Fls: 266 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 DEMONSTRAÇÃO CONTÁBIL LEVANTADA EM 31.12.2008 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONTAS 31/12/2007 31/12/2008 PASSIVO CONTAS 31/12/2007 31/12/2008 ATIVO CIRCULANTE 193.771,72 203.605,04 PASSIVO CIRCULANTE 102.645,86 142.232,23 DISPONIBILIDADES Caixa Bcos Cta Movimento Aplicação de Liquidez Imediata CONTAS A RECEBER Adiantamento a Funcionários Adiantamento a Fornecedores Outras Contas a Receber 156.203,49 4.422,86 80.400,67 71.379,96 27.512,84 5.568,00 21.944,84 168.275,19 43.459,29 124.815,90 26.244,17 18,00 26.226,17 FORNECEDORES Fornecedores OBRIGAÇÕES FISCAIS Federais OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS Encargos Sociais a Pagar Salários a Pagar 9.637,67 9.637,67 12.226,07 12.226,07 65.781,46 34.332,80 31.448,66 14.239,33 14.239,33 14.470,60 14.470,60 95.736,94 51.114,46 44.622,48 CRÉDITOS FISCAIS A RECUPERAR Federais DESPESAS ANTECIPADAS Despesas Antecipadas 6.272,00 6.272,00 3.783,39 3.783,39 5.045,28 5.045,28 4.040,40 4.040,40 OUTRAS OBRIGAÇÕES Impostos e Taxas a Recolher Outras Contas a Pagar PASSIVO NÃO CIRCULANTE 15.000,66 7.782,51 7.218,15 17.785,36 10.012,72 7.772,64 16.840,72 ATIVO NÃO CIRCULANTE IMOBILIZADOS Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento () Depreciação Acumulada 1.127.138,91 1.127.138,91 1.246.190,92 (119.052,01) 1.075.248,11 1.075.248,11 1.258.165,92 12.116,93 (195.034,74) OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS Parcelamentos a Pagar PATRIMÔNIO LÍQUIDO PATRIMÔNIO SOCIAL Patrimônio Social 1.197.719,69 1.234.030,25 1.234.030,25 16.840,72 16.840,72 1.119.780,20 1.285.023,18 1.285.023,18 SUPERÁVIT/DÉFICIT ACUMULADO Déficit Acumulado (165.242,98) (165.242,98) TOTAL DO ATIVO 1.320.910,63 1.278.853,15 TOTAL DO PASSIVO 1.320.910,63 1.278.853,15
Fls: 267 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 DEMONSTRAÇÃO CONTÁBIL LEVANTADA EM 31.12.2008 DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT OU DÉFICT DO EXERCÍCIO Contas 2 0 0 7 2 0 0 8 RECEITAS VARIÁVEIS Doações CONVÊNIOS Federal Estadual Municipal OUTRAS RECEITAS Aluguéis/Brindes () DESPESAS OPERACIONAIS Salários e Ordenados Encargos Sociais Administrativas Serviços Profissionais Contratados Impostos, Taxas e Contribuições (/+) RESULTADOS FINANCEIROS LIQUIDOS Receitas Financeiras Despesas Financeiras 817.819,37 545.733,87 545.733,87 267.925,85 69.038,50 12.000,00 186.887,35 4.159,65 4.159,65 (856.690,40) (461.368,27) (35.487,54) (294.918,14) (56.495,14) (8.421,31) 2.560,47 4.246,33 (1.685,86) 997.859,41 729.543,99 729.543,99 265.086,52 27.263,67 25.000,00 212.822,85 3.228,90 3.228,90 (1.127.871,19) (616.350,12) (45.351,08) (392.894,14) (63.708,09) (9.567,76) 1.347,01 8.041,84 (6.694,83) (=) DÉFICIT DO EXERCÍCIO (128.664,77)
Fls: 268 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 DEMONSTRAÇÃO CONTÁBIL LEVANTADA EM 31.12.2008 DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS Contas 31.12.2007 31.12.2008 ORIGENS DOS RECURSOS DAS OPERAÇÕES Déficit do Exercício Depreciação Ajustes de Exercícios Anteriores Ingressos de Doações Patrimoniais DE TERCEIROS Ingressos de Parcelamentos 68.256,63 65.625,09 (3.057,90) 42.000,00 SOMA DAS ORIGENS 88.801,71 APLICAÇÕES DOS RECURSOS Déficit do Exercício Depreciação Ajustes de Exercícios Anteriores Aquisição para Ativo Imobilizado Transferência P/Passivo Circulante do Parcelamento L.P. Variações Monetárias do Parcelamento a L.P. 110.743,65 128.664,77 (75.982,73) 267,65 24.091,93 7.772,64 (4.068,28) SOMA DAS APLICAÇÕES 110.743,65 80.745,98 VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO (21.941,94) (29.753,05) ATIVO CIRCULANTE No Início do Exercício No Fim do Exercício Variação 201.225,94 193.771,72 193.771,72 203.605,04 (7.454,22) 9.833,32 PASSIVO CIRCULANTE No Início do Exercício No Fim do Exercício 88.158,14 102.645,86 102.645,86 142.232,23 Variação (14.487,72) (39.586,37) REDUÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE (21.941,94) (29.753,05)
Fls: 269 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 DEMONSTRAÇÃO CONTÁBIL LEVANTADA EM 31.12.2008 DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS DE CAIXA Descrição 2008 ATIVIDADES OPERACIONAIS Déficit Líquido Depreciação Redução de Valores a Receber Aumento em Despesas Antecipadas Aumento em Fornecedores Aumento em Obrigações Fiscais Aumento em Obrigações Trabalhistas Aumento em Outras Obrigações Ajustes de Exercícios Anteriores Caixa Líquido Consumido nas Atividades Operacionais ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Pagamento pela Compra de Imobilizado Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Investimento ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Doações Patrimoniais Caixa Líquido Gerado nas Atividades de Financiamento (128.664,77) 75.982,73 2.495,39 (257,01) 4.601,66 2.244,53 26.251,12 2.784,70 (267,65) (24.091,93) (14.829,30) (24.091,93) AUMENTO LÍQUIDO NAS DISPONIBILIDADES 12.071,70
Fls: 270 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADA EM 31.12.2008 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO MUTAÇÃO DAS CONTAS PATRIMÔNIO DÉFICIT SUPERÁVIT PATRIMONIAIS SOCIAL ACUMULADO ACUMULADO SALDO TOTAL SALDO EM 31.12.2007 Ajuste de Exercício Anterior Déficit do exercício Doações Patrimoniais 1.234.030,25 (267,65) (128.664,77) 0,00 1.197.719,69 (267,65) (128.664,77) SALDO EM 31.12.2008 1.285.023,18 (165.242,98) 1.119.780,20 DEMONSTRAÇÃO DE SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADO DESCRIÇÃO DAS CONTAS 2 0 0 8 SALDO EM 31.12.2007 AJUSTE DE EXERCÍCIO ANTERIOR DÉFICIT DO EXERCÍCIO (267,65) (128.664,77) TOTAL EM 31.12.2008 (165.242,98) NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Exercício findo em 31 de dezembro de 2008 I CONTEXTO OPERACIONAL: A associação foi constituída em 06 de novembro de 1989, com forma e natureza jurídica própria, de natureza civil, como sendo uma associação sem fins lucrativos, de caráter assistencial, educacional e terapêutico, estando seu estatuto social adequado as exigências do novo Código Civil Brasileiro, instituído pela Lei n.º 10.406, de 10 de janeiro de 2002. Entre suas atividades se destacam: a) A promoção de medidas em âmbito municipal e regional, que visem assegurar o ajustamento e o bem estar do portador de deficiência mental, onde quer que se encontrem, na medida das suas possibilidades;
Fls: 271 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 II b) Promover e/ou estimular a realização de programas permanentes de prevenção das formas de deficiências; c) Estimular, apoiar e defender o desenvolvimento permanente dos serviços prestados pela APAE, impondose a observância dos mais rígidos padrões de ética e eficiência; APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS: As Demonstrações Financeiras foram elaboradas e apresentadas de acordo com as normas e princípios fundamentais de contabilidade e regidas pelas Leis n.º 6.404/1976, 10.303/2001, 11.638/2007 e disposições tributárias vigentes. III RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) A Entidade utilizou o regime de competência para os registros de suas operações; b) As doações recebidas de pessoas físicas e jurídicas durante o exercício foram na seguinte proporção: Pessoas Físicas: R$ 419.947,60 (quatrocentos e dezenove mil novecentos e quarenta e sete reais e sessenta centavos); Pessoas Jurídicas: R$ 625.675,84 (seiscentos e vinte cinco mil seiscentos e setenta e cinco reais e oitenta e quatro centavos); c) Os recursos da Entidade foram aplicados de acordo com suas finalidades institucionais, de conformidade com o Estatuto Social e demonstrado pelas suas despesas e investimentos patrimoniais; d) Os valores recebidos do Poder Público a título de auxílios e subvenções totalizaram o valor de R$ 316.079,45 (trezentos e dezesseis mil setenta e nove reais e quarenta e cinco centavos) no exercício de 2008; e) A Entidade aplica 100% (cem por cento) dos recursos recebidos nas atividades de gratuidade, atendendo assim seu Estatuto Social e o art. 3º, inciso VI do Decreto nº 2.5536/98. Os valores de gratuidade durante o exercício totalizam R$ 1.127.871,19 (um milhão, cento e vinte sete mil, oitocentos e setenta e um reais e dezenove centavos). f) Os valores de isenções usufruídas foram da seguinte forma: Cota Patronal de INSS + SAT + Terceiros = R$ 150.185,46 (cento e cinqüenta mil cento e oitenta e cinco reais e quarenta e seis centavos); Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) = R$ 75.837,32 (setenta e cinco mil oitocentos e trinta e sete reais e trinta e dois centavos); Contribuição sobre o Lucro Líquido (CSLL) = R$ 0,00 (zero). g) O Imobilizado está registrado pelo custo de sua aquisição, já o cálculo da depreciação, é feito pelo método linear com base em taxas que levam em consideração a vida útil econômica dos bens, sendo as seguintes taxas de depreciação anual: 04% Prédios; 20% Computadores e Periféricos;
Fls: 272 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 10% Móveis e Utensílios; 20% Automóveis; 10% Máquinas e Equipamentos; 10% Instalações. IV APLICAÇÃO FINANCEIRA a) As aplicações financeiras são registradas pelo valor investido, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço, conforme demonstrado no quadro abaixo; N.º Ordem VALORES ATÉ 31.12.2008 Aplicado Rendimento Resgate Bruto IR IOF Líquido Atualizado A 369.957,51 5.883,79 0,00 0,00 277.987,33 97.853,97 B 52.368,25 1.098,16 182,28 0,14 26.322,06 26.961,93 TOTAL 422.325,76 6.981,95 182,28 0,14 304.309,39 124.815,90 b) Os valores transcritos no quadro de Aplicação Financeira ficam a disposição da administração para investimentos na expansão das atividades sociais e cobertura de eventuais despesas administrativas. V IMOBILIZADO DESCRIÇÃO 2 0 0 7 2 0 0 8 Bens em Operação: Terrenos Prédios Instalações Móveis e Utensílios Máquinas e Equipamentos Computadores e Periféricos Automóveis Direitos de Uso Telefone Subtotal 1 Depreciação Acumulada Subtotal 2 100.000,00 861.808,00 3.855,39 130.731,06 23.245,82 26.153,31 99.280,34 1.117,00 1.246.190,92 (119.052,01) (119.052,01) 100.000,00 873.924,93 3.855,39 134.264,06 23.245,82 34.595,31 99.280,34 1.117,00 1.270.282,85 (195.034,74) (195.034,74) TOTAL (12) 1.127.138,91 1.075.248,11,,
Fls: 273 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 VI FINANCIAMENTOS/PARCELAMENTOS a. Ministério da Fazenda, Inscrição nº 7250700006890 Parcelamento pagável em 60 prestações mensais a partir de 30/03/2007 até 29/02/2012. Juros equivalentes à taxa Selic, acumulada mensalmente. CREDOR 2007 2008 Ministério da Fazenda R$ R$ 16.840,72 TOTAL R$ R$ 16.840,72 VII PATRIMÔNIO SOCIAL Atendendo a Resolução CFC nº. 926/01, NBC T 10.19.2.3 e 10.19.2.7, as doações patrimoniais, foram contabilizadas no patrimônio social. Em 31 de dezembro de 2008, o valor total de Patrimônio Social é de R$ 1.285.023,18 (um milhão, duzentos e oitenta e cinco mil, vinte e três reais e dezoito centavos). CARIACICA ES, 31 de dezembro de 2008. NILTON CARLOS WALCHER NICOLI ORGAN. CONTÁBEIS S/S LTDA. Presidente CRC ES : 1541/0
Fls: 274 Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais APAE CNPJMF n 36.046.068/000159 À ASSOCIAÇÃO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS APAE CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO NESTA REF.: PARECER DO CONSELHO FISCAL Nós, membros do conselho fiscal, abaixo assinados, após termos examinados o Balanço Patrimonial, Demonstração do Superávit ou Déficit do Exercício, Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos, Demonstração de Fluxos de Caixa, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e a Demonstração de Superávit ou Déficit Acumulado levantadas em 31.12.2008, DECLARAMOS estar formalizadas em termos que trazem a situação patrimonial e financeira da Entidade, na mais perfeita ordem e exatidão à assembléia e a sua aprovação. CARIACICA ES, 31 de Março de 2009. JOSÉ CARLOS DA FONSECA LUZIA TONETO DE OLIVEIRA WILARD JOSÉ DE SOUZA