ENTIDADE: [61.155.248/0001-16] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [2009.0028-65] PLANO ITAUBANCO CD ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2012 Atuário Responsável VALÉRIA AMADEU MONTEIRO MIBA: 845 MTE: 845 DA transmitida à Previc em 26/03/2013 às 12:26:45 Número de protocolo : 005117
INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: 0061-1 CNPJ: 61.155.248/0001-16 Sigla: ITAU UNIBANCO Razão Social: FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR PLANO CNPB: 2009.0028-65 Sigla: PLANO ITAUBANCO CD Nome: PLANO ITAUBANCO CD Situação: ATIVO / EM EXTINÇÃO Característica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA Legislação Aplicável: LC 109 ATUÁRIO Nome: VALÉRIA AMADEU MONTEIRO MIBA: 845 MTE: 845 Empresa: TOWERS WATSON CONSULTORIA LTDA INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO Data do cadastro: 31/10/2012 Data da Avaliação: 31/12/2012 Tipo: Observações: O Plano ITAUBANCO CD da Fundação Itaú Unibanco encontra-se em extinção desde 09/11/2009. Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo. INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS Duration do Passivo (em meses): 300 Observações: Devido as características do plano, a duration corresponde ao prazo máximo de pagamento do benefício previsto no regulamento. 2
CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: APOSENTADORIA ANTECIPADA Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL NA DATA DE INICIO DO BENEFICIO CONFORME OPÇÃO DO PARTICIPANTE POR UMA DAS FORMA DE RENDA MENSAL PREVISTAS NO REGULAMENTO. Benefício: APOSENTADORIA NORMAL Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL NA DATA DE INICIO DO BENEFÍCIO CONFORME OPÇÃO DO PARTICIPANTE POR UMA DAS FORMAS DE RENDA MENSAL PREVISTAS NO REGULAMENTO. Benefício: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: AGREGADO TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL NA DATA DE INICIO DO BENEFÍCIO ACRESCIDO DO VALOR RESULTANTE DO RESULTADO DO SOMATORIO DOS VALORES DOS APORTES BASICO E ADICIONAL EFETUADOS NO MÊS QUE ANTECEDE A ELEGIBILIDADE À APOSENTADORIA POR INVALIDEZ, DO NÚMERO DE MESES CONTADOS DESDE O MÊS DA ELEGIBILIDADE À APOSENTADORIA POR INVALIDEZ ATÉ O MÊS EM QUE O PARTICIPANTE RIA 55 ANOS DE IDADE E O VALOR DA ÚLTIMA CONTRIBUIÇÃO NORMAL DE PATROCINADORA REALIZADA. Benefício: BENEFICIO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA RENDA MENSAL CORRESPONDENTE A 100% DO VALOR DO BENEFICIO QUE O PARTICIPANTE ASSISTIDO PERCEBIA POR OCASIÃO DO FALECIMENTO. Benefício: BENEFICIO PROPORCIONAL Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL NA DATA DE INICIO DO BENEFÍCIO CONFORME OPÇÃO DO PARTICIPANTE POR UMA RENDA MENSAL PREVISTAS NO REGULAMENTO. Benefício: PECULIO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: AGREGADO PAGAMENTO DO SALDO DE CONTA TOTAL NA FORMA DE PAGAMENTO UNICO. 3
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Itaubanco CD Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social 00.006.878/0001-34 ITAU UNIBANCO SERVICOS E PROCESSAMENTO DE INFORMACOES COMERCIAIS LTDA. 43.135.870/0001-80 SERTEC CORRETORA DE SEGUROS LTDA 17.192.451/0001-70 BANCO ITAUCARD S.A. 59.461.152/0001-34 BANCO ITAUCRED FINANCIAMENTOS S.A. 17.298.092/0001-30 BANCO ITAU BBA S.A. 61.544.698/0001-09 FUNDACAO ITAU UNIBANCO CLUBE 92.661.388/0001-90 ITAU VIDA E PREVIDENCIA S.A. 52.637.139/0001-44 INTRAG PART ADMINISTRACAO E PARTICIPACOES LTDA 45.594.330/0001-90 ITAU UNIBANCO CONSULTORIA S.A. 07.113.647/0001-79 FIC PROMOTORA DE VENDAS LTDA. 03.338.227/0001-30 FINAUSTRIA ASSESSORIA, ADMINISTRACAO, SERVICOS DE CREDITO E PARTICIPACOES S.A. 04.716.126/0001-18 FINA PROMOCAO E SERVICOS S/A 03.991.201/0001-96 ICARROS LTDA. 61.194.353/0001-64 ITAU CORRETORA DE VALORES S/A 33.311.713/0001-25 ITAU DISTRIBUIDORA DE TITULOS E VALORES MOBILIARIOS S.A. 62.418.140/0001-31 INTRAG DISTR DE TITULOS EVALORES MOBILIARIOS LTDA 08.538.239/0001-21 PRO-IMOVEL PROMOTORA LTDA. 62.291.208/0001-64 ENSEG ENGENHARIA DE SEGUROS LTDA 57.119.000/0001-22 INSTITUTO ITAU CULTURAL 43.644.285/0001-06 MARCEP CORRETAGEM DE SEGUROS S.A. 75.049.098/0001-70 BANESTADO PARTICIPACOES, ADMINISTRACAO E SERVICOS LTDA. 49.925.225/0001-48 BANCO ITAULEASING S.A. 04.238.150/0001-99 ITAU GESTAO DE ATIVOS S.A. 07.221.678/0001-43 FAI - FINANCEIRA AMERICANAS ITAU S.A. CREDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO 60.701.190/0001-04 ITAU UNIBANCO S.A. 61.557.039/0001-07 ITAU SEGUROS S/A 06.881.898/0001-30 FINANCEIRA ITAU CBD S.A. - CREDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO 03.619.596/0001-09 LINEINVEST PARTICIPACOES LTDA. 00.000.776/0001-01 ITAU ADMINISTRADORA DE CONSORCIOS LTDA 07.256.532/0001-33 ITAU XL SEGUROS CORPORATIVOS S.A. 04.463.083/0001-06 ITAUSEG SAUDE S/A. 59.573.030/0001-30 FUNDACAO ITAU SOCIAL 18.725.747/0001-72 BEMGE SOCIEDADE DE ADMI E CORRETAGEM DE SEGUROS LTDA 61.532.644/0001-15 ITAUSA-INVESTIMENTOS ITAU S/A. 03.012.230/0001-69 HIPERCARD BANCO MULTIPLO S.A. 61.190.658/0001-06 BANCO FIAT S/A 60.872.504/0001-23 ITAU UNIBANCO HOLDING S.A. Participantes Ativos: 19275 Folha de Salário de R$ 1.396.566.793,00 HIPÓTESES ATUARIAIS 4
ENTIDADE: ITAU UNIBANCO Hipótese: Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Valor: 10 Quantidade esperada no exercício seguinte: 10 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 10 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Por ser uma premissa de longo prazo, não cabe análise de divergência entre o ocorrido e o esperado. Justificativa da EFPC: A adoção do fator de 100% reflete a expectativa de que não haverá perda do poder aquisitivo dos salários. Opinião do atuário: Fator aplicado sobre os salários a fim de determinar um valor médio e constante, em termos reais, durante o período de um ano. A adoção de um fator de 100% reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente de eventual redução inflacionária. Hipótese: Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Valor: 10 Quantidade esperada no exercício seguinte: 10 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 10 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Por ser uma premissa de longo prazo, não cabe análise de divergência entre o ocorrido e o esperado. Justificativa da EFPC: A adoção do fator de 100% reflete a expectativa de que não haverá perda do poder aquisitivo dos benefícios. Opinião do atuário: Fator aplicado sobre os benefícios a fim de determinar um valor médio e constante, em termos reais, durante o período de um ano. A adoção de um fator de 100% reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente de eventual redução inflacionária. Hipótese: Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Valor: 1,88% Quantidade esperada no exercício seguinte: 328,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 1.397,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: A quantidade esperada para 2012 era de 410. Observou-se uma divergência entre o esperado e o ocorrido mas apenas um exercício não é suficiente para tomar qualquer decisão quanto à adequação de hipótese. Justificativa da EFPC: Tábua desenvolvida pelo Itau Unibanco em 2011 tendo em vista uma melhor adequação à massa de participantes dos planos de benefícios oferecidos pelo Itaú Unibanco. Opinião do atuário: As tábuas biométricas e demográficas são instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrências de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma população em função da idade ou tempo de serviço e do sexo. A tábua foi desenvolvida pelo Itaú Unibanco em 2011 observando a massa de participantes dos planos de benefícios oferecidos pelo Itaú Unibanco. 5
ENTIDADE: ITAU UNIBANCO Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: COTAS DO PATRIMONIO Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: O índice de reajuste dos benefícios segue o previsto no regulamento do plano, portanto não há qualquer divergência entre o valor esperado e o observado. Justificativa da EFPC: Índice utilizado para o reajuste dos benefícios de acordo com o regulamento do plano. Opinião do atuário: Não há qualquer observação a ser feita. Hipótese: Projeção de Crescimento Real de Salário Valor: 3,00 Quantidade esperada no exercício seguinte: 3,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 3,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Por ser uma premissa de longo prazo, não cabe análise de divergência entre o ocorrido e o esperado. Justificativa da EFPC: A taxa de crescimento salarial é utilizada para projeção dos salários para a data de ocorrência dos eventos avaliados (morte, invalidez ou aposentadoria). As patrocinadoras recomendaram a adoção da taxa real de crescimento salarial de 3% a.a. Opinião do atuário: A taxa de projeção do crescimento real de salário deve ser baseada na política de recursos humanos de longo prazo dos patrocinadores do plano de benefícios de modo a refletir o aumento real médio de salário que as empresas estimam que um empregado tenha ao longo de toda a sua carreira. Os estudos de aderência da Entidade realizados pela Towers Watson apontam para uma taxa de crescimento salarial em torno de 3,0% a.a. na avaliação atuarial de 2012. Hipótese: Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Valor: Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Por ser uma premissa de longo prazo, não cabe análise de divergência entre o ocorrido e o esperado. Justificativa da EFPC: Não há previsão de aumentos reais dos benefícios previstos no regulamento. Opinião do atuário: Não há previsão de aumentos reais dos benefícios previstos no regulamento. 6
ENTIDADE: ITAU UNIBANCO Hipótese: Taxa Real Anual de Juros Valor: 4,00 Quantidade esperada no exercício seguinte: 4,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 5,50 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Por ser uma premissa de longo prazo, não cabe análise de divergência entre o ocorrido e o esperado. Justificativa da EFPC: A taxa real anual de juros utilizada para trazer a valor presente os pagamentos do benefícios definidos, poderia ser definida com base na expectativa de longo prazo do retorno de investimentos do plano, na database da avaliação atuarial. De acordo com a expectativa das patrocinadoras, a taxa de retorno real de longo prazo é de 4% a.a Opinião do atuário: A taxa real anual de juros, utilizada para trazer a valor presente os pagamentos dos benefícios definidos, poderia ser definida com base na expectativa de longo prazo do retorno de investimentos do plano, na database da avaliação atuarial. De acordo com a expectativa das patrocinadoras, a taxa de retorno real de longo prazo é de 4% a.a. Hipótese: Tábua de Entrada em Invalidez Valor: LIGHT Quantidade esperada no exercício seguinte: 21,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 16,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: A quantidade esperada para 2012 era de 73. Observou-se uma divergência entre o esperado e o ocorrido. Dessa forma, foi recomendada a alteração da tábua Light Média para a Light Fraca. Recomendamos dar continuidade ao acompanhamento do número de ocorrências. Justificativa da EFPC: Essa tábua foi selecionada dentre um conjunto de tábuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliação dos compromissos com benefícios de longo prazo. Opinião do atuário: As tábuas biométricas e demográficas são instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrências de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma população em função da idade e do sexo. A tábua foi selecionada observando os resultados dos estudos de aderência da Entidade, no qual foi recomendada a alteração da tábua adotada em 2011 para a tábua light fraca e a continuidade do acompanhamento. Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercício seguinte: 23,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 17,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: A quantidade esperada para 2012 era de 28. Observou-se uma divergência entre o esperado e o ocorrido mas apenas um exercício não é suficiente para tomar qualquer decisão quanto à adequação de hipótese Justificativa da EFPC: Essa tábua foi selecionada dentre um conjunto de tábuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliação dos compromissos com benefícios de longo prazo. Opinião do atuário: As tábuas biométricas e demográficas são instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrências de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma população em função da idade e do sexo. A tábua foi selecionada observando os resultados dos estudos de aderência da Entidade. 7
HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Tábua de Morbidez Tábua de Mortalidade de Inválidos BENEFÍCIOS Benefício: APOSENTADORIA ANTECIPADA Quantidade de benefícios concedidos: 1312 Valor médio do benefício (R$): 2.44 Idade média dos assistidos: 54 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 8
Benefício: APOSENTADORIA NORMAL Quantidade de benefícios concedidos: 700 Valor médio do benefício (R$): 3.587,29 Idade média dos assistidos: 58 Custo do Ano (R$): 30.737.58 Custo do Ano (%): 2,20 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 4.702.599.138,99 R$ 960.585.078,43 R$ 960.585.078,43 R$ 960.585.078,43 R$ 3.742.014.060,56 R$ 3.742.014.060,56 R$ 3.690.793.459,26 R$ 51.220.601,30 9
Benefício: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Quantidade de benefícios concedidos: 38 Valor médio do benefício (R$): 1.124,00 Idade média dos assistidos: 49 Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 1.156.40 Benefício: BENEFICIO POR MORTE Quantidade de benefícios concedidos: 2 Valor médio do benefício (R$): 2.027,00 Idade média dos assistidos: 54 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 10
Benefício: BENEFICIO PROPORCIONAL Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 11
Benefício: PECULIO POR MORTE Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples BENEFÍCIOS ESTRUTURADOS NO MÉTODO DE FINANCIAMENTO AGREGADO Custo do Ano (R$): 139.657,00 Custo do Ano (%): 0,01 Benefícios a Conceder Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado R$ 1.119.398,00 R$ 1.316.512,48 12
CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - Itaubanco CD Custo Normal do Ano (R$) 30.877.237,00 Custo Normal do Ano (%) 2,21 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 4.703.558.424,51 R$ 960.585.078,43 R$ 960.585.078,43 R$ 960.585.078,43 R$ 3.742.973.346,08 R$ 3.742.014.060,56 R$ 3.690.793.459,26 R$ 51.220.601,30 R$ 959.285,52 R$ 2.275.798,00 R$ 1.316.512,48 13
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: R$ 4.703.558.424,51 Insuficiência de cobertura: FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Fundo Previdencial Fonte de custeio Descrito no Campo Outros Fatos Relevantes Recursos recebidos no exercício R$ 724.904.767,69 Recursos utilizados no exercício R$ 96.803.119,94 Saldo R$ 2.344.013.703,25 FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo Patrocinador Participantes Ativos Assistidos 14
FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em valores Total de 19.872.207,00 11.005.03 30.877.237,00 Contribuições previdenciárias 19.872.207,00 1,42 11.005.03 0,79 30.877.237,00 Normais 19.872.207,00 1,42 11.005.03 0,79 30.877.237,00 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva Data Início de Vigência: 01/04/2013 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Evolução dos custos: As patrocinadoras deverão efetuar, de abril/2013 a março/2014, as contribuições equivalentes a 0,01% da folha de salários dos participantes ativos para custeio da projeção da contribuição normal nos casos de Aposentadoria por Invalidez e Pecúlio por Morte. Para 2012, o percentual apurado foi de 0,03%. Além dessas contribuições, as patrocinadoras deverão efetuar a contribuição normal, conforme definida no regulamento do plano, estimada em 0,78% da folha de salários dos participantes ativos. Para 2012, o percentual apurado foi de 0,82% Os Aportes Básicos e Adicionais serão transferidos do Fundo Previdencial do Plano ITAUBANCO CD e alocados nas Contas Aporte Básico e Aporte Adicional, respectivamente, em nome do participante ativo, mensalmente, se aplicável, conforme previsto no regulamento. Uma vez que os valores presentes do Benefício Mínimo e das projeções dos Aportes Básico e Adicional nos casos de invalidez e morte estão cobertos pelo Fundo Previdencial, tais benefícios serão financiados pela reversão de recursos do Fundo Previdencial na data de ocorrência de cada evento, conforme previsto no parecer e no regulamento do plano. As despesas relativas à administração do plano, obedecidos os limites e critérios estabelecidos pelo Conselho Deliberativo da Fundação, serão custeadas pelo Retorno de Investimentos. 15
As contribuições dos participantes, previstas no regulamento do Plano ITAUBANCO CD, foram estimadas em 1,42% da folha de salários. Para 2012, o percentual apurado foi de 1,18%. Variação das provisões matemáticas: Comparando a Provisão Matemática no exercício encerrado (R$ 4.703.558.424,51) com a do exercício anterior atualizada (R$ 4.703.106.118,41) a variação encontrada é de 0,01%. Principais riscos atuariais: Os principais riscos atuariais são: sobrevivência superior ao previsto nas tábuas de mortalidade, rotatividade inferior à esperada, crescimento salarial acima do esperado, rentabilidade do patrimônio abaixo da taxa de desconto atuarial acrescida da variação acumulada do INPC. Esses riscos devem ser monitorados através de estudos regulares de aderência das hipóteses atuariais. Esses riscos poderão ser mitigados através da adequação das hipóteses aos resultados dos estudos de aderência. Soluções para insuficiência de cobertura: Não há insuficiência de cobertura. 16
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS TOTAL DAS RESERVAS Custo Normal do Ano R$ 30.877.237,00 Provisões Matemáticas R$ 4.703.558.424,51 Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ 960.585.078,43 R$ 960.585.078,43 R$ 960.585.078,43 R$ 3.742.973.346,08 R$ 3.742.014.060,56 R$ 3.690.793.459,26 R$ 51.220.601,30 R$ 959.285,52 R$ 2.275.798,00 R$ 1.316.512,48 17
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano 18
FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em Valores Total de recursos 19.872.207,00 11.005.03 30.877.237,00 Contribuições previdenciárias 19.872.207,00 1,42 11.005.03 0,79 30.877.237,00 Normais 19.872.207,00 1,42 11.005.03 0,79 30.877.237,00 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva 19
PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: Para fins da avaliação atuarial referente ao exercício de 2012 do Plano ITAUBANCO CD da Fundação Itaú Unibanco, foi utilizado o cadastro de dados individuais fornecido pela entidade posicionado em 31/10/2012. Após a análise detalhada desses dados e correções feitas pela Fundação Itaú Unibanco, verificou-se que os mesmos estavam suficientemente completos, não havendo necessidade de qualquer ajuste para realização da avaliação atuarial. Variação do resultado: Não há resultado Natureza do resultado: Não há resultado Soluções para equacionamento de déficit: Não há déficit a ser equacionado Adequação dos métodos de financiamento: O método de financiamento é adequado a natureza do plano e atende ao limite mínimo estabelecido na legislação vigente. Outros fatos relevantes: O campo Folha Salário de Participação está no conceito de pico e capacidade. O campo participantes ativos inclui 1.795 participantes aguardando o benefício proporcional diferido, inclusive aqueles que tiveram tal opção presumida. A tabua de mortalidade geral é segregada por sexo e suavizada em 10% em relação a AT-2000 Basic. A tábua de rotatividade adotada é a Experiência Itaubanco 2008/2010. Os saldos de conta remanescentes dos participantes recebendo o benefício proporcional foram alocados em Benefícios a Conceder do Benefício de Aposentadoria Normal por não termos tal informação segregada. O Patrimônio de Cobertura do Plano de R$ 4.703.558.424,51 em 31/12/2012 está líquido dos seguintes fundos nesta data: Fundo Previdencial para Invalidez, Morte e Benefício Mínimo (R$ 20.599.222,00), Fundo Previdencial para Aportes de Patrocinadora (R$ 2.323.414.481,25) e do Fundo Administrativo (R$ 307.117,54). O Fundo Previdencial, formado por recursos decorrentes da cisão do Plano de Aposentadoria Complementar PAC e pela parcela das Contas de Patrocinadora, Vinculada e Reserva de Transação que não forem objeto de Resgate de Contribuições, será utilizado para os Aportes Básico e Adicional, suas projeções nos casos de invalidez e morte e para a cobertura do Benefício Mínimo, conforme previsto no regulamento. O Fundo Previdencial será avaliado periodicamente para assegurar a manutenção dos Aportes Básico e Adicional e do Benefício Mínimo, admitindo-se excedente de 30% do compromisso do Plano (isto é, do valor presente dos aportes básico e adicional e do valor presente do benefício mínimo). O valor em excesso à 30% será utilizado para a revisão do referido Plano na forma que determinar o Conselho Deliberativo, observada a legislação que trata da revisão do plano. O custo apresentado no benefício de Aposentadoria Normal corresponde a estimativa de contribuição definida das patrocinadoras e participantes. 20