ANÁLISE ORÇAMENTÁRIA 2015

ANÁLISE ORÇAMENTÁRIA 2015

SUMÁRIO APRESENTAÇÃO... 1 1. PROGRAMAS E AÇÕES... 2 1.1. PROGRAMA 2031 EDUCAÇÃO PROFISSIONAL TECNOLÓGICA... 2 1.1.1. Principais Ações do Programa.... 2 1.2. PROGRAMA 2109 GESTÃO E MANUTENÇÃO DO MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO... 4 1.2.1. Principais Ações do Programa.... 4 1.3. PROGRAMA 0089 PREVIDÊNCIA DE INATIVOS E PENSIONISTAS DA UNIÃO... 7 1.3.1. Principais Ações do Programa.... 7 1.4. PROGRAMA 0901 OPERAÇÕES ESPECIAIS: Cumprimento de Sentenças Judiciais... 8 1.4.1. Principais Ações do Programa.... 8 1.5. PROGRAMA 0909 OPERAÇÕES ESPECIAIS: Outros Encargos Especiais... 8 1.5.1. Principais Ações do Programa.... 8 2. FONTE DE RECURSOS... 9 3. DEMONSTRAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA... 10 4. PROCESSO ORÇAMENTARIO... 12 5. ANÁLISE FINAL DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA... 14 CONSIDERAÇÕES FINAIS... 23

APRESENTAÇÃO De acordo com o art. 70, parágrafo único da Constituição Federal que determina a prestação de contas da entidade pública que utilize, arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiros, bens e valores públicos, a Pró-Reitoria de Administração está divulgando a análise da execução orçamentária 2015 do Instituto Federal da Paraíba. Abaixo serão descritos a composição do Orçamento 2015 como também os resultados alcançados.

1. PROGRAMAS E AÇÕES: Descrevemos a seguir os Programas e Ações que o Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia da Paraíba desenvolveu no exercício de 2015. 1.1. Programa 2031 Educação Profissional e Tecnológica Objetivo Geral Finalidade Expandir, interiorizar, democratizar e qualificar a oferta de cursos de educação profissional e tecnológica, considerando os arranjos produtivos, sociais, culturais, locais e regionais, a necessidade de ampliação das oportunidades educacionais dos trabalhadores e os interesses e necessidades das populações do campo, indígenas, quilombolas, afrodescendentes, das mulheres de baixa renda e das pessoas com deficiência. 1.1.1. Principais Ações do Programa Ação 20RL - Funcionamento das Instituições de Educação Profissional e Tecnológica PTRES 088459 Tipo de Ação Base Legal da Ação Produto da Ação Atividade Gestão administrativa, financeira e técnica, desenvolvimento de ações visando o funcionamento dos cursos das Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica, manutenção dos serviços terceirizados, pagamento de serviços públicos e de pessoal ativo, manutenção de estrutura física por meio de obras de pequeno vulto que envolvam adaptação, reforma ou ampliação e aquisição e/ou reposição de matérias, inclusive àquelas inerentes a pequenas obras, observados os limites da legislação vigente, aquisição e\ou reposição de acervo bibliográfico, veículos e transporte escolar, capacitação de recursos humanos, prestação de serviços à comunidade, promoção de subsídios para estudos, análises, diagnósticos, pesquisas e publicações científicas, bem como demais contratações necessárias ao desenvolvimento de suas atividades CF/88, Capítulo III, Seção I Lei nº 9394, de 20/12/96; Parecer CNE /CEB nº 17/97; Decreto 5.154, de 23 de julho de 2004; Parecer CNE/CEB nº 39/2004; Resolução nº 1, de 3 de fevereiro de 2005. Lei nº 11.892/2008 Decretos nº 7.311, 7.312 e 7.313/2010 Estudante Matriculado 2

Ação 2994 - Assistência ao Estudante da Educação Profissional e Tecnológica PTRES 088460 Tipo de Ação Base Legal da Ação Produto da Ação Atividade Fornecimento de alimentação, atendimento médico-odontológico, alojamento e transporte, dentre outras iniciativas típicas de assistência estudantil, cuja concessão seja pertinente sob o aspecto legal e contribua para o acesso, permanência e bom desempenho do estudante. Constituição Federal; Lei nº 9.394/96 (LDB); Decreto 5.154/2004; Parecer CEB/CNE nº 17/1997; Lei 9613/46; Resolução CEB/CNE nº 01/2005; Decreto 7.234, de 19/07/2010. Benefício concedido Ação 20RG Expansão e Reestruturação das Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica Programa PTRES Orçamentário 088461 Correspondente - 062631 (Reestruturação e Expansão da Rede) Tipo de Ação Atividade Construção, modernização, ampliação e reforma de bens imóveis; aquisição e locação de imóveis, veículos, máquinas e equipamentos, mobiliários, laboratórios para as Instituições da Rede Federal de Educação Profissional, Científica e Tecnológica; Modernização tecnológica de laboratórios por meio aquisição de máquinas, equipamentos e mobiliários visando à implementação da pesquisa Base Legal da Ação Produto da Ação aplicada, desenvolvimento tecnológico e inovação. CF/88, Capítulo III, Seção I Lei nº 9394, de 20/12/96; Decreto 5.154, de 23 de julho de 2004; Lei nº 11.892/2008 Decretos 7.311, 7.312 e 7.313/2010 Projeto viabilizado 3

1.2. Programa 2109 Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Finalidade Objetivo Geral Prover as unidades administrativas e acadêmicas dos meios administrativos para a implantação e gestão de seus programas finalísticos. 1.2.1. Principais Ações do Programa 4572 - Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação PTRES 088458 Tipo de Ação Atividade Realização de ações diversas voltadas ao treinamento de servidores, tais como custeio dos eventos, pagamento de passagens e diárias aos servidores, quando em viagem para capacitação, taxa de inscrição em cursos, seminários, congressos e outras despesas relacionadas à capacitação de pessoal. Promover a qualificação e a requalificação de pessoal com vistas à melhoria continuada dos processos de trabalho, dos índices de satisfação pelos serviços prestados à sociedade e do crescimento profissional. Base Legal da Ação Lei nº 8.112/1990; Decreto nº 5.707/2006. Produto da Ação Servidor Capacitado PTRES 088448 Tipo de Ação Base Legal da Ação Produto da Ação 20TP Pagamento de Pessoal Ativo da União Atividade Pagamento de espécies remuneratórias devidas aos servidores e empregados ativos civis da União. Lei nº 8.112/1990 e CLT Não apresenta produto 4

Ação 09HB - Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais PTRES 088447 Tipo de Ação Operação Especial Pagamento da contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o custeio do regime de previdência dos servidores públicos federais na forma do artigo 8º da Lei nº 10.887, de 18 de junho de 2004. Base Legal da Ação Lei nº 10.887, de 18 de junho de 2004. Produto da Ação Não apresenta produto Ação 2010 - Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores Civis, Empregados e Militares PTRES 088451 Tipo de Ação Base Legal da Ação Produto da Ação Atividade Concessão do benefício de assistência pré-escolar pago diretamente no contracheque, a partir de requerimento, aos servidores e empregados públicos federais, inclusive pessoal contratado por tempo determinado (Lei nº 8.745, de 9 de dezembro de 1993), que tenham filhos em idade pré-escolar, com a finalidade de oferecer, durante a jornada de trabalho, condições adequadas de atendimento aos seus dependentes em idade pré-escolar. Inciso IV, do art. 54 da Lei nº 8069, de 13 de julho de 1990; art. 3º do Decreto nº 977, de 10 de novembro de 1993 e demais legislações específicas. Não apresenta produto Ação 2011 - Auxílio-Transporte aos Servidores Civis, Empregados e Militares PTRES 088452 Tipo de Ação Base Legal da Ação Produto da Ação Atividade Pagamento de auxilio-transporte em pecúnia, pela União, de natureza jurídica indenizatória, destinado ao custeio parcial das despesas realizadas com transporte coletivo municipal, intermunicipal ou interestadual pelos militares, servidores e empregados públicos federais, inclusive pessoal contratado por tempo determinado (Lei nº 8.745, de 9 de dezembro de 1993), nos deslocamentos de suas residências para os locais de trabalho e vice-versa. Medida Provisória nº 2.165-36, de 23 de agosto de 2001; Decreto 2.880, de 15 de dezembro de 1998; Decreto 95.247, de 17 de novembro de 1987 e demais legislações específicas. Não apresenta produto 5

Ação 2012 - Auxílio-Alimentação aos Servidores Civis, Empregados e Militares PTRES 088453 Tipo de Ação Atividade Concessão em caráter indenizatório e sob forma de pecúnia do auxílioalimentação aos servidores e empregados públicos federais, ativos, inclusive pessoal contratado por tempo determinado (Lei nº 8.745, de 9 de dezembro de 1993) ou por meio de manutenção de refeitório. O benefício é pago na proporção dos dias trabalhados e custeado com recursos do órgão ou entidade de lotação.interestadual pelos militares, servidores e empregados públicos federais, inclusive pessoal contratado por tempo determinado (Lei nº 8.745, de 9 de dezembro de 1993), nos deslocamentos de suas residências para os locais de trabalho e vice-versa. Base Legal da Ação Lei nº 9.527, de 10 de dezembro de 1997, Lei nº 8.460, de 17 de setembro de 1992 e Decreto nº 3.887, de 16 de agosto de 2001. Produto da Ação Não apresenta produto Ação 00M1 Benefícios Assistenciais decorrentes do Auxílio Funeral e Natalidade PTRES 088450 Tipo de Ação Operação Especial Despesas orçamentárias com o pagamento de Auxílio-Funeral devido à família do servidor ou do militar falecido na atividade ou aposentado ou a terceiro que custear, comprovadamente, as despesas com o funeral do ex-servidor ou do ex-militar, bem como com o pagamento de Auxílio-Natalidade devido à servidora ou militar, cônjuge ou companheiro servidor público ou militar por motivo de nascimento de filho. Base Legal da Arts. 196 e 226 da Lei nº 8.112, de 11 de dezembro de 1990; art. 50 da Ação Lei nº 6.880, de 9 de dezembro de 1980; arts. 2º e 3º da Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001. Produto da Ação Não apresenta produto 1.3. Programa 0089 Previdência de Inativos e Pensionistas da União Objetivo Geral Atividade Assegurar o pagamento e os benefícios previdenciários legalmente estabelecidos aos servidores inativos da União e seus pensionistas e dependentes. 6

1.3.1. Principais ações do Programa Ação 0181 - Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis PTRES 088449 Tipo de Ação Base Legal da Ação Produto da Ação Operação Especial Pagamento de proventos oriundos de direito previdenciário próprio dos servidores públicos civis da União ou dos seus pensionistas. Lei nº 8.112, de 11 de dezembro de 1990 e Lei nº 9.717, de 27 de novembro de 1998. Não apresenta produto 1.4. Programa 0901 - Operações Especiais: Cumprimento de Sentenças Judiciais Objetivo Geral Atividade Cumprir as decisões relativas as Sentenças Judiciais Transitadas em Julgado devidas pela União, Autarquias e Fundações Públicas. 1.4.1. Principais Ações do Programa Ação 0005 - Cumprimento de Sentença Judicial Transitada em Julgado (Precatórios) PTRES 088454 Tipo de Ação Operação Especial Pagamento de Sentenças Judiciais Transitadas em Julgado (Precatórios) devidas pela União, Autarquias e Fundações Públicas. Base Legal da Ação Art. 100 da Constituição Federal. Produto da Ação Não apresenta produto 1.5. Programa 0909 - Operações Especiais: Outros Encargos Especiais Objetivo geral Atividade Benefícios e Pensões Indenizatórias Decorrentes de Legislação Especial e/ou Decisões Judiciais 1.5.1. Principais Ações do Programa Ação 0536 Pensões decorrentes de Legislação Especial e/ou Decisões Judiciais 7

PTRES 088455 Tipo de Ação Base Legal da Ação Produto da Ação Operação Especial Pagamento de pensões em decorrência de Legislação Especial ou de Sentenças Judiciais. Lei nº 8.529, de 1992 (ECT); Lei nº 1.162, de 1950 e Decretos-Lei nºs 3.768, de 1941 e 6.209, de 1944 (Estatutários); Lei nº 6.683, de 1979 (Anistiados); Lei nº 7.070, de 1982 e Lei nº 8.686, de 1993 (Vítimas da Talidomida); Lei nº 9.422, de 1996 (Hemodiálise de Caruaru); Lei nº 11.520, de 2007 (Hanseníase); Lei nº 12.663, de 2012 (Jogadores das Seleções de Futebol de 1958, 1962 e 1970); Lei nº 9.425, de 1996 (Césio 137); Lei nº 9.686, de 1998; Lei nº 6.929, de 1981; Lei nº 6.467, de 1977; Lei nº 577, de 1969; Lei nº 1.593, de 952; Lei nº 5.598, de 1970; Lei nº 5.703; Lei nº 3.130, de 1957, Lei nº 9.305, de 1996; Lei nº 9.599, de 1957 e Lei nº 3.951, de 1960; Decreto nº 942 A, de 31 de outubro de 1890 (Montepio Civil), entre outras. Não apresenta produto 2. FONTES DE RECURSOS A fonte/destinação de recursos possui a finalidade de identificar o destino dos recursos arrecadados. Segue abaixo as fontes de recursos encontradas no orçamento do Instituto Federal da Paraíba: GRUPO DE FONTES ESPECIFICAÇÃO DA FONTE CÓDIGO 1 DÍGITO: GRUPO DE FONTES DE RECURSOS CÓDIGO 2 e 3 DÍGITOS: ESPECIFICAÇÃO DAS FONTES DE RECURSOS FONTE 1 Recursos do Tesouro - Exercício Corrente 00 Recursos Ordinários 100 1 Recursos do Tesouro - Exercício Corrente 12 Recursos Destinados à Manutenção e Desenvolvimento do Ensino 112 2 Recursos de Outras Fontes - Exercício Corrente 6 Recursos de Outras Fontes - Exercícios Anteriores 50 Recursos Próprios Não-Financeiros 250 50 Recursos Próprios Não-Financeiros 650 8

3. DEMONSTRAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA O orçamento do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia da Paraíba estava previsto para o exercício 2015 a aplicação de R$ 363.751.559,00 (Trezentos e Sessenta e Três Milhões, Setecentos e Cinquenta e Hum Mil e Quinhentos e Cinquenta e Nove Reais) disponibilizados pelo Ministério da Educação MEC, conforme discriminado nas tabelas abaixo. 2.1 Divisão do Orçamento - Grupo de Despesa Discriminação Limites (R$) 1. Pessoal e Encargos Sociais - Tesouro 245.582.911,00 3. Outras Despesas Correntes - Tesouro 78.030.143,00 4. Investimentos 40.128.680,00 5. Inversão Financeira 9.825,00 TOTAL 363.751.559,00 1. OCC - Recursos Próprios 5.006.497,00 2. Recursos do Tesouro 358.745.062,00 TOTAL 363.751.559,00 2.2 Divisão do Orçamento Por Ação Orçamentária (Conforme Lei Orçamentária) Programa/Ação Limites (R$) PROGRAMA 0089 - Previdência de Inativos e Pensionistas da União 0181 - Pagamento de Aposentadorias e Pensões 39.733.278,00 Servidores Civis TOTAL 39.733.278,00 PROGRAMA 0901 Operações Especiais: Cumprimento de Sentenças Judiciais 0005 Cumprimento de Sentença Judicial Transitada em 127.734,00 Julgado TOTAL 127.734,00 PROGRAMA 0909 Operações Especiais: Outros Encargos Especiais 0536 Pensões decorrentes de Legislação Especial e/ou 3.231,00 Decisões Judiciais Julgado TOTAL 3.231,00 PROGRAMA 2109 - Gestão e Manutenção do MEC 20TP Pagamento de Pessoal Ativo da União 173.986.556,00 00M1 Benefícios Assistenciais decorrentes de Auxílio-Funeral 97.848,00 e Natalidade 09HB Contribuição d a U n i ã o, de s u a s A u t a r q u i a s e 31.863.077,00 Fundações para o custeio do regime de previdência dos Servidores Públicos Federais 2004 - Assistência Médica e Odontológica aos Servidores 4.193.492,00 Civis, Empregados e seus Dependentes 2010 - Assistência Pré-Escolar aos Dependentes 260.576,00 2011 - Auxílio Transporte aos Servidores 310.209,00 9

2012 - Auxílio Alimentação aos Servidores 8.313.611,00 4572 - Capacitação de Servidores Públicos Federais 3.742.871,00 TOTAL 262.632.483,00 PROGRAMA 2031 Educação Profissional e Tecnológica 20RL - Funcionamento das Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica 69.378.142,00 2994 - Assistência ao Educando da Educação Profissional 12.440.934,00 20RG Expansão e Reestruturação da Rede Federal de 19.300.000,00 Educação Profissional e Tecnológica TOTAL 101.119.076,00 TOTAL 363.751.559,00 O Decreto nº 8.456, publicado em 22 de maio de 2015, e suas alterações, estabeleceu a Programação Orçamentária e Financeira para o exercício 2015, como também apresentou um cenário de contingenciamento para a Lei Orçamentária. Esse ajuste orçamentário foi necessário para o equilíbrio das finanças públicas do País. Após deliberação da Secretária de Educação Profissional e Tecnológica (SETEC/MEC) com o Conselho Nacional das Instituições da Rede Federal de Educação Profissional, Científica e Tecnológica CONIF, foram definidos os percentuais de contingenciamento nos limites orçamentários das ações 20RL Funcionamento das IFEPT, 4572 Capacitação de Servidores e 20RG Expansão e Reestruturação: 47% (Quarenta e Sete Por Cento) do investimento; 10% (Dez Por Cento) do Custeio, na fonte de recursos 112 (Recursos Destinados à Manutenção e Desenvolvimento do Ensino). Ressaltamos que não sofreram contingenciamento as ações orçamentárias 2994 Assistência ao Educando da EPT e as de Pessoal e Encargos Socias, e a fonte de recursos arrecadados pela própria Instituição (Fonte 250). Segue abaixo, os quadros demonstrativos do Orçamento 2015 após intervenções dos Ministérios do Planejamento (MPOG) e Educação (MEC): 2.2 Divisão do Orçamento Por Grupo de Despesa/Ação Orçamentária Grupo de Despesa/Ação Orçamentária 1. Outras Despesas Correntes: 1.1. 20RL - Funcionamento das Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica Limites (R$) 39.530.367,00 1.2. 2994 - Assistência ao Educando da Educação Profissional 12.426.765,00 1.3. 4572 - Capacitação de Servidores Públicos Federais 3.305.584,00 2. Investimento (20RL Funcionamento e 20RG Expansão e 20.256.963,00 Reestruturação): TOTAL 75.519.679,00 3. OCC Recursos Próprios 4.647.478,57 4. Superávit Financeiro 3.617.879,41 TOTAL 8.264.957,00 TOTAL 83.784.636,14 5. Pessoal e Encargos Sociais 320.207.772,57 TOTAL 320.207.772,57 10

TOTAL 403.992.408,71 2.3 - Divisão do Orçamento Emendas Parlamentares Emendas Parlamentares Emenda Parlamentar nº 24490007 do Deputado Efraim Morais para o Município de Santa Luzia (PB) Emenda Parlamentar nº 81000384 do Deputado Raimundo Lira para o Município de Guarabira (PB) Limites (R$) 200.000,00 500.000,00 TOTAL 700.000,00 11

4. PROCESSO ORÇAMENTÁRIO: A Diretoria de Orçamento tem o papel de gerenciar do orçamento do IFPB, conforme as diretrizes governamentais e decisões tomadas pela Reitoria e Pró-Reitoria de Administração e Planejamento. No âmbito da Reitoria, é também responsável pela operacionalização da execução orçamentária. Os procedimentos orçamentários realizados pela Diretoria a nível sistêmico visam o cumprimento da legislação e diretrizes governamentais, atendendo demandas do Ministério da Educação. Podemos destacar as alterações orçamentárias; reestimativa da receita orçamentária da Instituição; consolidação da proposta orçamentária; cadastramento dos Termos de Cooperação entre o IFPB e Órgão vinculados ao MEC; elaboração de relatórios para subsidiar a gestão na tomada de decisões; assessoria a Diretoria de Planejamento nos assuntos pertinentes ao orçamento; e acompanhamento da execução orçamentária dos Campi e Reitoria. Na Reitoria, somos responsáveis por toda a execução orçamentária como a emissão das notas de empenho, pré-empenho, envio de recursos através de notas de crédito, gerenciamento do orçamento das Pró-Reitorias, Diretorias Sistêmicas e Campi Avançados. O quadro orçamentário apresentado no exercício 2015, demonstrou situações externas atípicas como o contingenciamento dos limites orçamentários de custeio e investimento, desde da Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO até Lei Orçamentária Anual LOA, e a demora do Ministério da Educação em definir os percentuais que seriam retidos. Diante dessa realidade, internamente, ocorreu atraso nos processos licitatórios que se agravaram com a dificuldade de instalação e funcionamento do Comitê Gestor de Compras, levando a execução do orçamento para o final do prazo estabelecido pela Secretária de Planejamento e Orçamento SPO/MEC. O planejamento orçamentário incompleto, além da falta de um manual de procedimentos que determina parâmetros desde abertura do processo até o atendimento de sua finalidade, como também a dificuldade de entendimento de alguns gestores com relação a legislação e diretrizes orçamentárias estabelecidas pelo Governo Federal, mesmo diante dos esclarecimentos dados por essa Diretoria, ocasionou muitos transtornos na divisão e execução dos recursos orçamentários a nível institucional. Nas atividades cotidianas, o fluxo intensivo de processos solicitando empenhos, pré-empenhos, notas de crédito para aquisição de bens e serviços, diárias, ajuda de custo para servidores e estudantes, entre outras situações, da Reitoria, Pró-Reitorias e Campi Avançados, são realizados através da Coordenação de Execução Orçamentária, que tem no seu quadro apenas uma servidora para atender todas essas demandas. A 12

Coordenação de Planejamento e Acompanhamento Orçamentário que realiza o levantamento dos dados para alimentar o Sistema SIMEC, nos módulos de: Alteração Orçamentária, Receita Orçamentária, Planejamento Orçamentário, Proposta Orçamentária, SPO/TED e produz relatórios de acompanhamento exigidos pela gestão e pelo Ministério, encontra-se na mesma situação. Devido às demandas cotidianas e escassez de Recursos Humanos, a criação do Manual de Procedimentos do Orçamento ficou adiada. 13

5. ANÁLISE FINAL DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA: Com relação aos procedimentos legais e atividades operacionais, a Diretoria de Orçamento apesar das dificuldades, conseguiu atender a maioria dos seus objetivos, podemos destacar: 1. Autorização e liberação do limite orçamentário de R$ 3.617.879,41 relacionados ao superávit financeiro devido a solicitação realizada através do Sistema SIMEC no primeiro momento para Alteração Orçamentária, que foram distribuídos na aquisição de equipamentos, material permanente, material de consumo, serviços, obras de pequeno porte, pagamento de bolsas e ajudas de custo; 2. A execução orçamentária da Instituição atingiu o percentual de 98,01%, devido a competência e esforços de todos os Campi e Reitoria; 3. Gerenciamento do limite orçamentário nas suas fontes de recursos (100, 112, 250 e 650) buscando priorizar o pagamento de fornecedores dos serviços essenciais para a Instituição, como também ajuda de custo aos estudantes para participar dos eventos como o CONEPPI, Congresso Internacional de Pesquisa, pois no referido exercício, tivemos dificuldades de repasse financeiro pelo Governo; 4. A execução orçamentária de custeio e investimento da Reitoria atingiu o percentual de 100%; 5. Consolidação e preenchimento das solicitações da SPO/MEC nos períodos para alteração orçamentária, reestimativa de receita orçamentária, proposta orçamentária no Sistema SIMEC; 6. Exercemos o gerenciamento transparente do orçamento, demonstrando a Reitoria e aos Campi os processos de execução e divisão dos recursos, procurando dialogar e trocar informações e conhecimento. Segue abaixo, as tabelas que demonstram a execução orçamentária do exercício 2015: 14

5.1. Execução Orçamentária do IFPB Limite Orçamentário: Conta Corrente Órgão UGE CA IA UA VA Custeio - Fonte (100,112,250,650) Investimento e Emenda Parlamentar - Fonte (100,112,250,650) Pessoal - Fonte (100,112) Emenda Parlamentar 26417 26417 26417 26417 INST.FED.DE EDUC.,CIENC.E TEC.DA PARAIBA INST.FED.DE EDUC.,CIENC.E TEC.DA PARAIBA INST.FED.DE EDUC.,CIENC.E TEC.DA PARAIBA INST.FED.DE EDUC.,CIENC.E TEC.DA PARAIBA DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA ATUALIZADA TOTAL DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA ATUALIZADA (SEM O PROJETO DO MEC) COTA LIMITE ORÇAMENTÁRIO CONTINGENCIADO PERCENTUAL DE LIMITE ORÇAMENTÁRIO CONTINGENCIADO (%) COTA LIMITE ORÇAMENTÁRIO AUTORIZADO PERCENTUAL DE EXECUÇÃO (%) 67.681.942,00 66.331.942,00 5.281.915,99 7,96 61.050.026,01 97,41 41.288.505,00 41.138.505,00 18.205.814,81 44,25 22.932.690,19 99,83 13.702.535,00 13.702.535,00 0,00 0,00 13.702.535,00 97,65 500.000,00 500.000,00 300.000,00 60,00 200.000,00 99,99 Total 123.172.982,00 121.672.982,00 23.787.730,80 19,55 97.885.251,20 98,01 Notas Explicativas: A dotação orçamentária (Conta Corrente CA) apresentou duas suplementações através do Decreto s/nº. De 28/07/2015: 1ª - Superavit Financeiro - Vr. 1.721.000,00 e 2ª Projeto do MEC - Vr. 1.350.000,00, porém só ocorreu a liberação de Limite Orçamentário do Superavit Financeiro A Emenda Parlamentar do Deputado destinada ao Campus Guarabira veio na conta corrente IA Fonte: Sistema SIAFI A dotação orçamentária (Conta Corrente IA) apresentou duas suplementações através do Decreto s/nº. De 28/07/2015: 1ª - Superavit Financeiro - Vr. 2.000.000,00 e 2ª Projeto do MEC - Vr. 150.000,00 porém só ocorreu a liberação de Limite Orçamentário do Superavit Financeiro 15

5.2. Execução Orçamentária do IFPB Detalhamento por Ação Orçamentária Orçamento Fiscal: (A apuração exclui as despesas com Pessoal e Encargos Sociais e recursos de outros órgãos (Termos de Execução Descentralizada)) Ação Governo PTRES Grupo Despesa Item Informação 13 16 18 23 25 28 DOTACAO ATUALIZADA PROVISAO CONCEDIDA DESTAQUE CONCEDIDO EMPENHADAS LIQUIDADAS PAGAS Fonte Recursos Detalhada Saldo Atual (Item Inf.) Saldo Atual (Item Inf.) Saldo Atual (Item Inf.) Saldo Atual (Item Inf.) Saldo Atual (Item Inf.) Saldo Atual (Item Inf.) 0112000000 RECURSOS DEST.A MANUT.E DES.DO ENSINO 18.000.000,00 5.771.405,81 12.897.105,06 3.060.944,32 2.712.104,77 088461 4 INVESTIMENTOS 0650000000 RECURSOS NAO-FINANCEIROS DIRETAM. ARRECADADOS 1.456,04 2.912,08 20RG EXPANSAO E REESTRUTURACAO DE INSTITUICOES FEDERAIS DE EDUCAC 098366 0650026417 REC.DIRET.ARREC.- INST.FED.ED.CIEN.TEC.PARAIBA 1.998.543,96 735.741,01 1.995.696,11 126.270,80 126.270,80 Total 20.000.000,00 6.510.058,90 0,00 14.892.801,17 3.187.215,12 2.838.375,57 Total 20.000.000,00 6.510.058,90 0,00 14.892.801,17 3.187.215,12 2.838.375,57 4 INVESTIMENTOS 0100000000 RECURSOS ORDINARIOS 500.000,00 500.000,00 499.810,00 Total 500.000,00 500.000,00 0,00 499.810,00 0,00 0,00 Total 500.000,00 500.000,00 0,00 499.810,00 0,00 0,00 0100000000 RECURSOS ORDINARIOS 500.000,00 0,00 199.988,95 40.628,30 4 INVESTIMENTOS 098368 Total 500.000,00 0,00 0,00 199.988,95 40.628,30 0,00 Total 500.000,00 0,00 0,00 199.988,95 40.628,30 0,00 Total 21.000.000,00 7.010.058,90 0,00 15.592.600,12 3.227.843,42 2.838.375,57 20RL FUNCIONAMENTO DA EDUCACAO PROFISSIONAL E TECNOLOG 088459 5 INVERSOES FINANCEIRAS 0112000000 RECURSOS DEST.A MANUT.E DES.DO ENSINO 9.825,00 Total 9.825,00 16

0112000000 RECURSOS DEST.A MANUT.E DES.DO ENSINO 20.346.690,00 7.577.398,62 33.749,98 7.340.311,77 1.786.782,26 1.222.660,30 4 INVESTIMENTOS 0250000000 RECURSOS NAO-FINANCEIROS DIRETAM. ARRECADADOS 238.952,54 0250026417 REC.DIRET.ARREC.- INST.FED.ED.CIEN.TEC.PARAIBA 178.868,46 52.902,14 160.888,10 20.327,95 20.327,95 Total 20.764.511,00 7.630.300,76 33.749,98 7.501.199,87 1.807.110,21 1.242.988,25 0112000000 RECURSOS DEST.A MANUT.E DES.DO ENSINO 45.266.630,00 29.517.154,20 105.177,00 39.738.394,82 28.554.666,14 25.683.316,39 0250000000 RECURSOS NAO-FINANCEIROS DIRETAM. ARRECADADOS 50.065,89 0,89 0250026417 REC.DIRET.ARREC.- INST.FED.ED.CIEN.TEC.PARAIBA 4.468.610,11 1.590.089,04 58.545,10 3.870.704,13 3.560.252,68 3.529.080,47 3 OUTRAS CORRENTES 0650000000 RECURSOS NAO-FINANCEIROS DIRETAM. ARRECADADOS 2.664,55 12.500,00 0650026417 REC.DIRET.ARREC.- INST.FED.ED.CIEN.TEC.PARAIBA 1.619.335,45 484.342,21 1.587.773,40 1.137.400,18 1.123.793,93 0680000000 RECURSOS FINANCEIROS DIRETAMENTE ARRECADADOS 99.000,00 Total 51.506.306,00 31.604.086,34 163.722,10 45.196.872,35 33.252.319,00 30.336.190,79 Total 72.280.642,00 39.234.387,10 197.472,08 52.698.072,22 35.059.429,21 31.579.179,04 Total 72.280.642,00 39.234.387,10 197.472,08 52.698.072,22 35.059.429,21 31.579.179,04 17

2994 4572 ASSISTENCIA AO ESTUDANTE DA EDUCACAO PROFISSIONAL E TECNOLOG CAPACITACAO DE SERVIDORES PUBLICOS FEDERAIS EM PROCESSO DE Q 088460 4 INVESTIMENTOS 3 OUTRAS CORRENTES 0100000000 RECURSOS ORDINARIOS 14.169,00 Total 14.169,00 0100000000 RECURSOS ORDINARIOS 12.488.765,00 12.485.389,62 19.355,00 12.157.710,18 11.685.897,11 11.234.358,11 Total 12.488.765,00 12.485.389,62 19.355,00 12.157.710,18 11.685.897,11 11.234.358,11 Total 12.502.934,00 12.485.389,62 19.355,00 12.157.710,18 11.685.897,11 11.234.358,11 Total 12.502.934,00 12.485.389,62 19.355,00 12.157.710,18 11.685.897,11 11.234.358,11 88458 3 OUTRAS CORRENTES 0112000000 0250000000 RECURSOS DEST.A MANUT.E DES.DO ENSINO RECURSOS NAO-FINANCEIROS DIRETAM. ARRECADADOS 3.610.871,00 2.968.303,92 211.888,63 2.112.730,85 1.760.149,20 1.505.098,58 70.000,00 Total 3.680.871,00 2.968.303,92 211.888,63 2.112.730,85 1.760.149,20 1.505.098,58 Total 3.680.871,00 2.968.303,92 211.888,63 2.112.730,85 1.760.149,20 1.505.098,58 Total 3.680.871,00 2.968.303,92 211.888,63 2.112.730,85 1.760.149,20 1.505.098,58 Total 109.464.447,00 61.698.139,54 428.715,71 82.561.113,37 51.733.318,94 47.157.011,30 Fonte: Sistema SIAFI 18

5.3. Execução Orçamentária do IFPB Detalhamento por Ação Orçamentária Pessoal e Encargos Sociais: Programa Governo Ação Governo PTRES Grupo Despesa Natureza Despesa 319000 APLICACOES DIRETAS 9 13 23 28 DOTACAO INICIAL DOTACAO ATUALIZADA (6.082.571,00) 0,00 EMPENHADAS PAGAS 0089 PREVIDENCIA DE INATIVOS E PENSIONISTAS DA UNIAO 0181 PAGAMENTO DE APOSENTADORIAS E PENSOES - SERVIDORES CIVIS 088449 1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 319001 319003 APOSENT.RPPS, RESER.REMUNER. E REFOR.MILITAR PENSOES DO RPPS E DO MILITAR 36.718.004,00 36.718.004,00 36.524.098,50 36.524.098,50 8.294.845,00 8.294.845,00 8.248.952,78 8.248.952,78 319091 SENTENCAS JUDICIAIS 750.000,00 750.000,00 736.019,43 736.019,43 319092 DE EXERCICIOS ANTERIORES 53.000,00 53.000,00 6.377,79 6.377,79 TOTAL 39.733.278,00 45.815.849,00 45.515.448,50 45.515.448,50 2109 PROGRAMA DE GESTAO E MANUTENCAO DO MINISTERIO DA EDUCACAO 09HB 20TP CONTRIBUICAO DA UNIAO, DE SUAS AUTARQUIAS E FUNDACOES PARA O PAGAMENTO DE PESSOAL ATIVO DA UNIAO 088447 1 088448 1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 319100 319113 APLICACOES DIRETAS - OPERACOES INTERNAS OBRIGACOES PATRONAIS (12.271.832,00) 0,00 44.134.909,00 44.134.909,00 40.913.324,58 40.913.324,58 SUB-TOTAL 31.863.077,00 44.134.909,00 40.913.324,58 40.913.324,58 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 319000 319004 APLICACOES DIRETAS CONTRATACAO POR TEMPO DETERMINADO - PES.CIVIL (50.293.602,66) 4.313.708,34 4.513.532,17 4.513.532,17 4.388.502,78 4.388.502,78 19

319007 319011 319016 319091 319092 319096 319100 CONTRIBUICAO A ENTIDADE FECHADA PREVIDENCIA VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL OUTRAS VARIAVEIS - PESSOAL CIVIL SENTENCAS JUDICIAIS DE EXERCICIOS ANTERIORES RESSARCIMENTO PESSOAL REQUISITADO APLICACOES DIRETAS - OPERACOES INTERNAS 185.144,71 185.144,71 170.833,06 170.833,06 217.341.499,64 217.341.499,64 213.487.777,25 213.487.521,75 449.611,93 449.611,93 419.241,08 419.241,08 236.388,85 236.388,85 226.924,07 226.924,07 303.216,50 303.216,50 303.056,18 303.056,18 160.764,86 160.764,86 160.764,86 160.764,86 154.698,54 154.698,54 319113 OBRIGACOES PATRONAIS 935.301,46 935.301,46 897.681,93 897.681,93 SUB-TOTAL 173.986.556,00 228.593.867,00 220.054.781,21 220.054.525,71 0901 OPERACOES ESPECIAIS: CUMPRIMENTO DE SENTENCAS JUDICIAIS 0005 CUMPRIMENTO DE SENTENCA JUDICIAL TRANSITADA EM JULGADO (PREC TOTAL 205.849.633,00 272.728.776,00 260.968.105,79 260.967.850,29 088454 3 OUTRAS CORRENTES 339000 339091 APLICACOES DIRETAS SENTENCAS JUDICIAIS (7.135,84) 0,16 134.869,84 134.869,84 TOTAL 127.734,00 134.870,00 0,00 0,00 20

0909 OPERACOES ESPECIAIS: OUTROS ENCARGOS ESPECIAIS 0536 BENEFICIOS E PENSOES INDENIZATORIAS DECORRENTES DE LEGISLACA 088455 3 OUTRAS CORRENTES 339000 339059 APLICACOES DIRETAS PENSOES ESPECIAIS 0,00 300,00 3.231,00 3.231,00 3.151,92 3.151,92 TOTAL 3.231,00 3.531,00 3.151,92 3.151,92 339000 APLICACOES DIRETAS (29.935,31) 30.064,69 00M1 BENEFICIOS ASSISTENCIAIS DECORRENTES DO AUXILIO- FUNERAL E NA 088450 3 OUTRAS CORRENTES 339008 339093 OUTROS BENEF.ASSIST. DO SERVIDOR E DO MILITAR INDENIZACOES E RESTITUICOES 127.783,31 127.783,31 97.864,76 97.864,76 0,00 0,00 SUB-TOTAL 97.848,00 157.848,00 97.864,76 97.864,76 2109 PROGRAMA DE GESTAO E MANUTENCAO DO MINISTERIO DA EDUCACAO 2004 ASSISTENCIA MEDICA E ODONTOLOGICA AOS SERVIDORES CIVIS, EMPR 088456 3 OUTRAS CORRENTES 339000 339092 339093 APLICACOES DIRETAS DE EXERCICIOS ANTERIORES INDENIZACOES E RESTITUICOES (30.000,00) 75.000,00 25.000,00 25.000,00 21.437,16 21.437,16 3.851.596,00 3.851.596,00 3.849.488,35 3.849.488,35 088457 3 OUTRAS CORRENTES 339000 APLICACOES DIRETAS 346.896,00 0,00 2010 ASSISTENCIA PRE- ESCOLAR AOS DEPENDENTES DOS SERVIDORES CIVIS 088451 3 SUB-TOTAL 4.193.492,00 3.951.596,00 3.870.925,51 3.870.925,51 OUTRAS CORRENTES 339000 339004 APLICACOES DIRETAS CONTRATACAO POR TEMPO DETERMINADO - PES.CIVIL (45.000,00) 0,00 6.000,00 6.000,00 3.601,07 3.601,07 21

339008 OUTROS BENEF.ASSIST. DO SERVIDOR E DO MILITAR 299.576,00 299.576,00 287.721,19 287.721,19 SUB-TOTAL 260.576,00 305.576,00 291.322,26 291.322,26 2011 AUXILIO- TRANSPORTE AOS SERVIDORES CIVIS 88452 3 OUTRAS CORRENTES 339004 339049 339091 CONTRATACAO POR TEMPO DETERMINADO - PES.CIVIL AUXILIO- TRANSPORTE SENTENCAS JUDICIAIS 1.000,00 1.000,00 827,33 827,33 277.209,00 277.209,00 234.698,29 234.698,29 24.500,00 24.500,00 18.248,34 18.248,34 339092 DE EXERCICIOS ANTERIORES 7.500,00 7.500,00 4.311,64 4.311,64 SUB-TOTAL 310.209,00 310.209,00 258.085,60 258.085,60 339000 APLICACOES DIRETAS (1.020.000,00) 0,00 2012 AUXILIO- ALIMENTACAO AOS SERVIDORES CIVIS, EMPREGADOS E MILIT 088453 3 OUTRAS CORRENTES 339004 339046 CONTRATACAO POR TEMPO DETERMINADO - PES.CIVIL AUXILIO- ALIMENTACAO 432.000,00 432.000,00 431.113,98 431.113,98 8.898.611,00 8.898.611,00 8.772.009,75 8.772.009,75 339092 DE EXERCICIOS ANTERIORES 3.000,00 3.000,00 0,00 SUB-TOTAL 8.313.611,00 9.333.611,00 9.203.123,73 9.203.123,73 TOTAL 13.175.736,00 14.058.840,00 13.721.321,86 13.721.321,86 Fonte: Sistema SIAFI TOTAL 258.889.612,00 332.741.866,00 320.208.028,07 320.207.772,57 22

CONSIDERAÇÕES FINAIS: Para o orçamento de 2016, que apresenta uma significativa queda em relação ao ano anterior, além de uma possibilidade de contingenciamento, alertamos os gestores a necessidade da consolidação do planejamento orçamentário envolvendo todos os segmentos da Instituição, o corte significativo de algumas despesas para se enquadrar na realidade do orçamento, sob pena do não atendimento do art. 2º, 4º e 60, da Lei nº 4.320/64 e demais instrumentos legais, o estabelecimento de procedimentos que visem a melhoria dos fluxos dos processos e decisões. 23