RECEITAS DO ENSINO RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) INICIAL (a) No Bimestre 1. RECEITA DE IMPOSTOS 508.511.839,00 508.511.839,00 99.498.308,43 191.352.419,40 37,63 1.1- Receita Resultante do ICMS 405.134.439,00 405.134.439,00 80.086.431,18 155.749.850,85 38,44 1.1.1 - ICMS 395.000.00 395.000.00 78.163.572,53 152.660.762,23 38,65 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ICMS 567.175,00 567.175,00 90.181,45 184.421,24 32,52 1.1.3 - Divida Ativa do ICMS 9.532.264,00 9.532.264,00 1.822.020,73 2.892.400,72 30,34 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetárias e Outros Encargos da Divida Ativa do ICMS 35.00 35.00 10.656,47 12.266,66 35,05 1.1.5 - (-) Deduções da Receita do ICMS 1.1.6 - Adicional de 2 do ICMS Destinado ao Fundo de Combate à Pobreza (ADCT,art.82 1º) 1.1.7 - (-) Deduções da Receita obtida com o Adicional de até 2 do ICMS 1.2- Receita Resultante do ITCD 377.40 377.40 178.728,64 291.159,20 77,15 1.2.1 - ITCD 377.40 377.40 178.728,64 291.159,20 77,15 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITCD 1.2.3 - Divida Ativa do ITCD 1.2.4 - Multas, Juros de Mora Atualização Monetária e Outros Encargos de Divida Ativa do ITCD 1.2.5 - (-) Deduções da Receita do ITCD 1.3- Receita Resultante do IPVA 18.000.00 18.000.00 5.056.337,70 8.369.457,80 46,50 1.3.1 - IPVA 18.000.00 18.000.00 5.056.337,70 8.369.457,80 46,50 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPVA 1.3.3 - Dívida Ativa do IPVA 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monet. e Outros Encargos da Dív. Ativa do IPVA 1.3.5 - (-) Deduções da Receita do IPVA 1.4- Receita Resultante do IRRF 85.000.00 85.000.00 14.176.810,91 26.941.951,55 31,70 1.4.1 - IRRF 85.000.00 85.000.00 14.176.810,91 26.941.951,55 31,70 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF Continua (1 de 6 )
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) INICIAL (a) No Bimestre 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monet. e Outros Encargos da Dív. Ativa do IRRF 1.4.5 - (-) Deduções da Receita do IRRF 2- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS 1.824.098.196,00 1.824.098.196,00 235.456.762,63 514.154.392,78 28,19 2.1- Cota-Parte FPE 1.822.229.445,00 1.822.229.445,00 235.183.107,02 513.585.459,08 28,18 2.2- ICMS-Desoneração - LC nº 87/1996 1.354.00 1.354.00 221.91 443.82 32,78 2.3- Cota-Parte IPI-Exportação 514.751,00 514.751,00 51.745,61 124.956,05 24,28 2.4- Cota-Parte IOF-Ouro 157,65 3- TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2) 2.332.610.035,00 2.332.610.035,00 334.955.071,06 705.506.812,18 30,25 DEDUÇÕES DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS 4- PARCELA DO ICMS REPASSADA AOS MUNICÍPIOS (25 de (1.1 - (1.1.6-1.1.7))) 101.283.609,69 101.283.609,69 20.021.576,49 38.937.408,95 38,44 5- PARCELA DO IPVA REPASSADA AOS MUNICÍPIOS (50 de 1.3) 9.000.00 9.000.00 2.528.116,66 4.184.645,06 46,50 6- PARCELA DA COTA-PARTE IPI - EXPORTAÇÃO REPASSADA AOS MUNICÍPIOS (25 de 2.3) 128.687,75 128.687,75 10.245,61 24.741,23 19,23 7- TOTAL DAS DEDUÇÕES DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS (4+5+6) 110.412.297,44 110.412.297,44 22.559.938,76 43.146.795,24 39,08 8- TOTAL DA RECEITA LIQUIDA DE IMPOSTOS (3-7) 2.222.197.737,56 2.222.197.737,56 312.395.132,30 662.360.016,94 29,81 RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 9- RECEITA DA APLIC.FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 10- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE 5.727.60 5.727.60 2.522.511,12 2.860.193,79 49,94 10.1 - Transferências do Salário - Educação 5.727.60 5.727.60 1.127.334,08 1.465.016,75 25,58 10.2 - Outras Transferências do FNDE 1.395.177,04 1.395.177,04 10.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE 11- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS Continua (2 de 6 )
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 11.1 - Transferências de Convênios 11.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios 12- RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO 13- OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 885.001,00 885.001,00 89.614,61 316.691,70 35,78 14- TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS P/FINANCIAMENTO DO ENSINO (9 + 10 + 11 + 12 + 13) 6.612.601,00 6.612.601,00 2.612.125,73 3.176.885,49 48,04 RECEITAS DO FUNDEB FUNDEB 15- RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB -428.020.109,00-428.020.109,00-59.645.714,26-127.088.531,23 29,69 15.1- Receitas Resultante do ICMS Destinada ao FUNDEB - (20 de (1.1-4)) -62.577.625,00-62.577.625,00-12.012.972,98-23.362.491,63 37,33 15.2- Receitas Resultante do ITCD Destinada ao FUNDEB - (20 de 1.2) -75.48-75.48-35.745,74-58.231,82 77,15 15.3- Receitas Resultante do IPVA Destinada ao FUNDEB - (20 de (1.3-5)) -900.00-900.00-505.643,13-836.960,96 93,00 15.4- Cota-Parte do FPE Destinada ao FUNDEB - (20 de 2.1) -364.400.00-364.400.00-47.036.621,33-102.717.091,70 28,19 15.5- ICMS - Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20 de 2.2) -44.382,00-88.764,00 15.6- Cota-Parte IPI Exportação Destinada ao FUNDEB - (20 de (2.3-6)) -67.004,00-67.004,00-10.349,08-24.991,12 37,30 16- RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB 327.504.084,00 327.504.084,00 49.530.030,29 100.728.919,99 30,76 16.1- Transferências de Recursos do FUNDEB 327.504.083,00 327.504.083,00 48.918.561,68 99.678.538,67 30,44 16.2- Complementação da União ao FUNDEB 16.3- Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB 1,00 1,00 611.468,61 1.050.381,32 105.038.132,00 17- RESULTADO LIQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (16.1-15) -100.516.026,00-100.516.026,00-10.727.152,58-27.409.992,56 27,27 [SE RESUL.LIQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (17)>0] = ACRÉSC.RESULT.DAS TRANSF.DO FUNDEB [SE RESUL.LIQU.DA TRANSFERÊNCIA (17)<0] = DECRESC.RESULT.DAS TRANSF.DO FUNDEB Continua (3 de 6 )
DESPESAS DO FUNDEB INICIAL (d) No Bimestre DESPESAS LIQUIDADAS (e) (f)=(e/d)x100 18- PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO 294.654.085,00 294.654.085,00 41.894.366,36 75.504.641,18 25,62 18.1- Com Ensino Fundamental 294.654.085,00 294.654.085,00 41.894.366,36 75.504.641,18 25,62 18.2- Com Ensino Medio 19- OUTRAS DESPESAS 32.850.00 32.850.00 5.066.840,49 6.458.993,19 19,66 19.1- Com Ensino Fundamental 32.850.00 32.850.00 5.066.840,49 6.458.993,19 19,66 19.2- Com Ensino Medio 20- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (18+19) 327.504.085,00 327.504.085,00 46.961.206,85 81.963.634,37 25,03 DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO 21- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB 22- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERTÁTIV FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB 23- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (21 + 22) 24- MÍNIMO DE 60 DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM ENS. FUND. E MÉDIO¹ ((18-23)/(16)x100) 74,96 CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE 25- RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2008 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS 26- DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 25 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2009 MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE - DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB RECEITAS COM AÇÕES TIPICAS DE MDE 27- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25 DE 8)³ 555.549.434,39 555.549.434,39 78.098.783,08 165.590.004,24 29,81 Continua (4 de 6 )
DESPESAS COM AÇÕES TIPICAS DE MDE DESPESAS LIQUIDADAS INICIAL (d) No Bimestre (e) (f)=(e/d)x100 28- EDUCAÇÃO INFANTIL 453.00 453.00 29- ENSINO FUNDAMENTAL 534.019.786,00 533.399.786,00 73.570.802,05 126.998.449,54 23,81 29.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 327.504.085,00 327.504.085,00 46.961.206,85 81.963.634,37 25,03 29.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos 206.515.701,00 205.895.701,00 26.609.595,20 45.034.815,17 21,87 30- ENSINO MÉDIO 2.275.00 3.395.00 397.535,78 713.861,42 21,03 30.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 30.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos 2.275.00 3.395.00 397.535,78 713.861,42 21,03 31- ENSINO SUPERIOR 325.00 325.00 1.249,50 0,38 32- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR 5.639.867,52 5.659.867,52 564.968,85 1.059.965,91 18,73 33- OUTRAS 2.420.00 2.600.00 142.849,50 169.603,55 6,52 34- TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (28 + 29 + 30 + 31 + 32 + 33) 545.132.653,52 545.832.653,52 74.676.156,18 128.943.129,92 23,62 DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL DE APLICAÇÃO MINIMA EM MDE 35- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (17) -27.409.992,56 36- DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO 37- RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (55 h) 1.050.381,32 38- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁTIV FINANCEIRO,DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB 39- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁTIV FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR,OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS 40- RESTOS A PAGAR INS. NO EXERC. SEM DISP. FINANC. DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 41- CANC.,NO EXERC., DE RP INS.COM DISP.FINANC. DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (51g) 42- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL (35+36+37+38+39+40+41) -26.359.611,24 43- TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE (34-42) 155.302.741,16 44- MÍNIMO DE 25 DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ((43)/(8)x100) 23,45 Continua (5 de 6 )
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ESINO INICIAL (d) No Bimestre DESPESAS LIQUIDADAS (e) (f)=(e/d)x100 45- DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTO VINCULADO AO ENSINO 46- DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO - EDUCAÇÃO 5.727.60 5.027.60 1.895.543,80 1.895.543,80 37,70 47- DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO 40.026.308,46 39.919.047,49 1.582.907,58 2.362.618,86 5,92 48- DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 22.928.047,04 33.764.847,04 2.665.819,16 3.334.460,60 9,88 49- TOT. DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS C/REC. ADIC. P/FINANC.DO ENSINO(45+46+47+48) 68.681.955,50 78.711.494,53 6.144.270,54 7.592.623,26 9,65 50- TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE(34 + 49) 613.814.609,02 624.544.148,05 80.820.426,72 136.535.753,18 21,86 RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO SALDO ATÉ O BIMESTRE CANCELADO EM 2009 (g) 51- RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE 48.677,68 FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS FUNDEB (h) FUNDEF 5 52- SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 18.861.717,33 53- (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE 99.678.538,67 54- (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE 80.094.922,93 55- (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE 1.050.381,32 56- (=) SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL 39.495.714,39 FONTE: Sistema de Administração Orçamentária, Financeira e Contábil ¹ Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercicío. ² Art. 21, 2º, Lei 11.494/2007: Até 5 dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do 1º do art. 6º desta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de créditos adicionais. ³ Caput do artigo 212 da CF/1998. 4 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do último bimestre do exercício. Limites minimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. Continua (6 de 6 )