INSTITUTO FERNAND BRAUDEL DE ECONOMIA MUNDIAL (Entidade sem fins lucrativos) DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 E 2002 E PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES (Uso restrito)
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Ilmos.Srs. Administradores Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial (anteriormente Editora Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial) 1. Examinamos o balanço patrimonial do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de 2003 e 2002 e as respectivas demonstrações das receitas e despesas e das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram desenvolvidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema de controles internos da entidade; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da entidade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no primeiro parágrafo representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de 2003 e 2002, as receitas e despesas e as origens e aplicações de seus recursos referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4. Conforme divulgado na Nota 1, parte integrante das demonstrações contábeis, o resultado do Instituto é, substancialmente, afetado pelos efeitos das variações cambiais incidentes sobre os recursos mantidos em conta bancária no exterior. A administração da entidade vem apreciando o assunto com o objetivo de estudar a adoção de alternativas que protejam a entidade. São Paulo, 03 de abril de 2004 (07 de abril de 2004 para a confirmação do valor das transações, em 2003, com a principal pessoa jurídica relacionada às atividades do Instituto Nota 6.c)). BOUCINHAS & CAMPOS + SOTECONTI Auditores Independentes S/C CRC 2SP 5.528/O-2 Luiz Fernando Nóbrega Guimarães Diretor Responsável CT CRC 1RJ050007/S-8 SP 2.495
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades (Nota 3) 196.111 423.751 Adiantamentos de férias, a funcionários e outros ativos circulantes 13.183 7.805 PERMANENTE 209.294 431.556 Imobilizado (Nota 4) 27.081 21.118 236.375 452.674 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis 2
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL CIRCULANTE Salários, encargos sociais e provisão de férias 40.401 30.223 Impostos a recolher 10.197 9.519 Serviços de terceiros 4.636 3.545 55.234 43.287 PATRIMÔNIO SOCIAL (Nota 5) 181.141 409.387 236.375 452.674 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis 3
DEMONSTRAÇÃO DAS RECEITAS E DESPESAS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) RECEITAS Patrocinadores (Nota 6) 393.038 878.355 Projetos (Nota 6) 736.812 229.899 1.129.850 1.108.254 Relacionada ao Projeto "Círculos de Leitura" incentivado pelo Ministério da Cultura (Nota 1) 120.000-1.249.850 1.108.254 CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS Serviços de terceiros (Nota 6) 748.328 748.603 Pessoal 309.025 223.378 Gerais e administrativas (Nota 6) 117.328 90.261 Comunicações 36.422 31.003 Viagens 14.836 16.973 Manutenção 6.180 7.151 Publicações e impressos 16.173 11.797 Material de escritório 19.847 13.376 Depreciação e outras 9.024 11.404 1.277.163 1.153.946 Relacionado ao Projeto "Círculos de Leitura" incentivado pelo Ministério da Cultura (Nota 1) 118.625-1.395.788 1.153.946 Déficit antes do reconhecimento do efeito financeiro (líquido) (145.938) (45.692) Efeito financeiro - líquido (perda) / ganho (Nota 6) (82.308) 139.708 (Déficit) superávit do exercício (228.246) 94.016 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis 4
DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) ORIGENS DE RECURSOS Superávit do exercício - 94.016 Depreciação - 4.862 Total das origens - 98.878 APLICAÇÕES DE RECURSOS Déficit do exercício 228.246 - Depreciação (6.611) - 221.635 - No imobilizado 12.574 1.182 Total das aplicações 234.209 1.182 (Diminuição) aumento do capital circulante líquido (234.209) 97.696 Representado por: Variação do ativo circulante (222.262) 103.136 Variação do passivo circulante 11.947 5.440 (234.209) 97.696 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis 5
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 E 2002 NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL O Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial, entidade sem fins lucrativos, caracterizada com a atividade econômica principal de pesquisa e desenvolvimento na área de ciências sociais e humanas, foi fundada em setembro de 1987 por um grupo de economistas, empresários e profissionais liberais. Cabe ao Diretor Executivo em exercício (Sr. Norman Gall, reeleito em junho de 2003 para um período de 5 anos), administrar (sob remuneração) as atividades do Instituto, bem como acompanhar e desenvolver, através, também, de terceiros contratados, estudos e pesquisas. Em 11 de junho de 2003, dando continuidade aos estudos em andamento, a Assembléia Geral Ordinária decidiu pela incorporação do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial pela Editora Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial. Esta iniciativa objetivou simplificar a estrutura legal de funcionamento uma vez que tratam-se de entidades com objetivos sociais afins e sob o funcionamento do mesmo corpo de membros e do corpo diretivo. Ressalte-se que o Instituto não dispunha de quaisquer ativos e passivos na data da incorporação. Em 15 de dezembro de 2003, foi deliberada em Assembléia Geral Extraordinária a mudança da razão social da entidade para Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial. A receita básica do Instituto é oriunda de valores de doações e patrocínios regulares de pessoas jurídicas (empresas e entidades nacionais e/ou estrangeiras). Os recursos mantidos em conta bancária específica no exterior, devidamente registrada no Banco Central do Brasil e reconhecida nos livros contábeis da entidade, tem a finalidade de constituir reserva financeira com origem em contribuições de entidades e organizações internacionais (tais como: The Tinker Foundation, The Ford Foundation, GE Foundation, The World Bank, dentre outros). As movimentações dos recursos mantidos na conta bancária no exterior são restritas à autorizações expressas do Diretor Executivo do Instituto. O Instituto desenvolve as suas atividades em imóvel cedido, gratuitamente, pela FAAP não incorrendo, portanto, em custos relacionados tais como aluguel, luz, água, IPTU. Os serviços de terceiros correspondem, também, à contratação de pessoal especializado para realização de estudos e pesquisas inerentes às atividades fins da entidade. O resultado do Instituto é, substancialmente, afetado pelos efeitos das variações cambiais incidentes sobre os recursos mantidos em conta bancária no exterior. No exercício findo em 31 de dezembro 6
de 2003 a perda cambial reconhecida foi de 75.180 (em 2002: ganho de 146.493). Trata-se de um assunto que vem merecendo apreciação da administração, com o apoio do Conselho Diretor, objetivando estudar e adotar alternativas que protejam a entidade. Na área de educação, o Instituto desenvolve na periferia da Grande São Paulo, desde 2001, um Projeto denominado Círculos de Leitura. A proposta do Instituto objetiva, especialmente, dar oportunidade aos jovens (na faixa etária de 13 a 19 anos) para desenvolver sua capacidade de leitura, compreensão e expressão visando uma melhor formação profissional e humana. Em 2003, o Instituto passou a receber valores específicos de patrocinadores para aplicação no Projeto Círculos de Leitura, sendo que parte dos recursos, como a seguir indicado, estão relacionados com incentivo através do Ministério da Cultura. Resumo dos valores recebidos em 2003: Parte incentivada (Patrocinador: COINBRA - FRUTESP) 120.000 (1) Recursos oriundos do INSTITUTO UNIBANCO 167.936 (1) Deste total, foram aplicados no exercício de 2003 valores no montante de 118.625, como segue: Pessoal 22.818 Serviços prestados por pessoas jurídicas e físicas 48.707 Aquisição de livros 19.618 Lanches / refeições / condução 12.347 Material de escritório / manutenção de equipamento 5.252 Honorários contábeis / auditoria 4.979 Outros 4.904 118.625 Balanceamento dos recursos incentivados relacionados ao Projeto, em 31 de dezembro de 2003: Recursos recebidos do patrocinador no exercício de 2003 120.000 Recursos aplicados até 31/12/03 (118.625) Saldo mantido em conta-corrente bancária específica em 31/12/03 (Nota 3) 1.375 7
NOTA 2 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As receitas dos patrocinadores e as específicas para pesquisas, projetos e eventos são contabilizadas quando efetivamente recebidas. Os custos e despesas administrativos são reconhecidos quando incorridos ou conhecidos. O imobilizado está registrado ao custo e deduzido da depreciação acumulada. As disponibilidades mantidas em conta bancária específica no exterior estão atualizadas, em reais, pela taxa de câmbio (/US$) em vigor no último dia do ano do balanço. NOTA 3 - DISPONIBILIDADES Caixa 1.224 127 Bancos. No Brasil (2003: Bradesco - 1.375 - recursos de patrocínio incentivado - Nota 1) 23.622 89.882. No exterior (US$ : 2003-59,057; 2002-94,278) 171.265 333.742 194.887 423.624 196.111 423.751 NOTA 4 - IMOBILIZADO Custo 53.494 40.920 Depreciação acumulada (26.413) (19.802) 27.081 21.118 Os bens do Instituto estão livres de quaisquer ônus ou gravames. 8
NOTA 5 - PATRIMÔNIO SOCIAL Saldo em 31 de dezembro de 2001 315.371 2002 Superávit do exercício 94.016 Saldo em 31 de dezembro de 2002 409.387 2003 Déficit do exercício (228.246) Saldo em 31 de dezembro de 2003 181.141 NOTA 6 - CONTAS DE RECEITAS E DESPESAS a) Receita de patrocinadores administrativos No país (1) 393.038 439.821 No exterior - 438.534 393.038 878.355 b) Receita de patrocinadores de projetos No país 429.794 102.354 No exterior 307.018 127.545 736.812 229.899 c) Serviços de terceiros (despesa) Pessoas jurídicas (*) 735.252 605.127 Pessoas físicas 61.783 143.476 797.035 748.603 Montante transferido para a rubrica de controle de custos relacionados ao Projeto Círculos de Leitura parcela incentivada (Nota 1) (48.707) - 748.328 748.603 9
d) Gerais e administrativas (despesa) Assinatura-jornais e revistas 7.459 6.709 Honorários contábeis 13.802 11.450 Lanches e refeições / copa e cozinha 33.748 10.241 Condução 18.509 13.359 Livros 20.420 22.058 Seguro 4.539 1.196 Aluguel/condomínio 5.140 8.978 Locação de bens - 4.913 Outras 13.711 11.357 117.328 90.261 e) Efeito financeiro (líquido) Variações cambiais líquido - perda (ganho) 75.180 (146.493) Bancárias 7.128 6.785 82.308 (139.708) As variações cambiais são auferidas em decorrência da conta bancária mantida no exterior em dólar dos Estados Unidos da América. NOTA 7 - FLUXO DE CAIXA (PELO MÉTODO INDIRETO) EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 Déficit do exercício - ajustado (221.635) Variação nas contas: - Ativas 5.378 - Passivas 11.947 (6.569) Aplicação no imobilizado 12.574 Caixa aplicado no exercício (227.640) Disponibilidades oriundas do ano anterior (Nota 3) 423.751 Disponibilidades em 31 de dezembro de 2003 (Nota 3) 196.111 10