SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO E CULTURA UNIVERSIDADE FEDERAL DA GRANDE DOURADOS AUDITORIA INTERNA

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1 1 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO E CULTURA UNIVERSIDADE FEDERAL DA GRANDE DOURADOS AUDITORIA INTERNA PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA PAINT 2012

2 2 OUTUBRO/2011 Í N D I C E I - Introdução II - Estrutura da UFGD...03 III - Atuação da Auditoria Interna...09 IV Mapeamento e priorização das atividades que serão acompanhadas...10 V Justificativa para as ações de desenvolvimento institucional e de capacitação...17 VI - Conclusão VII Planilha com ações de auditoria previstas...18

3 3 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA EXERCÍCIO 2012 I INTRODUÇÃO Com o intuito de atender as necessidades de auditoria da Universidade Federal da Grande Dourados UFGD e em cumprimento as normas vigentes, elaboramos o Plano Anual de Atividades Interna - PAINT em observância a Instrução Normativa nº 07/CGU PR de 29/12/2006 e Instrução normativa Nº 01/SFC/CGU PR de 13/11/2009. Foram relacionados os procedimentos de análise que serão adotados nas unidades administrativas da UFGD, considerando sua relevância, materialidade, identificação da fragilidade dos controles, recomendações expedidas pela CGU, determinações emitidas pelo TCU e o pessoal disponível para os trabalhos de auditoria. No decorrer do exercício, havendo a necessidade, outros setores poderão ser objeto de auditoria. Paralelamente às atividades de auditoria, a Audin auxiliará as unidades administrativas na elaboração de seus controles internos, e demais atividades pertinentes que lhe seja solicitada. II - ESTRUTURA DA UFGD A Universidade Federal da Grande Dourados - UFGD conta hoje com 28 (vinte e oito) cursos de graduação presenciais, 2 (dois) cursos de graduação à distância, 25 (vinte e um) de Pós-Graduações, sendo 8 (oito) cursos Lato Sensu e 17 (dezessete) cursos Stricto Sensu, contando ainda no Hospital Universitário HU com 4 (quatro) residências médicas e 1 (uma) residência multiprofissional. A estrutura organizacional da Universidade Federal da Grande Dourados está estabelecida da seguinte forma: ADMINISTRAÇÃO REITORIA VICE-REITORIA PRÓ-REITORIA DE ADMINISTRAÇÃO E PLANEJAMENTO - PROAP PRÓ-REITORIA DE ENSINO DE GRADUAÇÃO PROGRAD PRÓ-REITORIA DE ENSINO DE PÓS-GRADUAÇÃO E PESQUISA - PROPP PRÓ-REITORIA DE EXTENSÃO E CULTURA PROEX

4 4 COORDENADORIA ESPECIAL DE AÇÕES COMUNITÁRIAS E ASSUNTOS ESTUDANTIS COORDENADORIA ESPECIAL DE GESTÃO DE PESSOAS COORDENADORIA ESPECIAL DE ADMINISTRAÇÃO UNIVERSITÁRIA ÓRGÃOS SUPLEMENTARES EDITORA ESCRITÓRIO DE ASSUNTOS INTERNACIONAIS FAZENDA EXPERIMENTAL NÚCLEO DE ESTUDOS AFRO-BRASILEIROS HOSPITAL UNIVERSITÁRIO O Hospital Universitário é um órgão suplementar da UFGD, possui Unidade Gestora própria, e tem por finalidade promover assistência, ensino, pesquisa, e extensão na área de saúde e afins, possuindo atualmente a seguinte estrutura: DIREÇÃO GERAL DIREÇÃO DE ADMINISTRAÇÃO E PLANEJAMENTO DIREÇÃO TÉCNICA DIREÇÃO CLÍNICA DIREÇÃO DE ENFERMAGEM DIREÇÃO DE ENSINO SUPERIOR FACULDADES FACULDADE DE CIÊNCIAS AGRÁRIAS - FCA FACULDADE DE CIÊNCIAS BIOLÓGICAS E AMBIENTAIS - FCBA FACULDADE DE CIÊNCIAS DA SAÚDE FCS FACULDADE DE ENGENHARIA - FAEN FACULDADE DE CIÊNCIAS EXATAS E TECNOLOGIA - FACET FACULDADE DE CIÊNCIAS HUMANAS - FCH

5 5 FACULDADE DE COMUNICAÇÃO, ARTES E LETRAS - FACALE FACULDADE DE EDUCAÇÃO - FAED FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO, CIÊNCIAS CONTÁBEIS ECONOMIA - FACE FACULDADE DE DIREITO E RELAÇÕES INTERNACIONAIS FADIR Segue a distribuição programática dos créditos orçamentários previstos para 2012: ORÇAMENTO PREVISTO PARA 2012 (PLOA) Órgão: Ministério da Educação R$ 1,00 Unidade: Fundação Universidade Federal da Grande Dourados Programa 89 Previdência de Inativos e Pensionistas da União Ação Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Atividade Civis - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2977 ) Programa 2109 Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes - No Estado de Mato Atividade Grosso do Sul (Seq: 2982 ) - Pessoa beneficiada (unidade): 947 Ação Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Atividade Empregados - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2983 ) Criança atendida (unidade): 135 Ação Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados - No Atividade Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2984 ) Servidor beneficiado (unidade): 10 Ação Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados - No Atividade Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2985 ) Servidor beneficiado (unidade): 694 Ação Assistência Médica aos Servidores e Empregados - Exames CW Periódicos Assistência Médica aos Servidores e Empregados Atividade CW 1 Exames Periódicos - Nacional (Seq: 2986 ) - Servidor beneficiado (unidade): 300 Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação - No Estado de Mato Atividade Grosso do Sul (Seq: 2987 ) - Servidor capacitado (unidade): 200

6 6 Operações Especiais Atividade 2109 OOH1 54 Operações Especiais 2109 OOIE. Atividade 2109 OOIE 54 Operações Especiais HB Atividade HB 1 Pagamento de Pessoal Ativo da União Pagamento de Pessoal Ativo da União - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2988 ) Contribuição à Associação Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior - ANDIFES Contribuição à Associação Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior ANDIFES - - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2989 ) Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais - Nacional (Seq: 2990 ) Educação Superior Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa Programa 2032 e Extensão Ação GK Fomento às Ações de Ensino, Pesquisa e Extensão Fomento às Ações de Ensino, Pesquisa e Extensão No Atividade GK 54 Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2978) - Projeto apoiado (unidade): 194 Ação GK Funcionamento das Universidades Federais Atividade GK 54 Ação Atividade Ação Atividade Funcionamento das Universidades Federais No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2979) - Aluno matriculado (unidade): Assistência ao Estudante de Ensino Superior Assistência ao Estudante de Ensino Superior No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2980) - Aluno Assistido (unidade): Reestruturação e Expansão das Universidades Federais Reestruturação e Expansão das Universidades Federais No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2981) - Vaga disponibilizada (unidade): TOTAL FUFGD

7 7 ORÇAMENTO PREVISTO PARA 2012 HOSPITAL UNIVERSITÁRIO / UFGD Órgão: Ministério da Educação R$ 1,00 Unidade: Hospital Universitário da Universidade Federal da Grande Dourados Programa 89 Previdência de Inativos e Pensionistas da União Ação Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis Programa 89 Previdência de Inativos e Pensionistas da União Op. Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Especiais Civis Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Atividade Civis - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 3203) Op. Educação Superior Graduação, Pós-Graduação, Especiais Ensino, Pesquisa e Extensão Apoio à Residência em Saúde no Estado de Mato Atividade Grosso do Sul (seq. 3178) Op. Especiais Funcionamento dos Hospitais de Ensino Federais Atividade Funcionamento dos Hospitais de Ensino Federais - No 54 Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 3178) Programa 2109 Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes - No Estado de Mato Atividade Grosso do Sul (Seq: 3179 ) - Pessoa beneficiada (unidade): 737 Ação Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Atividade Empregados - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 3180 ) Criança atendida (unidade): 108 Ação Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados - No Atividade Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 3181 ) Servidor beneficiado (unidade): 6 Ação Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados - No Atividade Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 3182 ) Servidor beneficiado (unidade): 477 Ação Assistência Médica aos Servidores e Empregados - Exames CW Periódicos Assistência Médica aos Servidores e Empregados - Exames Atividade CW 1 Periódicos - Nacional (Seq: 3183 ) - Servidor beneficiado (unidade): 556 Ação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação - No Estado de Mato Atividade Grosso do Sul (Seq: 3184 ) - Servidor capacitado (unidade): 300

8 8 Operações Especiais Atividade 2109 OOH1 54 Operações Especiais HB Atividade HB 1 Pagamento de Pessoal Ativo da União Pagamento de Pessoal Ativo da União - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 3185 ) Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais - Nacional (Seq: 2990 ) TOTAL FUFGD Quadro 1 - PLOA 2012 Quadro Síntese UFGD (Unidade 26350) e HU UFGD (26385) p. 9

9 9 III - ATUAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA A Auditoria Interna é órgão administrativo da Universidade Federal da Grande Dourados, tendo como finalidades a fiscalização dos atos e fatos da gestão em todos os níveis administrativos; o assessoramento à administração superior, fortalecendo a gestão e racionalizando as ações de controle, bem como prestar apoio aos órgãos do Sistema de Controle Interno e Externo do Governo Federal, objetivando: I A Legalidade dos atos praticados por seus dirigentes, em relação à gestão orçamentária, financeira, patrimonial e de pessoal; II A avaliação dos resultados alcançados, quanto aos aspectos da eficiência, eficácia e economicidade; III Recomendar mecanismos que visem à melhoria da eficácia e a eficiência do controle interno nos diversos órgãos administrativos da instituição. Nas horas destinadas a cada ação está incluso o tempo necessário para o planejamento dos trabalhos, coleta e análise de dados aplicados por meio de métodos de amostragem, leitura e interpretação da legislação pertinente. Ainda, abrange a elaboração das solicitações de auditoria, dos registros das constatações de auditoria, das notas de auditoria e dos relatórios com os achados positivos e negativos de auditoria e as devidas recomendações. Ao longo do exercício, o cronograma de execução dos trabalhos poderá sofrer alterações em função de alguns fatores externos, não programados, como: treinamentos, trabalhos especiais, atendimento ao TCU, à CGU, ao Conselho de Curadores, ao Reitor, à administração e aos diretores das faculdades. A unidade de Auditoria Interna prestará assistência durante todas as auditorias realizadas na UFGD, tanto pela Controladoria Geral da União, quanto pelo Tribunal de Contas da União, bem como quaisquer outras auditorias e fiscalizações externas, acompanhando as recomendações efetuadas pelos mesmos e informando seus resultados aos órgãos competentes. Os trabalhos da auditoria interna contemplarão as áreas relacionadas a seguir, sendo destacadas as principais atividades passiveis de serem auditadas: 1 Controles da gestão 1.1 Na atuação do TCU - Acompanhar o atendimento aos Acórdãos e Diligências; 1.2 Na atuação da CGU - Acompanhar o atendimento das solicitações de auditoria orientando os setores nas duvidas/dificuldades; 1.3 Atuação da AUDIN- Avaliar os controles internos, acompanhar e verificar o atendimento das solicitações de auditoria, orientações, recomendações e no acompanhamento do plano de providências evitando a fragilidade dos controles. Elaborar PAINT e RAINT; 1.4 Formalização da Prestação de Contas.

10 10 2 Gestão orçamentária 2.1 Convênios de Receitas. 3 Gestão financeira 3.1 Indenizações - Verificar a legalidade do ato de concessão de diárias, passagens e ajuda de custos; 4 Gestão de suprimento de bens e serviços 4.1 Processos Licitatórios; 4.2 Contratos. 5 Gestão de recursos humanos 5.1 Insalubridade / Periculosidade 5.2 Movimentação de Pessoal 6 Gestão patrimonial 6.1 Bens Móveis 7 Gestão operacional 7.1 Análise da fidedignidade dos indicadores de desempenho das IFES 7.2 Acompanhamento da execução dos projetos de reestruturação e expansão 7.3 Acompanhamento e alimentação de informações sistema CGU PAD 7.4 Análise dos documentos e normativos das Faculdades 8 Reserva técnica 8.1 Assessoramentos e Orientações Estão lotados na Auditoria para execução dos trabalhos os servidores no quadro abaixo relacionado. SERVIDORES CARGO FORMAÇÃO FUNÇÃO Franz Maciel Mendes Administrador Administração e Direito Chefe da Auditoria Karina Rosicler E. S. Rodrigues Longo Assistente Administrativo Administração Assistente Auditoria IV MAPEAMENTO, HIERARQUIZAÇÃO E PRIORIZAÇÃO DAS ATIVIDADES QUE SERÃO ACOMPANHADAS 1. Mapeamento de Atividades Para a realização do mapeamento de atividades, foram levados em consideração todos os programas, ações e atividades que apresentaram créditos orçamentários e sua correlação com as áreas de atuação previstas para a auditoria interna. O mapeamento será detalhado juntamente com a hierarquização das atividades, pois não só apresentará os programas, ações e atividades, como também os classificará segundo a materialidade, a relevância e a criticidade.

11 11 2. Hierarquização de Atividades Para viabilizar a hierarquização de atividades, foi levado em consideração o mapeamento do item anterior, analisando a materialidade, a relevância e a criticidade de cada ação, conforme critérios detalhados a seguir. Materialidade: é apurada com base no orçamento, ou seja, o valor da ação dentro do total do orçamento. A hierarquização pela materialidade se dará da seguinte forma: Muito alta relevância X = 5 Alta relevância X = 4 Média relevância X = 3 Baixa relevância X = 2 Muito baixa relevância X = 1 Relevância: a hierarquização pela relevância se dá pela análise das ações quanto aos seguintes aspectos: - atividade ligada diretamente ao cumprimento da missão da instituição - atividade pertencente ao Planejamento Estratégico da Instituição - atividades que possam comprometer serviços prestados aos cidadãos - atividades que possam comprometer a imagem da instituição - atividades cujo descumprimento pode causar problemas trabalhistas, fiscais e/ou legais Nesse caso, segue a matriz para a mensuração da relevância de cada ação, onde Y é o número de aspectos abrangidos pela respectiva ação: Muito alta relevância Y = 5 Alta relevância Y = 4 Média relevância Y = 3 Baixa relevância Y = 2 Muito baixa relevância Y = 1 Criticidade: a hierarquização pela criticidade leva em consideração os aspectos a seguir: - intervalo de tempo entre a última auditoria realizada e a atual maior que 2 (dois) anos - atividade descentralizada realizada por unidade gestora pertencente à instituição - falta conhecida de controles internos da instituição - falta de informação ou informação inconsistente - distanciamento físico do gestor dos fatos onde as ações acontecem Nesse caso, segue a matriz para a mensuração da criticidade de cada ação, onde Z é o número de aspectos abrangidos pela respectiva ação: Muito alta relevância Z = 5 Alta relevância Z = 4 Média relevância Z = 3 Baixa relevância Z = 2 Muito baixa relevância Z = 1 Após a análise dos três aspectos apresentados, isto é, materialidade, relevância e criticidade de cada ação, foi possível classificar as atividades apresentadas, como segue:

12 12 FUFGD Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa 0089 Previdência de Inativos e Pensionistas da União Ação 0181 Pagamento de Aposentadorias e Pensões Servidores Civis Operação Especial 0054 Pagamento de Aposentadorias e Pensões Servidores Civis no Estado do Mato Grosso Sul (seq: 2977) Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa 2109 Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação 2004 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes Atividade 0054 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes no MS Ação 2010 Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados Atividade 0054 Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados no MS Ação 2011 Auxílio Transporte aos Servidores e Empregados Atividade 0054 Auxílio Transporte aos Servidores e Empregados no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 2012 Auxílio Alimentação aos Servidores e Empregados Atividade 0054 Auxílio Alimentação aos Servidores e Empregados no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 20CW Assistência Médica aos Servidores e Empregados Exames Periódicos Atividade 0001 Assistência Médica aos Servidores e Empregados Exames Periódicos no Brasil Ação 4572 Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação Atividade 0054 Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2987) Operações Especiais 2109 Pagamento de Pessoal Ativo Ação 4572 Atividade 0054 Pagamento de Pessoal Ativo da União - No Estado de Mato Grosso do Sul Operações Especiais 2109 Contribuição à Associação Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior - ANDIFES Ação OOIE Atividade 0054 Contribuição à Associação Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior ANDIFES - - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2989 ) Operações Especiais 2109 Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais Ação 09HB Atividade 001 Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais - Nacional (Seq: 2990 )

13 13 Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa 2032 Educação Superior Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão Ação 2032 Fomento às Ações de Ensino, Pesquisa e Extensão Atividade 20GK Fomento às Ações de Ensino, Pesquisa e Extensão No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2978) Ação 2010 Funcionamento das Universidades Federais Atividade 20GK Funcionamento das Universidades Federais No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2979) Ação 2032 Assistência ao Estudante de Ensino Superior Atividade Assistência ao Estudante de Ensino Superior No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2980) Ação 2032 Reestruturação e Expansão das Universidades Federais Atividade Reestruturação e Expansão das Universidades Federais No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2981) HOSPITAL UNIVERSITÁRIO UFGD Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa Previdência de Inativos e Pensionistas da União Ação 0181 Pagamento de Aposentadorias e Pensões Servidores Civis Operação Especial 0054 Pagamento de Aposentadorias e Pensões Servidores Civis no Estado do Mato Grosso Sul (seq: 3203) Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa Educação Superior Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão. Atividade Apoio à Residência em Saúde no Estado de Mato Grosso do Sul (seq. 3178)

14 14 Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa Funcionamento dos Hospitais de Ensino Federais Atividade Funcionamento dos Hospitais de Ensino Federais - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 3178) Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa 2109 Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação 2004 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes Atividade 0054 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 2010 Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados Atividade 0054 Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 2011 Auxílio Transporte aos Servidores e Empregados Atividade 0054 Auxílio Transporte aos Servidores e Empregados no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 2012 Auxílio Alimentação aos Servidores e Empregados Atividade 0054 Auxílio Alimentação aos Servidores e Empregados no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 20CW Assistência Médica aos Servidores e Empregados Exames Periódicos Atividade 0001 Assistência Médica aos Servidores e Empregados Exames Periódicos no Brasil Ação 4572 Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação Atividade 0054 Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 3184) Operações Especiais Pagamento de Pessoal Ativo Ação 4572 Atividade 0054 Pagamento de Pessoal Ativo da União - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2988 ) Operações Especiais 2109 Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais Ação 09HB Atividade 001 Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais - Nacional (Seq: 2990 )

15 15 Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa 2109 Programa de Gestão e Manutenção do Ministério da Educação Ação 2004 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes Atividade 0054 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 2010 Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados Atividade 0054 Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 2011 Auxílio Transporte aos Servidores e Empregados Atividade 0054 Auxílio Transporte aos Servidores e Empregados no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 2012 Auxílio Alimentação aos Servidores e Empregados Atividade 0054 Auxílio Alimentação aos Servidores e Empregados no Estado de Mato Grosso do Sul Ação 20CW Assistência Médica aos Servidores e Empregados Exames Periódicos Atividade 0001 Assistência Médica aos Servidores e Empregados Exames Periódicos no Brasil Ação 4572 Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação Atividade 0054 Capacitação de Servidores Públicos Federais em Processo de Qualificação e Requalificação - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2987) Operações Especiais 2109 Pagamento de Pessoal Ativo Ação 4572 Atividade 0054 Pagamento de Pessoal Ativo da União - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2988 ) Operações Especiais 2109 Contribuição à Associação Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior - ANDIFES Ação OOIE Atividade 0054 Contribuição à Associação Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior ANDIFES - - No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2989 ) Operações Especiais 2109 Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais Ação 09HB Atividade 001 Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais - Nacional (Seq: 2990 )

16 16 Programa/Ação/Atividade Valor Mat. Rel. Crit. Soma Programa 2032 Educação Superior Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão Ação 2032 Fomento às Ações de Ensino, Pesquisa e Extensão Atividade 20GK Fomento às Ações de Ensino, Pesquisa e Extensão No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2978) Ação 2010 Funcionamento das Universidades Federais Atividade 20GK Funcionamento das Universidades Federais No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2979) Ação 2032 Assistência ao Estudante de Ensino Superior Atividade Assistência ao Estudante de Ensino Superior No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2980) Ação 2032 Reestruturação e Expansão das Universidades Federais Atividade Reestruturação e Expansão das Universidades Federais No Estado de Mato Grosso do Sul (Seq: 2981)

17 17 V- JUSTIFICATIVA PARA AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO O trabalho da auditoria interna exige que seus servidores tenham o conhecimento necessário para analisar, auxiliar, repassar informações sobre os diversos assuntos que permeiam a administração pública. Para o ano de 2012, foi definida a participação do Chefe da Auditoria Interna, Franz Maciel Mendes, no Fórum Nacional de Auditorias ligadas ao MEC Fonai MEC em razão de ser o único evento específico onde se reúnem as auditorias das Instituições Federais de Ensino, podendo assim discutir e partilhar de dificuldades, soluções e treinamentos favoráveis para o bom desempenho de suas atividades. Para os servidores que atuam na assistência da Auditoria Interna é interessante a participação em cursos voltados para as áreas de Licitação, Contratos e Convênios. Serão reservados também momentos para aprofundamento do entendimento das normas e mecanismos do governo para que possamos estar mais bem preparados para os diversos assuntos e técnicas referentes ao controle e auditoria interna. Pretendemos também buscar junto aos gestores outras oportunidades de capacitação, que venham contribuir para o desenvolvimento de nossas atividades. VI CONCLUSÃO Com a elaboração deste plano pretende-se, além de atender as exigências das normas, acompanhar e contribuir para a melhoria dos controles gerenciais. A seguir consta a planilha com as ações previstas para o exercício de 2012.

18 18 VII Planilha com as ações de auditoria interna previstas para o exercício de Ação 01. CONTROLES DA GESTÃO 1.1 Atuação do TCU (programa 2032) 1.2 Atuação da CGU (programa 2032) Origem da Demanda TCU CGU Objetivo da Auditoria Acompanhar o atendimento dos Acórdãos e Diligências. Acompanhar auditorias especiais /orientação aos setores. Acompanhar o atendimento das solicitações na auditoria de acompanhamento e fazer a ponte com os setores /unidades internas Acompanhar o atendimento das orientações, recomendações e plano de providências evitando a não implementação pelos setores responsáveis. Escopo do trabalho 100% dos Acórdãos e diligências emitidas. Acompanhamento de 100% das solicitações de auditoria Acompanhamento de 100% das solicitações de auditoria. 100% das orientações, recomendações e plano de providências. Cronograma 01/03 a 31/03 15/06 a 22/06 10/09 a 28/09 03/12 a 10/12 Quando necessário 01/03 a 31/03 01/03 a 31/03 01/06 a 15/06 16/08 a 06/09 17/12 a 24/12 Local de Realização dos Trabalhos AUDIN/ Unidades AUDIN/ Unidades AUDIN/ Unidades AUDIN/ Unidades Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento Acórdãos e Normas Observação às Normas Vigentes Observação às Normas Vigentes Observação às Normas Vigentes

19 19 Ação 01. CONTROLES DA GESTÃO Origem da Demanda Objetivo da Auditoria Escopo do trabalho Cronograma Local de Realização dos Trabalhos Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento Atuação da AUDIN (programa 2109) (programa 0089) (programa 2032) AUDIN CGU Acompanhar e verificar o atendimento das solicitações de auditoria, orientações, recomendações e plano de providências evitando a fragilidade dos controles. Elaborar o Relatório Anual das Atividades da Auditoria Interna - RAINT 100% das solicitações de auditoria, orientações, recomendações e plano de providências. Relatar as atividades previstas no ano anterior. 02/04 a 20/04 AUDIN/ Unidades a 20/01 AUDIN 128 Atendimento às normas IN CGU nº 01/07 IN CGU nº 07/06 CGU Elaborar o Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna para o exercício 2013 PAINT a 25/10 AUDIN 144 IN CGU nº 01/07 IN CGU nº 07/06 IN CGU nº 09/ Acompanhamento da Elaboração do Relatório de Gestão/ Prestação de Contas (programa 2109) (programa 0089) (programa 2032) AUDIN Acompanhar a elaboração dos relatórios de gestão e prestação de contas anual Verificar o cumprimento das formalidades exigidas na prestação de contas, evitando incompatibilidade com a legislação. 23 a 31/01 13 a 29/02 01 a 30/03 AUDIN / PROAP Determinações do TCU e demais normas pertinentes

20 20 Ação 2 GESTÃO ORÇAMENTÁRIA 2.1 Convênios de Receitas (programa 2032 ação 20GK) Origem da Demanda AUDIN Objetivo da Auditoria Escopo Cronograma Verificar a legalidade, execução e prestação de contas de convênios envolvendo receitas, identificando descumprimentos aos seus termos e à legislação Dois processos completos de convênios de receitas vigentes no exercício, de valores relevantes em relação ao orçamento. Local de Realização dos Trabalhos 02 a 17/05 AUDIN / PROAP Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento 88 Dec. 6170/07 Portaria Interministerial Ação 3 GESTÃO FINANCEIRA 3.1 Indenizações UFGD E HU (programa 2032 ação 20RK) Origem da Demanda AUDIN Objetivo da Auditoria Escopo Cronograma Verificar a legalidade do ato de concessão de diárias, passagens e ajudas de custo, inibindo pagamentos indevidos. 5% dos processos de diárias e de ajudas de custo concedidas e 10% das passagens concedidas. 18/05 a 31/05 Local de Realização dos Trabalhos AUDIN / COOF / HU Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento 88 Lei 8.112/90, Dec. nº 5992/06, Port. 98/03, Port. Ministerial 403/09, Dec. 4004/01

21 21 Ação Origem da Demanda 4 GESTÃO DE SUPRIMENTO DE BENS E SERVIÇOS 4.1 Processos Licitatórios (programa 2032) TCU / CGU / AUDIN Objetivo da Auditoria Escopo Cronograma Verificar a legalidade e formalidades do certame, identificando a existência de impropriedades nos processos licitatórios. 5 % do valor total dos processos no período, existentes na UFGD e HU/UFGD. 01/11 a 14/11 Local de Realização dos Trabalhos AUDIN / PROAP / HU Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento 136 Lei 8.666/93 Lei /02 LC 123/06 Dec /00 Dec /05 Dec /05 Dec /01 Lei 8.897/95 Lei / Contratos (programa 2032) CGU / AUDIN Verificar a legalidade, execução e acompanhamento dos contratos, identificando descumprimentos aos seus termos e a legislação. 10% dos contratos vigentes, existentes na UFGD e HU/UFGD. 16/11 a 30/11 AUDIN / PROAP / HU 136 Lei 8.666/93 Dec /07

22 22 Ação Origem da Demanda 5 GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS 5.1 Insalubridade / Periculosidade (programa 2109 ação 00H1) 5.2 Movimentação de Pessoal (programa 2109 ) AUDIN CGU / AUDIN Objetivo da Auditoria Escopo Cronograma Verificar a existência de laudo pericial evitando pagamento indevido Verificar o reembolso pela cessão de pessoal a outros órgãos, evitando ônus para a Instituição. 20% dos servidores que recebem os adicionais 30% do pessoal cedido 02/07 a 16/07 23/04 a 30/04 Local de Realização dos Trabalhos AUDIN/ PROAP/ COGEP AUDIN/ PROAP/ COGEP 40 Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento 48 Lei 8.112/90 Lei 8.112/90, Decretos 4.050/2001, 4.493/2002, 4.587/2003 e 5.213/2004 Ação 6 GESTÃO PATRIMONIAL 6.1 Bens Móveis (programa 2032 ) Origem da Demanda AUDIN Objetivo da Auditoria Escopo Cronograma Verificar a consistência e aderência dos controles administrativos, utilização, conservação e baixa de bens, prevenindo desvios e uso inadequado. 5% dos bens móveis UFGD E HU 17/07 a 31/07 Local de Realização dos Trabalhos AUDIN / PROAP/HU Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento 80 IN nº 205/1988 Dec. 200/67 Princípios Fundamentais de Contabilidade

23 23 Ação 7 GESTÃO OPERACIONAL 7.1 Análise da fidedignidade dos indicadores de desempenho das IFES (programa 2032 ação 20RK) 7.2 Acompanhamento da execução dos projetos de reestruturação e expansão da UFGD (programa 2032 ação 8282) 7.3 Acompanhamento e alimentação de informações sistema CGU PAD. (programa 2032) Origem da Demanda TCU/CGU AUDIN AUDIN Objetivo da Auditoria Escopo Cronograma Verificar a fidedignidade dos indicadores de desempenho e como foram calculados Verificar os processos de licitação e acompanhar o cronograma de obras. Alimentar o sistema CGU PAD. Atualizar o status das informações recebidas de processos de sindicância ou PAD Conferir indicadores apresentados no Relatório de gestão prestação de contas anual Um processo com valor relevante em relação ao total Conforme demanda total recebida dos setores da UFGD 01/02 a 10/02 01/08 a 15/08 Local de Realização dos Trabalhos AUDIN/ Pró Reitorias/ Orgãos Suplementares PROAP/ AUDIN/ CEAS - Coord Especial Adm Universitária Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento 72 Decisão TCU n.º 408/2002-Plenário Orientações para o cálculo dos indicadores de gestão 48 Visita técnica 03/12 a 31/12 AUDIN 160 Visita técnica 7.4 Análise dos documentos e normativos das Faculdades (programa 2032) FACULDADES Verificar a conformidade nas rotinas de controle dos documentos, normativos vigentes e formalização dos processos Analisar a rotina desenvolvida, 3 processos quanto à formalização e os dois principais normativos da Faculdade. 02/04 a 20/04 25/06 a 30/06 AUDIN 60 Visita técnica

24 24 Ação 8 RESERVA TÉCNICA Origem da Demanda Objetivo da Auditoria Escopo Cronograma Local de Realização dos Trabalhos Recursos Humanos Nº h/h Conhecimento 8 RESERVA TÉCNICA 8.1 Assessoramentos e Orientações GABINETE DO REITOR / UNIDADES GESTORAS Assessorar a administração com emissão de orientações, pareceres, minutas de normas/portarias. Assessorar e orientar a Administração para melhoria dos controles, entre outros. Conforme demanda AUDIN 80 Regimento da Auditoria e demais normas internas 9 - AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO PREVISTAS PARA O FORTALECIMENTO DAS ATIVIDADES DA AUDITORIA INTERNA (IN SFC nº 01 de 2007) Ação de desenvolvimento institucional e capacitação 9.1 Participação no FONAI-MEC 9.2 Curso de Gestão de Convênios /Curso de Licitação 9.3 Fortalecimento da unidade de auditoria interna Origem da Demanda MEC / AUDIN Justificativa Promoção de integração e treinamento dos auditores internos de todas as instituições federais vinculadas ao MEC Cronograma 28 a 31/05 24 a 28/10 Local de Realização Fortaleza Brasília N horas dos Recursos Humanos 1 servidor 40 h 1 servidor 40 h AUDIN Semana Orçamentária 1º semestre à definir 1 servidor 40h CGU/ AUDIN Períodos de Estudo das diversas normas, leis, regimentos e métodos de trabalho da auditoria à definir Dourados - MS 2 servidores 40h

25 25 CRONOGRAMA DE EXECUÇÃO HORAS / MÊS MÊS AÇÕES DIAS ÚTEIS x HORAS/DIA CARGA HORÁRIA DAS AÇÕES Janeiro 1.3/ x 8= = 168 Fevereiro 1.4/ x 8= = 160 Março 1.1/ 1.2/ x 8= = 258 Abril 1.3/ x 8= = 152 Maio 2.1/ 3.1/ x 8= = 176 Junho 1.1/ 1.2/ x 8= = 168 Julho 5.1/ x 8= = 168 Agosto 4.1/ x 8= = 184 Setembro 1.1/ x 8= = 168 Outubro 1.3/ x 8= Novembro 4.1/ x 8= = 168 Dezembro 1.1/1.2/7.3/7.4 19x 8= =232 FERIADOS PREVISTOS : 01/01/2011 (Domingo) - Confraternização Universal 21/02/2011 (Terça-Feira) - Carnaval 06/04/2011 (Sexta-Feira) - Paixão de Cristo 21/04/2011 (Sábado) - Tiradentes 01/05/2011 (Terça-Feira) - Dia do Trabalho 07/06/2011 (Quinta-Feira) - Corpus Christi 07/09/2011 (Sexta-Feira) - Independência do Brasil 11/10/2011 (Quinta-Feira) Divisão do Estado 12/10/2011 (Sexta-Feira) - Nossa Sra. Aparecida - Padroeira do Brasil 02/11/2011 (Sexta-Feira) - Finados 15/11/2011 (Quinta-Feira) - Proclamação da República 08/12/2011 (Sábado) - Padroeira de Dourados - MS 20/12/2011 (Quinta-Feira) Aniversário da cidade de Dourados - MS 25/12/2011 (Terça-Feira) - Natal

26 26 PERIODO DE FÉRIAS DOS SERVIDORES: Servidor : Franz Maciel Mendes 1º Período 2º período 3º período 23/01 a 06/02/ a 16/07/2012 Servidora: Karina Rosicler E. e S. Rodrigues Longo 1º Período 2º período 3º período 23/03 a 21/04/2012 Dourados MS, 28 de outubro de Franz Maciel Mendes Chefe da Auditoria Interna- UFGD