Conta de Gerência de 2010 RELATÓRIO DE GESTÃO 01-01-2010 A 31-12-2010 1. INTRODUÇÃO O Instituto do Desporto de Portugal, I.P. (IDP, I.P.) é um Instituto Público dotado de personalidade jurídica, autonomia administrativa e financeira e património próprio, tendo sido criado pelo Decreto-Lei n.º 169/2007, de 3 de Maio, o qual aprovou a respectiva lei orgânica. A publicação da Portaria n.º 1326/2010, de 30 de Dezembro, veio introduzir algumas alterações aos Estatutos do Instituto do Desporto de Portugal, I.P. (IDP, I.P.), razão pela qual se mostrou necessário a adequação das unidades flexíveis aos Estatutos à sua actual estrutura. O Despacho 004/2011 estabeleceu as unidades orgânicas de 2.º grau, previstas no n.º 4 do artigo 1.º dos Estatutos do IDP, I.P., publicados em Anexo à Portaria n.º 1326/2010, de 30 de Dezembro, bem como outras estruturas internas indispensáveis ao normal funcionamento do Instituto do Desporto de Portugal, I.P. 1/7
A publicação em Diário da República do Despacho n.º 3481/2011 estabeleceu as unidades orgânicas de 2.º grau, previstas no n.º 4 do artigo 1.º dos Estatutos do IDP, I. P., publicados em Anexo à Portaria n.º 1326/2010, de 30 de Dezembro, bem como outras estruturas internas indispensáveis ao normal funcionamento deste Instituto. O IDP, I.P. exerce a sua actividade sob a tutela e superintendência da Presidência do Conselho de Ministros através da Secretaria de Estado da Juventude e do Desporto. Nos termos do artigo 24.º do Decreto-Lei n.º 96/2003, de 7 de Maio e do Decreto-Lei n.º 232/97, de 3 de Setembro (que aprovou o POCP), a presente conta de gerência foi preparada, organizada e é prestada de acordo com o POCP Plano Oficial de Contabilidade Pública. 2. SITUAÇÃO ORÇAMENTAL DO IDP, I.P. EM 2010 O orçamento corrigido do IDP, I.P., para o ano de 2010 foi de 80.580.490 distribuídos pelo seguinte modo: Descrição Dotação corrigida Pagamentos Taxa de Execução OE funcionamento RG 8.502.016,00 7.127.295,73 84% OE Funcionamento RP 63.644.263,00 46.795.772,98 74% SFA 433.736,00 423.736,00 98% PIDDAC 8.000.475,00 6.702.011,86 84% Total 80.580.490,00 61.048.816,57 76% A taxa de execução da despesa a 31 de Dezembro de 2010 foi de 76% com especial destaque para a execução do orçamento de funcionamento, na parte das Receitas Gerais, e o contributo do PIDDAC, ambos com uma taxa de 84%. 2/7
Relativamente à Despesa, pelos montantes do orçamento afectos aos agrupamentos da despesa, a taxa de execução é mais elevada no agrupamento 04 Transferências Correntes, ascendendo aquela a 88%. Em termos de valor, este agrupamento é o mais significativo com uma verba de 34.956.170,68. Para isso, contribuíram, em grande medida, os pagamentos no âmbito dos contratos programa celebrados entre o IDP, I.P. e as Federações Desportivas. Agr Designação Dotação corrigida Pagamentos Taxa Execução 01 Despesas com o Pessoal 9.331.382,00 7.127.295,73 76% 02 Aquisição de Bens e Serviços 13.970.628,00 9.067.029,19 65% 03 Juros 17.661,00 1.535,78 9% 04 Transferências Correntes 39.679.219,00 34.956.170,68 88% 06 Outras Despesas 1.876.176,00 76.015,30 4% 07 Aquisição de Bens de Capital 6.074.560,00 2.250.749,68 37% 08 Transferências de Capital 1.630.389,00 868.008,35 53% Total 72.580.015,00 54.346.804,71 75% Relativamente ao PIDDAC, o quadro infra, mostra as dotações e Pagamentos dos vários projectos do PIDDAC e a sua execução financeira, até 31 de Dezembro de 2010, verificando-se uma taxa de execução global de 84%, conforme referido anteriormente. Projecto Dotação corrigida Pagamentos Taxa Execução Promoção Actividade Desportiva 30.000,00 20.000,00 67% Londres 2012 4.100.000,00 4.100.000,00 100% Eventos Internacionais 100.000,00 66.760,19 67% CAR Sangalhos 869.560,00 0,00 0% CAR Montemor o Velho 312.446,00 0,00 0% Alta Rendimento 2.432.440,00 2.426.923,00 100% Apoio Colectividades Desportivas 10.000,00 0,00 0% Beneficiação CD Jamor 146.029,00 88.328,67 60% TOTAL 8.000.475,00 6.702.011,86 84% 3/7
Londres 2012 e o Alto Rendimento são os projectos que apresentam um maior grau de execução, com uma taxa de 100%. Estas taxas reflectem a liquidação dos valores contratualizados, através dos contratos-programa com diversas entidades. Quanto às receitas, verifica-se uma taxa de execução global de 76%. O quadro seguinte discrimina as receitas cobradas pelo IDP, I.P. no ano de 2010 (valores em euros). Descrição Previsões Receita cobrada Corrigidas Liquida % Venda Cartões do Bingo 4.450.000,00 3.235.294,98 73% Jogos Sociais SCML 45.668.319,00 35.608.733,94 78% Promoção Desenv. Futebol 3.446.154,00 2.277.594,92 66% Juros de mora 800 351,56 44% Reserva 31040 5974,95 19% Instalações Desportivas 118.960,00 35.451,68 30% Parques Aquáticos 5.000,00 0 0% Bancos e outras Inst. financeiras 500 0 0% Instituto do Desporto de Portugal 8.502.016,00 7.206.063,30 85% RGNA 6.662.440,00 6.634.201,00 100% Livros e Documentação Técnica 5.000,00 2.761,20 55% Publicações e Impressos 295.449,00 200.979,68 68% Produtos Alimentares e Bebidas 500.000,00 406.846,83 81% Outros 570.200,00 460.992,00 81% Aluguer de espaços e equipamento 2.249.800,00 1.146.383,94 51% Serviços de Laboratório 550.000,00 204.781,43 37% Actividades de Saúde 722.064,00 315.639,83 44% Serv. Soc. Rec. Cult e Desporto 1.930.200,00 1.531.171,93 79% Outros 870.077,00 9.931,30 1% Rendas Casa de Função 3.400,00 2.561,14 75% Edifícios 24.200,00 21.002,44 87% Outras 352.000,00 235.559,28 67% RGNA 1.338.035,00 88.329,00 7% SFA Turismo de Portugal 433.736,00 433.735,86 100% Reposições não Abatidas Pagamentos 850.000,00 226.785,71 27% Na Posse do Serviço 1.001.100,00 1.001.100,00 100% TOTAL 80.580.490,00 61.292.227,90 76% 4/7
3. SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA DO IDP, I.P. ATÉ 31 DE DEZEMBRO 2010 Em 31 de Dezembro de 2010, o activo líquido do IDP, IP atingiu os 42,225 milhões de euros, representando um aumento de 5,839 milhões de euros comparativamente a 2009. O Passivo registou um montante de 12,984 milhões de euros, traduzindo um pequeno acréscimo de 239 mil euros relativamente ao ano anterior. A situação líquida, negativa, foi de 2,464 milhões de euros, representando um acréscimo, de cerca de, 977 mil euros relativamente ao ano de 2009. O Imobilizado do IDP, no valor de 32,493 milhões de euros, teve um incremento de 11,248 milhões de euros relativamente a 2009. Este aumento deve-se essencialmente à actualização do inventário físico de todo o imobilizado corpóreo do Instituto. No âmbito deste trabalho foram desenvolvidos os seguintes procedimentos: Realização da reconciliação físico-contabilística dos bens inventariados; A investigação realizada englobou os seguintes activos: 1. Equipamento básico; 2. Equipamento genérico; 3. Equipamento de transporte; 4. Ferramentas e utensílios; 5. Equipamento administrativo; 6. Equipamento informático; 7. Outras imobilizações corpóreas; 5/7
8. Activos intangíveis. O procedimento contabilístico adoptado foi o de anular a contabilização dos bens registados na contabilidade, à excepção do Imobilizado incluído na Conta 422 Edifícios e Outras Construções, e posteriormente proceder ao registo dos valores apurados no âmbito do trabalho de inventariação. Foram também adoptadas as taxas de amortização constantes do CIBE, optando-se por aplicar a taxa de 1,25% para a amortização dos bens classificados como 422 Edifícios e Outras construções. Estas operações de correcção aos valores do Imobilizado tiveram como consequência o aumento da Conta 51 Património e a diminuição da Conta de Resultados Transitados, por via da contabilização das Amortizações Acumuladas. Em matéria de Demonstração de Resultados podem ser inferidos os seguintes aspectos essenciais: Do lado dos custos e perdas, as transferências correntes concedidas, inseridas essencialmente no contexto do apoio ao movimento associativo, apresentam um valor de 41,592 milhões de euros que correspondem a 72,2% do total dos custos operacionais. Verificou-se um decréscimo relativamente a 2009 no montante de 7,862 milhões de euros o corresponde a uma diminuição de 15,9%. As remunerações com o pessoal com um valor de 6,192 milhões de euros e uma participação nos custos de operação de 10,7%, teve um decréscimo de 2,7%, e os fornecimentos e serviços externos com um valor de 8,731 milhões 6/7
Foram objecto de contabilização as amortizações do exercício, totalizando 1,77 milhões de euros, que, conjugado com uma quebra acentuada na receita proveniente dos Jogos Sociais, acabaram por ter um impacto nos Resultados Operacionais e mos Resultados Líquidos. Do lado das receitas, os impostos, taxas e outros apresentam um valor de 38,85 milhões de euros que corresponde a 67,5% do total dos proveitos. Esta conta corresponde às verbas provenientes do Turismo de Portugal, I.P. e dos Jogos da Santa Casa da Misericórdia de Lisboa. Relativamente ao ano de 2009, verificou-se um decréscimo de 6,548 milhões de euros que corresponde a uma taxa de crescimento negativa de 14,4%. As transferências e os subsídios correntes obtidos com um valor de 13,84 milhões de euros correspondem a 24% do total de proveitos. Regista-se o comportamento positivo das vendas e prestação de serviços do Instituto, que tiveram um incremento de 2009 para 2010 de 24,6%. Lisboa, 22 de Junho de 2011. O Instituto do Desporto de Portugal, I.P. Luís Bettencourt Sardinha Presidente 7/7