensino. Analisar as rotinas dos setores Análise dos processos 07/06 30/07 Pró-Reitoria de 54 320 quanto à Legalidade e licitatórios (20%), dos Administração e pertinência, zelando pelo respectivos contratos Planejamento, Assessoria de eficiente emprego dos recursos formalizados e possíveis Assessoria de Foram orçados recursos, para ser Planejamento e públicos. termos aditivos, bem Planejamento e 2
SCRIÇÃO SUMÁRIA 08 Processos licitatórios e os contratos a eles pertinentes, excetuado Fundações de Apoio, Terceirização e Obras. 09 Contratos de Terceirização Conservação, Limpeza, Portarias e Vigilância. executado por esta Instituição com Setor obras, na importância de Engenharia. R$7.150.000,00 nas ações 11F0, 11O2 e 4009 (fonte QDD-2010), o que corresponde a 9,46% de todo o orçamento da Instituição. Impropriedades nos procedimentos Pró-Reitoria levando a uma má utilização dos Administração recursos públicos. Achados de auditoria referentes aos trabalhos realizados no exercício de 2009, bem como a alta soma destinada a aquisições e contratações para o exercício de 2010. Impropriedades nos procedimentos Pró-Reitoria levando a uma má utilização dos Administração. recursos públicos. Foram orçados recursos, para ser executado por esta Instituição com terceirização, na importância de R$3.200.000,00 nas ações 11F0, 11O2, 4002 e 4009 (fonte QDD- 2010), o que corresponde a 4,25% de todo o orçamento da Instituição., de Atendimento aos princípios constitucionais e normativos pertinentes na execução dos recursos públicos de Avaliação dos procedimentos legais e controles internos, assim como acompanhar o cumprimento das recomendações emanadas por este Setor no exercício de 2009. Verificar o cumprimento das recomendações emanadas, bem como o atendimento aos normativos pertinentes. de Avaliação dos procedimentos, rotinas e controles internos quanto à legalidade e pertinência, bem como verificar o cumprimento dos apontamentos feitos por este Setor de Auditoria no ano de 2009. Evitar a ocorrência de impropriedades nos procedimentos que poderiam levar a uma má utilização do dinheiro público, bem como como das rotinas internas do setor para fins de verificação da capacidade de gerenciamento de obras pela Instituição. Solicitação dos processos licitatórios e dos contratos e termos aditivos vigentes e os elaborados no exercício selecionados por amostragem na proporção de 5% para os pregões e contratos e 20% para as Dispensas e Inexigibilidades. Solicitação dos contratos e termos aditivos vigentes Setor de Engenharia. 02/08 13/08 Pró-Reitoria de 12 80 Administração 16/08 01/10 Pró-Reitoria de 47 264 Administração e os elaborados no exercício na proporção de 100%. 3
SCRIÇÃO SUMÁRIA 10 Recomendações dos órgãos de Controle de acordo com o Relatório Final de Auditoria do Exercício de 2009; 11 Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT para o exercício de 2011. 12 XXXIII Fórum Nacional dos Auditores Internos das Instituições Vinculadas ao Mec FONAI/MEC uma reincidência das impropriedades apontadas anteriormente. Inobservância das recomendações Assessoria de Adequar os procedimentos Reunião com o Assessor da CGU/MG e reincidência das Planejamento internos aos apontamentos de Planejamento e Próocorrências. Pró-Reitorias de feitos pelos Auditores da CGU. Reitores das áreas afins; Implementação das recomendações Administração, Saneamento das elaboração do Plano de dos órgãos de Controle de acordo Recursos impropriedades e adequação Providências. com o Relatório Final de Auditoria Humanos das recomendações às do Exercício de 2009; e outras orientações da CGU/MG. Descumprimento do preceituado no Auditoria Interna Traçar metas a serem Analisar as metas, art.2º da IN nº01 de 03/01/2007, cumpridas no exercício de planos, objetivos, modificada pela IN nº09 de 2011. programas e políticas, 14/11/2007. bem como os resultados Cumprir o preceituado na obtidos no exercício Sistematização das atividades legislação pertinente. anterior e traçar o plano planejadas para serem de trabalho. desenvolvidas no ano de 2011. Descumprimento do Inciso II do Art. Inciso II do Art. 2º - Aprimoramento profissional; Participação dos 02(dois) 2º da Instrução Normativa nº 01, de da Instrução Intercâmbio com outrasservidores lotados no 03/01/2007 Ações de Normativa nº 01, instituições de ensino; Setor de Auditoria Interna desenvolvimento institucional e de 03/01/2007 Esclarecimento de capacitação previstas para o questionamentos e busca de fortalecimento das atividades da soluções a problemas comuns Auditoria Interna da Entidade; no universo público das Aprimoramento profissional dos instituições de ensino. servidores lotados no setor através da atualização do conhecimento. 13/09 08/10 Assessoria de 27 160 Planejamento Pró-Reitoria de Administração e outras 04/10 29/10 Auditoria Interna 27 136 A definir Salvador - BA 05 40 pela Diretoria Nacional do FONAI/ MEC 4
SCRIÇÃO SUMÁRIA 13 Gestão de Recursos Impropriedades nos procedimentos Pró-Reitoria de Verificar o cumprimento das Humanos. levando a uma má utilização dos Recursos legislações pertinentes, analisar recursos públicos. Humanos as rotinas de controle interno, bem como acompanhar as Tendo em vista a expansão concessões de diárias através universitária houve diversos de consultas ao SCDP. concursos para provimento de cargos na Instituição gerando um Evitar impropriedades na área aumento na despesa prevista para que possas ocasionar uma má a realização de despesas com utilização dos recursos públicos. pessoal. 14 Plano Plurianual no âmbito Descumprimento das metas e Assessoria de Comprovar a conformidade de da instituição. limites previstos no Plano Planejamento. sua execução. Plurianual. Averiguar o seu correto Evitar o descumprimento das cumprimento dentro dos limites e ditames legais. metas e limites previamente estabelecidos no PPA. 15 Orçamento da Instituição. Ausência de conformidade da Pró-Reitoria de Comprovar a conformidade da execução orçamentária com a Administração execução com os limites e proposta orçamentária previamente destinações estabelecidas nas estabelecida. legislações pertinentes Análise da conformidade na Evitar a ausência de execução orçamentária. conformidade na execução orçamentária. 16 Gestão da Instituição. Prática de atos de gestão Assessoria de Comprovar a Legalidade e impróprios ou ilegais. Planejamento Legitimidade e examinar os Pró-Reitoria de resultados quanto à Análise da conformidade da Gestão Administração e Economicidade, à Eficácia, à da Instituição outras Eficiência e Equidade da Gestão. Análise das admissões de 03/11 31/12 Pró-Reitoria de 59 320 pessoal, auxílios, adicionais, a ação de capacitação e demais procedimentos específicos do setor. Os documentos a serem analisados serão devidamente selecionados por amostragem na proporção de 5%. Acompanhar o cumprimento do Plano Plurianual no âmbito da Instituição através do SIMEC Verificar a Execução do Orçamento através do Quadro de Detalhamento da Despesa (SIAFI e SIMEC). Recursos Humanos 01/01 31/12 Assessoria de Mensal Planejamento. 01/01 31/12 Pró-Reitoria de Mensal Administração 01/01 31/12 Assessoria de Mensal Planejamento Pró-Reitoria de Administração e outras 5
SCRIÇÃO SUMÁRIA Constatar a ocorrência de atos impróprios de gestão visando corrigi-las e evitar reincidência, bem como coibir a má utilização dos recursos públicos. 17 ATIVIDAS ADICIONAIS: O desconhecimento dos Leitura diária do Diário normativos que são publicados Oficial da União (DOU), 01/01 31/12 Diário Diário Oficial da União diariamente; desatualização em - Acompanhamento das Informativos Legais, (DOU), Informativos Legais, relação às matérias relacionadas medidas legais publicadas no Manuais Específicos. Manuais Específicos. às atividades de Auditoria Interna; DOU; não acompanhamento das informações e procedimentos Consulta à Internet nos Internet - sites oficiais do operacionais que são sites oficiais do Governo, bem como outros disponibilizados tempestivamente - Atualização sobre as normas e Governo, bem como relacionados com os nos sistemas oficiais; legislações pertinentes; outros relacionados trabalhos da Auditoria desinformação em relação às com os trabalhos da Interna. rotinas e procedimentos internos. Auditoria Interna. Atualização diária sobre as Sistemas SIAFI, SIASG, matérias publicadas no DOU, bem - Ampliar e tornar mais eficaz os Acessar as informações SIAPE, SIMEC e SCDP. como sobre as demais trabalhos deste Setor de nos sistemas SIAFI, informações que são Auditoria bem como obter SIASG, SIAPE, SIMEC disponibilizadas diariamente nos elementos de suporte. e SCDP visando a sítios oficiais, principalmente as obtenção de elementos que são relacionadas de suporte. especificamente aos trabalhos da Auditoria Interna; acompanhamento através dos sistemas oficiais do Governo Federal das orientações para os 6
SCRIÇÃO SUMÁRIA procedimentos operacionais relacionados à execução orçamentária, financeira e patrimonial; aprimoramento das normas internas; apresentação de melhoria após a execução dos trabalhos de auditoria, de forma a racionalizar procedimentos. Assistência aos auditores da CONTROLADORIA GERAL DA UNIÃO CGU/MG e TCU. - Cumprimento da Legislação Pertinente. A Auditoria Interna dará a assistência necessária aos auditores da CONTROLADORIA GERAL DA UNIÃO CGU/MG e TCU. Assessoria na implantação Elaboração de normas para Adequação das rotinas de cada Efetiva participação em de normas internas, adequação das rotinas internas setor ao novo regimento interno reuniões e comissões análise quanto à aplicação dos setores ao Regimento Interno da UNIFAL-MG e aos de elaboração de das legislações, normas da UNIFAL-MG, bem como da normativos pertinentes. normas. contábeis e fiscais e de Proposta de Regimento deste controle interno. Setor de Auditoria Interna. Reuniões Técnicas. Participação Reuniões Técnicas. de # O período de execução foi estabelecido em dias corridos e as horas foram calculadas por cada um dos dois servidores lotados neste setor de Auditoria Interna. # Ainda no tocante ao quantitativo de horas trabalhadas, deve-se ponderar os períodos de férias dos servidores lotados no setor, quais sejam: Helena Maria dos Santos Couto 25/01 a 03/02/2010, 21 a 30/07/2010 e 29/11 a 08/12/2010; e Jeferson Alves dos Santos 18 a 27/02/2010, 07 a 16/07/2010 e 03 a 12/11/2010 7
Jeferson Alves dos Santos Helena Maria dos Santos Couto Matrícula SIAPE 1555750 Matrícula SIAPE: 1037803 AUDITOR Chefe da Auditoria Interna da UNIFAL-MG 8