SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA AUDITORIA INTERNA ANEXO I AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA PREVISTAS - PAINT 2012

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1 AUDTORA NTERNA ANEXO AÇÕES DE AUDTORA NTERNA PREVSTAS - PANT 2012 V V X V - Período 1. Atividades Administrativas e de coordenação. 2. Controles nternos - Ações da CGU: - Acompanhamento às diligências de Auditoria de e Auditoria Operacional realizadas pela CGU; - Acompanhamento das falhas apontadas em Relatório de Auditoria de da CGU; - Orientação para a elaboração das respostas após Relatório Final; - Apoio à equipe da CGU durante os trabalhos de auditoria in loco. 3. Controles Externos - Ações do TCU: - Acompanhamento às diligências dos órgãos de controle externo; - Acompanhamento das falhas apontadas em Relatórios de Auditoria e de Fiscalização dos órgãos de controle externo; - Orientação para a elaboração das respostas após Relatório Final. Administração - Executar diversas atividades de apoio a procedimentos realizados pela AUDN. - Avaliar os atos e fatos produzidos no exercício e que geraram constatações e recomendação; - Acompanhar a implementação das recomendações da CGU. - Avaliar os atos e fatos produzidos no exercício e que geraram determinação; - Acompanhar a implementação das determinações do TCU. - AUDN Atividades : digitação, atendimento, organização de arquivos, recebimento e entrega de processos, solicitação e recebimento de material, entre outras; Atividades de Coordenação das atividades. AUDN Verificar os atos e fatos produzidos no exercício que geraram constatação e recomendação pela CGU; Fazer os encaminhamentos às para que atendam o solicitado pelos órgãos de controle interno, tanto na Planilha do Plano de Providências, como das recomendações contidas no Relatório de Auditoria; Acompanhar as diligências de Auditoria de e Auditoria Operacional dos órgãos de controle interno; Auxiliar na busca de soluções junto aos setores envolvidos quanto às falhas apontadas em Relatório de Auditoria dos órgãos de controle interno; Encaminhar as informações e respostas das aos órgãos de controle interno; Orientar o Reitor nas respostas aos órgãos de controle interno. AUDN Verificar os atos e fatos produzidos no exercício que geraram determinação dos órgãos de controle externo; Fazer os encaminhamentos às para que atendam o solicitado pelos órgãos de controle externo; Fazer o encaminhamento de providências quanto aos Acórdãos do TCU; Acompanhar as diligências de auditoria e de fiscalização dos órgãos de controle externo; Auxiliar na busca de soluções junto aos setores envolvidos quanto às falhas apontadas em Relatório de Auditoria dos órgãos de controle externo; Encaminhar as informações e respostas das aos órgãos de controle externo; Orientar o Reitor nas respostas aos órgãos de controle externo. - AUDN - AUDN, CGU N N. - AUDN, CGU N N.

2 AUDTORA NTERNA ANEXO AÇÕES DE AUDTORA NTERNA PREVSTAS - PANT 2012 V V X V - Período 4. Acompanhamento de auditorias realizadas pela Audn. - Verificar as providências implementadas em relação às possíveis irregularidades e/ou impropriedades levantadas nos trabalhos de auditoria realizada na UFSC. AUDN Atividades de planejamento, previsão e acompanhamento das auditorias realizadas pela AUDN; Recomendações à administração sobre irregularidades/impropriedades; Planejamento estabelecendo início, meio e fim nos processos de auditorias programadas para o exercício de 2012; Acompanhamento dos objetivos previstos com os trabalhos de Acompanhamento das recomendações efetuadas no Plano de Providências; Assessoria à Administração, a partir do acompanhamento e avaliação das ações. - AUDN, CGU N N. 5. Elaboração do Plano Anual de Auditoria nterna (PANT) do exercício seguinte. Cumprir o que preceitua a legislação quanto à elaboração do PANT (N n. 7/2006). - AUDN PANT. - CGU (N n. 07/2006 e N n. 01/2007) 6. Elaboração do Relatório Anual das Atividades de Auditoria nterna (RANT). Cumprir o que preceitua a legislação quanto à elaboração do RANT (N n. 01/2007). - AUDN RANT. - CGU (N n. 07/2006 e N n. 01/2007) 7. Parecer da Audn sobre as contas da nstituição Exercício e Financeira Acompanhar a formalização do Processo de Prestação de Contas Anual, de acordo com a legislação pertinente. Contábil SEPLAN e HU Elaboração de parecer sobre as contas da nstituição - exercício CGU 8. Acompanhamento do cumprimento das metas do Plano Plurianual no âmbito da entidade, visando comprovar a conformidade de sua execução. Orçamentária Atender a alínea a do item 13 da N do Sistema de Controle nterno do Poder Executivo Federal. SEPLAN e HU Verificar o estabelecimento das diretrizes, objetivos e metas do PPA relacionadas à nstituição; Verificar os recursos relacionados a Obras e serviços de engenharia. 4 N n.

3 AUDTORA NTERNA ANEXO AÇÕES DE AUDTORA NTERNA PREVSTAS - PANT 2012 V V X V - Período 9. Recursos Exigíveis: Restos a Pagar. Financeira - Verificar os procedimentos relativos à inscrição e execução de restos a pagar. Contábil SEPLAN e HU Exame da conta restos a pagar. 3 AUDN, N 10. nventário Anual Patrimonial - Verificar os procedimentos relativos à realização do inventário anual da nstituição. PRONFRA e HU Exame, procedimentos, designação de comissão, responsabilidades e emissão de relatório de inventário anual da nstituição (Portaria n. 007/GR/2007). 3 AUDN, N 11. Recursos Humanos 1: - Remuneração, Benefícios e Vantagens (Consistência dos Registros Declaração R); - (nsalubridade e Periculosidade); - Consistência dos Registros (aposentadoria, pensão e admissão de pessoal). de Recursos Humanos - Avaliar procedimentos relativos à: - a entrega da Declaração de R; - pagamento de insalubridade e periculosidade; - consistências dos atos de aposentadoria, pensão e admissão de pessoal. PRDHS e HU Declaração de R; Pagamento de adicionais de insalubridade e periculosidade, se realmente devidos aos servidores, se existe laudo técnico e instrução em processo para sua concessão, e quais as rotinas de exclusão dos adicionais quando da transferência do servidor para outros locais de trabalho que não fazem jus ao recebimento do benefício; Teste e exame dos registros e controles de processos de aposentadoria, pensão e admissão de servidores, verificando sua legalidade; 4 AUDN, N 12. Recursos Humanos 2: - (Benefícios Assistenciais e Pecuniários Auxílio-transporte); - ndenizações (Diárias e Passagens). de Recursos Humanos - Avaliar procedimentos relativos à: - registros e controles dos processos de concessão de auxílio-transporte; - concessão e controles de diárias e passagens. PRDHS e HU Via sistema de pessoal (SAPE) analisar as rubricas de auxílio-transporte. Examinar se os valores são devidos e corretos; Controles para a concessão de diárias e passagens aos servidores e como são controlados a apresentação do relatório de viagem e os documentos exigidos; Teste e exame dos registros e controles de processos 4 AUDN, N

4 AUDTORA NTERNA ANEXO AÇÕES DE AUDTORA NTERNA PREVSTAS - PANT 2012 V V X V - Período 13. Processos Licitatórios: - Processos solicitados pela AUDN para análise prévia à homologação. do - Verificar a formalização legal; - Verificar a alocação de recursos; - Avaliar as fases interna e externa do procedimento licitatório; Operacional (Campi de aposentadoria, pensão e admissão de servidores, verificando sua legalidade; Os exames serão realizados em processos licitatórios selecionados por amostragem seguindo critérios de materialidade, relevância, grau de risco e outros fatores detectados pelos técnicos e envolverá: A instrução processual; Especificações de aquisição de materiais, com o intuito de observar se não há restrição à competitividade; Procedimentos adotados quanto à formalização dos contratos. 4 AUDN, N 14. Contratos de Obras, Compras e Serviços: - Compra direta: dispensa e inexigibilidade. do - Avaliar os gastos com aquisições de materiais e contratação de serviços com fulcro no art. 24, incisos e da Lei nº 8.666/93, por da UFSC e HU; - Avaliar os gastos com inexigibilidade pelo Art. 25. Exame dos controles existentes para a aquisição de materiais ou contratação de serviços de forma direta; nstrução processual, com a devida fundamentação para a dispensa ou inexigibilidade de licitação; 4 AUDN, N 15. Convênios de Obras, Compras e Serviços: - Relacionamento da UFSC com as Fundações de Apoio. do - Avaliar os controles internos adotados pelas responsáveis; - Verificar os conteúdos necessários e suas publicações; - Verificar o cumprimento da legislação vigente; - Verificar os controles feitos pelos responsáveis dos contratos e convênios Formalização legal; Sistema de registro dos contratos e convênios; Exame dos convênios e contratos em vigor sob os aspectos da legalidade, legitimidade e eficácia, envolvendo as publicações e demais atos; Análise da Prestação de Contas; 4 CGU

5 AUDTORA NTERNA ANEXO AÇÕES DE AUDTORA NTERNA PREVSTAS - PANT 2012 V V X V - Período 16. Contratos de Obras, Compras e Serviços: - Atuação e responsabilidade do fiscal e gestor do contrato. do indicados por portaria pela administração. - Verificar o cumprimento das normas atinentes a contratos e convênios. - Verificar os procedimentos relacionados a gestão e fiscalização de contratos de serviços terceirizados. Fundamentos e princípios legais referente a gestão e fiscalização de contratos (controle pagamento, registro dos recursos; liquidação da nota fiscal); Deveres, poderes e impedimentos dos gestores e fiscais dos contratos; 4 AUDN 17. Auditoria nos Processos Licitatórios Pós-homologação. do - Avaliar as justificativas apresentadas sobre procedimentos adotados em processos licitatórios que passaram pela análise prévia à homologação, com constatação e recomendação; - Acompanhar e sugerir correções Análise das recomendações feitas nos processos licitatórios que passaram por análise-prévia à homologação. 2 AUDN 18. Atividades nternas reuniões de estudos. Diversas - Reunir a equipe de Auditoria, visando esclarecimentos, entendimentos e troca de experiências. - AUDN Cumprimento de legislação, normas internas, acórdãos, instruções normativas, decisões normativas e demais instrumentos legais. - AUDN 19. Assessoramento Técnico - Orientação para dúvidas que surgirem na execução das atividades da nstituição; - Possibilidade de visita técnica aos Diversas - Atendimento de legislação, normas internas, acórdãos, instruções normativas, decisões normativas e AUDN; Cumprimento de legislação, normas internas, acórdãos, instruções normativas, decisões normativas e demais instrumentos legais, os quais devem seguir os servidores da nstituição e que estiverem dentro da competência da Audn; - AUDN

6 AUDTORA NTERNA ANEXO AÇÕES DE AUDTORA NTERNA PREVSTAS - PANT 2012 V V X V - Período campi /ou Joinville. demais instrumentos legais. 20. Reserva Técnica - Atender a demanda de auditoria imprevista que possa surgir durante o exercício de AUDN; Analisar a estrutura e o funcionamento dos campi A ser definido. - AUDN * Representativo da Materialidade ( de ). Excessivamente grande (> R$ 1 bilhão) - (6). Muito grande (de R$ 100 milhões a R$ 1 bilhão) - (5). Grande (de R$ 10 milhões a R$ 100 milhões) - (4). Médio (de R$ 1 milhão a R$ 10 milhões) - (3). Pequeno (de R$ 100 mil a R$ 1 milhão) - (2). Muito pequeno (< R$ 100 mil) - (1)