DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL

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1 ENTIDADE: [ / ] ITAUBANK - SOCIEDADE DE PREVIDENCIA PRIVADA PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [ ] ITAUBANK ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2011 Atuário Responsável MONICA TEIXEIRA DE ANDRADE MIBA: 1117 MTE: 1117 DA transmitida à Previc em 28/03/2012 às 16:08:57 Número de protocolo :

2 INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: CNPJ: / Sigla: ITAUBANK Razão Social: ITAUBANK - SOCIEDADE DE PREVIDENCIA PRIVADA PLANO CNPB: Sigla: ITAUBANK Nome: PLANO DE APOSENTADORIA ITAUBANK Situação: ATIVO / EM EXTINÇÃO Característica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA Legislação Aplicável: LC 109 ATUÁRIO Nome: MONICA TEIXEIRA DE ANDRADE MIBA: 1117 MTE: 1117 Empresa: TOWERS WATSON CONSULTORIA LTDA INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO Data do cadastro: 31/10/2011 Data da Avaliação: 31/12/2011 Tipo: Observações: O Plano de Aposentadoria Itaubank da Itaubank Sociedade de Previdência Privada encontra-se em extinção desde 01/09/2006. Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo. 2

3 CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: APOSENTADORIA Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA O BENEFÍCIO SERÁ CALCULADO SOBRE 100% DO SALDO DA CONTA DO PARTICIPANTE NA DATA DO CÁLCULO. A FORMA DE PAGAMENTO PODERÁ SER EM RENDA MENSAL, CALCULADO MENSALMENTE DE 1,0 OU 2,0% DO SALDO REMANESCENTE DA CONTA DO PARTICIPANTE OU RENDA MENSAL POR UM NÚMERO CONSTANTE DE COTAS POR UM PERÍODO DE 5 A 20 ANOS. Benefício: APOSENTADORIA ANTECIPADA Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA RENDA MENSAL GERADA POR SALDO DE CONTA ACUMULADO OU PAGAMENTO ÚNICO DE BENEFÍCIO MÍNIMO PREVISTO NO PLANO, O QUE FOR MAIOR. Benefício: APOSENTADORIA NORMAL Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA RENDA MENSAL GERADA POR SALDO DE CONTA ACUMULADO OU PAGAMENTO ÚNICO DE BENEFÍCIO MÍNIMO PREVISTO NO PLANO, O QUE FOR MAIOR. Benefício: BENEFÍCIO DIFERIDO POR DESLIGAMENTO Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA RENDA MENSAL GERADA PELO SALDO DE CONTA ACUMULADO. Benefício: INCAPACIDADE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA RENDA MENSAL GERADA PELO SALDO DE CONTA ACUMULADO OU PAGAMENTO ÚNICO CASO O VALOR DA RENDA SEJA INFERIOR A DUAS UP S Benefício: PECULIO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA NO CASO DE FALECIMENTO DE PARTICIPANTE ATIVO, SEUS BENEFICIÁRIOS RECEBERÃO, NA FORMA DE PAGAMENTO ÚNICO, O BENEFÍCIO DE PECÚLIO POR MORTE, CALCULADO SOBRE 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DA CONTA DE CONTRIBUIÇÃO DE PATROCINADORA, NA DATA DO CÁLCULO. O BENEFICIÁRIO INDICADO RECEBERÁ, NA FORMA DE PAGAMENTO ÚNICO, O BENEFÍCIO DE PECÚLIO POR MORTE, CALCULADO SOBRE 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DA CONTA DE CONTRIBUIÇÃO DE PARTICIPANTE. NO CASO DE FALECIMENTO DE PARTICIPANTE ASSISTIDO, SEUS BENEFICIÁRIOS, RECEBERÃO UM BENEFÍCIO DE PECÚLIO POR MORTE, NA FORMA DE PAGAMENTO ÚNICO, CALCULADO SOBRE 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO REMANESCENTE DA CONTA DE CONTRIBUIÇÃO DE PATROCINADORA. O BENEFICIÁRIO INDICADO RECEBERÁ, NA FORMA DE PAGAMENTO 3

4 ÚNICO, O BENEFÍCIO DE PECÚLIO POR MORTE, CALCULADO SOBRE 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO REMANESCENTE DA CONTA DE CONTRIBUIÇÃO DE PARTICIPANTE. 4

5 DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Itaubank Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social / BANCO FIAT S/A / MARCEP CORRETAGEM DE SEGUROS S.A / FIAT ADMINISTRADORA DE CONSORCIOS LTDA / DIBENS LEASING S/A - ARRENDAMENTO MERCANTIL / FUNDACAO ITAU SOCIAL / BANCO ITAUCRED FINANCIAMENTOS S.A / ITAU DISTRIBUIDORA DE TITULOS E VALORES MOBILIARIOS S.A / FINA PROMOCAO E SERVICOS S/A / FUNDACAO PAMPULHA DE ASSISTENCIA A SAUDE / ITAU GESTAO DE ATIVOS S/A / FIC PROMOTORA DE VENDAS LTDA / ITAUCARD FINANCEIRA S.A. CREDITO FIN. E INVESTIMENTO / FAI - FINANCEIRA AM. ITAU S.A. CRED. FINANC. E INVEST / ITAU / ITAU CORRETORA DE VALORES SA / DENOMINADO BANCO BE / ITAU / FINAUSTRIA / BANCO ITAULEASING S.A / ITAU SEGUROS SA / SALINA EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA / ITAU UNIBANCO HOLDING S.A / ITAU XL SEGUROS CORPORATIVOS S.A / ITAUSA INVESTIMENTOS ITAU S/A / FININVEST NEGOCIOS DE VAREJO LTDA / ITAUBANK CORRETORA DE SEGUROS LTDA / ITAU VIDA E PREVIDENCIA S.A / BANKBOSTON / ITAUSA / ******** / ORBITALL SERV E PR0CES DE INFORMACOES COMERCIAIS S.A / PRO-IMOVEL PROMOTORA LTDA / ITAUBANK DISTRIB. DE TITLS. E VALS. MOBILIARIOS S/A / BANKBOSTON / BANKBOSTON CLUB Participantes Ativos: 3057 Folha de Salário de Participação: R$ ,20 HIPÓTESES ATUARIAIS Hipótese: Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Valor: 1,00 Quantidade esperada no exercício seguinte: 1,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 1,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Não há divergência entre o esperado e o realizado. Justificativa da EFPC: A adoção do fator de 100% reflete a expectativa de que não haverá perda do poder aquisitivo dos salários. Opinião do atuário: Fator aplicado sobre os salários a fim de determinar um valor médio e constante, em termos reais, durante o período de um ano. A adoção de um fator de 100% reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente de eventual redução inflacionária. 5

6 Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: COTAS DO PATRIMONIO Quantidade esperada no exercício seguinte: 0,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: O índice de reajuste dos benefícios segue o previsto no regulamento do plano, portanto não há qualquer divergência entre o valor esperado e o observado. Justificativa da EFPC: Índice utilizado para o reajuste dos benefícios de acordo com o regulamento do plano. Opinião do atuário: Não há qualquer observação a ser feita. HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Projeção de Crescimento Real de Salário Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Taxa Real Anual de Juros Tábua de Entrada em Invalidez Tábua de Morbidez Tábua de Mortalidade de Inválidos Tábua de Mortalidade Geral BENEFÍCIOS 6

7 Benefício: PECULIO POR MORTE Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples Benefício: APOSENTADORIA Quantidade de benefícios concedidos: 98 Valor médio do benefício: R$ 4.100,01 Idade média dos assistidos: 60 Custo do Ano: R$ ,16 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,57 R$ ,23 R$ ,23 R$ ,78 R$ ,45 7

8 Benefício: APOSENTADORIA ANTECIPADA Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples Benefício: APOSENTADORIA NORMAL Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 8

9 Benefício: BENEFÍCIO DIFERIDO POR DESLIGAMENTO Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples Benefício: INCAPACIDADE Quantidade de benefícios concedidos: 2 Valor médio do benefício: R$ 332,73 Idade média dos assistidos: 52 Custo do Ano: Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 9

10 CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - Itaubank Custo Normal do Ano R$ ,16 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,57 R$ ,23 R$ ,23 R$ ,78 R$ ,45 10

11 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Patrimônio de Cobertura Patrimônio de Cobertura: R$ ,57 Insuficiência de cobertura: FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo Patrocinador Participantes Ativos Assistidos 11

12 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Total Total de recursos R$ ,16 Contribuições previdenciárias Normais Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva especial Data Início de Vigência: 01/01/2012 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Evolução dos custos: O custo total para 2011 foi de 6,12% da folha de salários dos participantes, sendo 2,65% estimado para os participantes referente à parcela de contribuição definida e 3,47% para a patrocinadora, onde 0,69% destina-se para cobertura das despesas administrativas e 2,78% estimado para as contribuições da patrocinadora ao longo do ano de O custo total para 2012 será de 7,01% da folha de salários dos participantes, sendo 3,17% estimada para os participantes referente à parcela de contribuição definida e 3,84% para a Patrocinadora, onde 0,50% destina-se para a cobertura das despesas administrativas e 3,34% estimado para as contribuições definidas no regulamento do plano. O Fundo de Reversão será para custear todas as Contribuições da patrocinadora ao longo do ano de Variação das provisões matemáticas: Não há variação das provisões matemáticas, pois as mesmas correspondem aos saldos de conta. Principais riscos atuariais: Neste plano não há riscos atuariais, pois não há componente de beneficio definido envolvido no cálculo do beneficio. Soluções para insuficiência de cobertura: Não há insuficiência de cobertura. 12

13 INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS TOTAL DAS RESERVAS Custo Normal do Ano R$ ,16 Provisões Matemáticas R$ ,57 Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,23 R$ ,23 R$ ,78 R$ ,45 13

14 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano 14

15 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Total Total de recursos R$ ,16 Contribuições previdenciárias Normais Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva especial 15

16 PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: Para fins da avaliação atuarial referente ao exercício de 2011 do Plano de Aposentadoria Itaubank da Itaubank Sociedade de Previdência Privada, foi utilizado o cadastro de dados individuais fornecido pela entidade posicionado em 31/10/2011. Após a análise detalhada desses dados e correções feitas pela entidade, verificou-se que os mesmos estavam suficientemente completos, não havendo necessidade de qualquer ajuste para realização da avaliação atuarial. Variação do resultado: Não há resultado. Natureza do resultado: Não há resultado. Soluções para equacionamento de déficit: Não há resultado a ser equacionado. Adequação dos métodos de financiamento: O método de financiamento é adequado a natureza do plano e atende ao limite mínimo estabelecido na legislação vigente. Outros fatos relevantes: A folha de salário de participação está no conceito de pico e capacidade. O patrimônio de cobertura do plano não considera o Fundo de Reversão, que monta em R$ ,98. O custo anual apresentado no benefício de aposentadoria corresponde às contribuições definidas no regulamento do plano, estimadas para os participantes e para as patrocinadoras. 16