NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL A CREDICOAMO CRÉDITO RURAL COOPERATIVA é uma cooperativa de crédito rural singular e sua sede está localizada no município de Campo Mourão/PR, à Rua Fioravante João Ferri, nº 99 - Jardim Alvorada. Instituição financeira autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, tendo como atividade preponderante operações creditícias, com objetivo de atender financeiramente seu quadro de associados. A CREDICOAMO possui 40 Postos de Atendimento localizados nos Estados do Paraná, Santa Catarina e Mato Grosso do Sul, que atendem 12.810 cooperados. NOTA 02 - ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis apresentadas de acordo com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, foram elaboradas de acordo com a Lei nº 5.764/71 - Lei das Sociedades Cooperativas, normas e Instruções do Banco Central do Brasil e disposições complementares. Os ativos e passivos vencíveis até 31 de dezembro de 2016 foram classificados como circulante e os vencíveis após essa data como não circulante (longo prazo). Na elaboração das demonstrações contábeis, de acordo com as práticas adotadas no Brasil aplicáveis às instituições financeiras, muitas vezes é necessário o uso de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Essas estimativas, quando necessárias, são submetidas à aprovação pelo Conselho de Administração. Entre os valores que necessitam de estimativa estão o valor residual do Ativo Imobilizado e redução ao valor recuperável de ativos (CPC 01), a provisão para créditos de liquidação duvidosa e a provisão para passivos contingentes. NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis adotadas na elaboração das demonstrações contábeis foram: a) Apuração do Resultado O Resultado é apurado em conformidade com o regime de competência; as receitas e despesas são reconhecidas na apuração do resultado do período a que pertencem, independente de recebimento ou pagamento. b) Ativo Circulante, Ativo Não Circulante, Passivo Circulante e Passivo Não Circulante São demonstrados pelos valores originais, acrescidos, quando devido, dos rendimentos, encargos e atualizações monetárias, calculados com base nas taxas de juros, índices e/ou cotações a que se vinculam contratualmente. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizados pelo critério pro rata, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. c) Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e equivalentes de caixa estão representados por disponibilidade em moeda nacional de saldo de Caixa, Depósitos Bancários e Aplicações em Cotas de Fundo de Investimentos, com liquidez imediata. d) Permanente A depreciação do imobilizado é calculada pelo método linear, com base em taxas determinadas de acordo com a expectativa de vida útil-econômica dos bens. e) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída em valor julgado suficiente para cobrir os créditos em liquidação e possíveis perdas na realização das operações de crédito. Todas as operações de crédito são classificadas por nível de risco, conforme estabelecido pela Resolução nº 2.682 do Banco Central. Para esta classificação, são analisadas as características de cada operação, levando-se em consideração as garantias existentes, a capacidade de pagamento do tomador do crédito e os riscos inerentes a cada modalidade. f) Depósitos e Captações de Recursos Os depósitos e captações estão demonstrados pelos valores de exigibilidade e consideram os respectivos encargos até a data do balanço, reconhecidos pro rata die, quando exigidos. g) Provisão Para Passivos Contingentes A Credicoamo possui Termos de Cooperação Técnica com o Banco Regional de Desenvolvimento do Extremo Sul (BRDE) e Banco Safra S/A, através dos quais são realizadas operações de financiamentos nas diversas modalidades disponibilizadas por aquelas instituições e, sobre as quais a Credicoamo presta garantia solidária. Para fazer face a eventuais perdas que possam advir destas operações a cooperativa mantém provisão em valor julgado suficiente para honrar a garantia prestada. h) Constituição dos Fundos O Fundo de Reserva, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES) e o Fundo de Manutenção para Capital de Giro Próprio foram constituídos conforme Lei 5.764/71 e estão transcritos no Estatuto Social, art. 62. O Fundo de Reserva destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento das atividades da cooperativa. O FATES destina-se às atividades educacionais e sociais de cooperados e funcionários da cooperativa. O Fundo de Manutenção para Capital de Giro Próprio é destinado à proteção do capital de giro próprio dos efeitos inflacionários. i) Sobras ou perdas As sobras ou perdas são apuradas de acordo com as operações dos atos cooperativos. j) Redução ao Valor Recuperável de Ativos Em atendimento ao CPC 01 (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), ao final de cada exercício, a Credicoamo avalia se há indicação de desvalorização de algum ativo. Caso positivo, a Credicoamo, com base em fontes internas e externas, estima o valor de recuperação dos mesmos. Se o valor recuperável for menor que o valor registrado contabilmente, o valor contábil é reduzido por meio de provisão para perda por imparidade, cuja contrapartida é registrada na Demonstração de Resultado do Exercício. Imobilizado de uso Veículos: Para apuração do valor recuperável dos veículos registrados no Imobilizado, leva-se em consideração o valor de venda dos mesmos, comparado com a tabela FIPE, de acordo com ano e modelo de cada veículo. Em 31/12/2015, o valor estimado de venda destes bens é superior ao valor contábil registrado deduzida a sua respectiva depreciação. Imobilizado de uso Sistema de processamento de dados: Este item é composto por terminais de autoatendimento, cujo valor comercial de venda inexiste, por serem equipamentos configurados exclusivamente para atendimento das operações da Credicoamo. Entretanto, o valor de uso destes equipamentos como geradoras de caixa, é superior ao valor registrado contabilmente deduzida a sua respectiva depreciação. Portanto, ao final das avaliações devidas, não foram registradas provisão para perdas por imparidade.
NOTA 4 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO a - Composição total das carteiras e prazos: Curso Normal 1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 180 181 a 360 Acima de Total em Total em Modalidade dias dias dias dias dias 360 dias 2015 (A) % 2014 (A) % Empréstimos/tít.descontados 4.021.331 6.213.190 20.193.204 65.704.536 1.481.266 5.147.282 102.760.809 11,14% 127.312.191 16,10% Financiamentos 312.082 609.166 993.546 6.723.636 3.638.563 31.986.733 44.263.726 4,80% 45.387.188 5,74% Financiamentos Rurais 2.990.154 4.702.542 181.044 51.763.186 407.571 1.220.632 61.265.129 6,65% 61.944.658 7,83% Financ.Rurais Repasses 35.230.220 18.571.540 117.866 508.983.488 113.559.732 36.091.925 712.554.771 77,29% 553.750.578 70,03% Total Op.de crédito 42.553.787 30.096.438 21.485.660 633.174.846 119.087.132 74.446.572 920.844.435 99,88% 788.394.615 99,70% Outros créditos - 582.455 168.750 321.955-1.073.160 0,12% 2.312.982 0,30% Total Geral 42.553.787 30.096.438 22.068.115 633.343.596 119.409.087 74.446.572 921.917.595 100,00% 790.707.597 100,00% (1) Contabilizados em conta de compensação. Curso Anormal - parcelas vencidas 1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 180 181 a 360 Acima de Total em Total em Modalidade dias dias dias dias dias 360 dias 2015 (B) % 2014 (B) % Empréstimos/tít.descontados 3.560.886 1.257.306 502.998 865.599 539.871 188.912 6.915.572 97,48% 5.679.220 91,67% Financiamentos 16.519 23.454 39.973 0,56% 5.713 0,09% Financiamentos Rurais 7.498 7.498 0,11% 42.616 0,69% Financ.Rurais Repasses 12.650 58.434 59.846 130.930 1,85% 467.536 7,55% Total Op.de crédito 3.590.055 1.339.194 502.998 865.599 607.215 188.912 7.093.973 100,00% 6.195.085 100,00% Outros créditos - 0,00% - 0,00% Total Geral 3.590.055 1.339.194 502.998 865.599 607.215 188.912 7.093.973 100,00% 6.195.085 100,00% Obs.: As operações de crédito vencidas há mais de 60 dias encontram-se em execução judicial. Total Geral Modalidade (A+B) % (A+B) % Empréstimos/tít.descontados 109.676.381 11,81% 132.991.411 16,69% Financiamentos 44.303.699 4,76% 45.392.901 5,69% Financiamentos Rurais 61.272.627 6,60% 61.987.274 7,78% Financ.Rurais Repasses 712.685.701 76,70% 554.218.114 69,54% Total Op.de crédito 927.938.408 99,87% 794.589.700 99,70% Outros créditos 1.073.160 0,13% 2.312.982 0,30% Total Geral 929.011.568 100,00% 796.902.682 100,00%
b - Composição da carteira de Operações de Crédito e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa nos correspondentes níveis de risco: Saldo da Carteira Provisão Nível de Risco Curso Anormal Curso Normal Total % Curso Anormal Curso Normal Total % AA - 25.957.080 25.957.080 2,80% - 64.893 64.893 0,29% A 3.585.225 504.160.382 507.745.607 54,65% 26.889 3.781.203 3.808.092 16,43% B 1.802.559 333.566.836 335.369.395 36,10% 36.051 6.671.337 6.707.388 28,93% C 1.077.300 32.105.170 33.182.470 3,57% 70.025 2.086.835 2.156.860 9,31% D 286.973 14.969.708 15.256.681 1,64% 57.395 2.993.941 3.051.336 13,16% E 128.559 5.267.462 5.396.021 0,58% 51.424 2.106.985 2.158.409 9,31% F 37.734 1.870.465 1.908.199 0,21% 22.640 1.122.279 1.144.919 4,94% G 8.330 734.572 742.902 0,08% 7.081 624.386 631.467 2,73% H 167.293 3.285.920 3.453.213 0,37% 167.293 3.285.919 3.453.212 14,90% Total 7.093.973 921.917.595 929.011.568 100,00% 438.798 22.737.778 23.176.576 100,00% % 0,76% 99,24% 100,00% 1,89% 98,11% 100,00% c - Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa: Saldo Inicial... 21.838.508 14.932.875 Constituição... 8.067.965 9.695.418 Baixas... 6.729.897 2.789.785 Saldo Final... 23.176.576 21.838.508 NOTA 5 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO - TERMO DE COOPERAÇÃO TÉCNICA a - Composição total da carteira e prazos: 1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 180 181 a 360 Acima de Total em Total em MODALIDADE dias dias dias dias dias 360 dias FINANCIAMENTOS BRDE 112.519 154.241 85.159 18.442.898 27.027.280 136.704.099 182.526.196 170.943.543 FINANC. BANCO SAFRA 23.779 63.326 16.097 534.353 1.699.550 9.022.002 11.359.107 1.666.734 Total 136.298 217.567 101.256 18.977.251 28.726.830 145.726.101 193.885.303 172.610.277 % 0,06% 0,08% 0,05% 10,10% 14,81% 74,90% 100,00% Contabilizados em conta de compensação.
b - Composição da carteira de Operações de Crédito (Termos de Cooperação Técnica BRDE e Banco Safra S/A.) e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa nos correspondentes níveis de risco: Saldo da Carteira Provisão Passivos Contingentes Nível de Risco Total % Total % A 117.784.803 60,75% 882.899 22,42% B 66.082.059 34,07% 1.320.438 33,54% C 5.920.583 3,06% 384.838 9,77% D 2.966.018 1,52% 593.203 15,07% E 414.813 0,21% 165.925 4,21% F 317.911 0,17% 190.747 4,84% G 0,00% 0,00% H 399.116 0,22% 399.116 10,15% Total 193.885.303 100,00% 3.937.166 100,00%
NOTA 06 - IMOBILIZADO DE USO Valor Contábil Deprec.Acum. Saldo Líquido Saldo Líquido Equipamentos Processamento de Dados... 239.585 (228.545) 11.040 41.999 Veículos... 285.993 (160.301) 125.692 169.532 Direitos de Uso... 1.906-1.906 1.906 Total... 527.484 (388.846) 138.638 213.437 NOTA 07 - DEPÓSITOS À VISTA Pessoas Físicas... 52.325.225 46.087.969 Pessoas Jurídicas... 264.927 3.833.320 Pessoas Físicas Ligadas... 895.570 231.535 Total... 53.485.722 50.152.824 NOTA 08 - DEPÓSITOS A PRAZO Pessoas Físicas... 353.984.545 235.076.240 Pessoas Jurídicas... 70.957.064 164.198.919 Pessoas Físicas Ligadas... 12.459.528 17.805.105 Total... 437.401.137 417.080.264 NOTA 09 - OBRIGAÇÕES POR REPASSES Banco do Brasil S/A... 219.467.915 184.722.377 Caixa Econômica Federal...159.497.773 16.786.110 Banco Bradesco S/A... 114.199.585 182.468.165 Banco Itau S/A... 230.960.335 194.383.566 Banco HSBC S/A... 14.677.404 37.869.066 Banco Safra S/A... 10.290.995 - Total... 749.094.007 616.229.284 Os valores tomados nestas Instituições Financeiras destinam-se às operações de crédito de financiamentos de custeio agrícola, investimento agrícola e investimento pecuário repassados aos associados da CREDICOAMO às mesmas taxas de juros. NOTA 10 - OBRIGAÇÕES SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS Sobras Líquidas a Distribuir... 20.005.696 14.975.640 Cotas de capital a pagar... 52.976 9.763 F.A.T.E.S. (Resultado Atos com Não Associados)... 11.937.730 9.675.868 F.A.T.E.S. (Resultado Atos com Associados)... 20.422.057 16.039.264 Total... 52.418.459 40.700.535 NOTA 11 - PROVISÃO DE PAGAMENTOS A EFETUAR Cheques Administrativos... 63.411.514 43.436.365 Provisão Férias/Encargos Sociais... 1.081.156 817.698 Total... 64.492.670 44.254.063 NOTA 12 - CREDORES DIVERSOS Fornecedores... 139.876 154.856 Op.Crédito a Liberar... 9.703.508 3.466.313 Créditos a Identificar... - 200 Salários a Pagar... 399.331 323.751 Outros credores... 231.213 1.248.803 Total... 10.473.928 5.193.923 NOTA 13 - CAPITAL SOCIAL Valor Integralizado... 119.268.633 100.407.680 Valor da quota-parte...2,02 1,82 Número de quotas-parte... 59.043.878 55.169.055 Número de associados... 12.810 11.874 JOSÉ AROLDO GALLASSINI Diretor Presidente CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO Diretor Administrativo RICARDO ACCIOLY CALDERARI EDSON DE SANTANA PERES Diretor Operacional Contador - CRC-PR 31809/O-0