DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ WLM INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Versão : 1. Composição do Capital 1

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 6 Demonstração do Resultado Abrangente 8 Demonstração do Fluxo de Caixa 9 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2012 à 31/12/ DMPL - 01/01/2011 à 31/12/ DMPL - 01/01/2010 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 14 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 15 Balanço Patrimonial Passivo 17 Demonstração do Resultado 19 Demonstração do Resultado Abrangente 22 Demonstração do Fluxo de Caixa 23 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2012 à 31/12/ DMPL - 01/01/2011 à 31/12/ DMPL - 01/01/2010 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 28 Relatório da Administração 30 Notas Explicativas 39 Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 80 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 82 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 83 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 84

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Último Exercício Social 31/12/2012 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 84

3 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2012 Penúltimo Exercício 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Bancos Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos para Negociação Títulos Disponíveis para Venda Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Outros Ativos Circulantes Outros Dividendos e Juros Sobre Capital Próprio Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Coligadas Créditos com Controladas Outros Ativos Não Circulantes Depósitos Judiciais Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Outras Participações Societárias Propriedades para Investimento Imobilizado Imobilizado em Operação PÁGINA: 2 de 84

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2012 Penúltimo Exercício 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis PÁGINA: 3 de 84

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2012 Penúltimo Exercício 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Outras Obrigações Fiscais Federais Obrigações Federais Obrigações Municipais Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Coligadas Débitos com Controladas Outros Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Provisões para Perdas de Investimentos Outros Passivos Circulantes Passivo Não Circulante Outras Obrigações Outros Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Reavaliação PÁGINA: 4 de 84

6 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2012 Penúltimo Exercício 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativos Próprios Ativos de Controladas Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Estatutária Reserva de Lucros a Realizar Dividendo Adicional Proposto Ajustes de Avaliação Patrimonial Ativos Próprios Ativos de Controladas PÁGINA: 5 de 84

7 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Honorários da Administração Salários e Encargos Serviços de Terceiros Honorários do Conselho Fiscal Benefícios a Empregados Aluguéis e Arrendamento Mercantil Condução, Viagens e Estadas Impostos, Taxas e Contribuições Comunicações Frota Própria Manutenção de Máquinas e Equipamentos Manutenção Predial e Outros Despesas com Seguros Anúncios e Publicações Depreciação e Amortização Outros Outras Receitas Operacionais Reversão de Contingências e Provisões Lucro Proveniente da Alienação de Bens do Ativo Imobilizado Outras Ajuste a valor justo das propriedades para investimentos Outras Despesas Operacionais Outras Contingências e provisões Prejuízo proveniente da alienação de bens do ativo imobilizado Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado de Equivalência Patrimonial PÁGINA: 6 de 84

8 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 4, , , PN 4, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ ON 4, , , PN 4, , ,56859 PÁGINA: 7 de 84

9 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Realização de Reserva de Reavaliação Realização de Ajuste Patrimonial Perdas e Ganhos na Avaliação de Investimentos Disponíveis para a Venda Impostos Relacionados aos Componentes de Outros Resultados Abrangentes Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 8 de 84

10 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercício Resultado de Equivalência Patrimonial Depreciação e Amortização Provisão (Reversão) para Perdas Perda de Particição Acionária Valor Residual do Ativo Não Circulante Baixado Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Ajuste Líquido ao Valor Justo de Propriedade para Investimentos Atualização Monetária Variações nos Ativos e Passivos Impostos a Recuperar Dividendos e Juros Sobre Capital Próprio Depósitos Judiciais Fornecedores Salários e Encargos Sociais Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher Outros Caixa Líquido Atividades de Investimento Investimentos Imobilizado e Ativos Biológicos Intangível Valor de Mercado dos Instrumentos Disponíveis para Venda Aplicação Financeira Transferência de Equivalentes de Caixa para Aplicação Financeira Caixa Líquido Atividades de Financiamento Redução (Aumento) de Contas a Receber de Empresas Ligadas Aumento (Redução) de Contas a Pagar de Empresas Ligadas PÁGINA: 9 de 84

11 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Recebimento de Dividendos e JCP de Empresas Controladas Aumento de Capital Social em Empresas Controladas Pagamento de Dividendos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 10 de 84

12 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/12/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Dividendos Prescrição de dividendos transferidos para reserva estatuária Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Dividendos complementares Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros Realização do ajuste de Avaliação Patrimonial Reclassificações para o Resultado Ajustes de Instrumentos Financeiros Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização da Reserva Reavaliação Redução das reservas constituídas Saldos Finais PÁGINA: 11 de 84

13 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 31/12/2011 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Dividendos Prescrição de Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 12 de 84

14 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2010 à 31/12/2010 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Tributos s/ Ajustes de Conversão do Período Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial Realização da Provisão para IR e CSLL Diferido Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 13 de 84

15 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Receitas Outras Receitas Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperação de Valores Ativos Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 14 de 84

16 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2012 Penúltimo Exercício 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Bancos Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos para Negociação Títulos Disponíveis para Venda Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Quotas de Consórcio Estoques Ativos Biológicos Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Outros Ativos Circulantes Outros Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Coligadas Outros Ativos Não Circulantes Depósitos Judiciais Tributos a Recuperar Investimentos Participações Societárias PÁGINA: 15 de 84

17 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2012 Penúltimo Exercício 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Outras Participações Societárias Propriedades para Investimento Propriedades para Investimento Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Operação Ativos Biológicos Imobilizado em Andamento Imobilizado em Andamento Intangível Goodwill Goodwill PÁGINA: 16 de 84

18 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2012 Penúltimo Exercício 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Outras Obrigações Federais Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Coligadas Débitos com Controladores Outros Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Provisões para Perdas de Investimentos Créditos de Clientes Contratos de Parceria Outros Passivos Circulantes Passivo Não Circulante Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Coligadas Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos PÁGINA: 17 de 84

19 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2012 Penúltimo Exercício 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Reavaliação Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Estatutária Reserva de Lucros a Realizar Dividendo Adicional Proposto Ajustes de Avaliação Patrimonial Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 18 de 84

20 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Honorários da Administração Honorários do Conselho Fiscal Serviços de Terceiros Salários e Encargos Benefícios a Empregados Aluguéis e Arrendamento Mercantil Condução, Viagens e Estadas Impostos e Taxas Comunicações Frota Própria Frete de Terceiros Manutenção de Máquinas e Equipamentos Despesas com Seguros Anúncios e Publicações Despesas Gerais com Rebanho Depreciação e Amortização Manutenção Predial e Outros Outros Outras Receitas Operacionais Reversão de Contingências e Provisões Lucro Proveniente da Alienação de Bens do Ativo Imobilizado Valor Justo de Ativos Biológicos Ajuste a Valor Justo das Propriedades para Investimentos Outras PÁGINA: 19 de 84

21 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Outras Despesas Operacionais Contingências e Provisões Prejuízo Proveniente de Alienação de Bens do Ativo Imobilizado Reversão do Valor Justo dos Ativos Biológicos Outras Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Receitas Financeiras Despesas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Resultado Líquido de Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 4, , , PN 4, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ ON 4, , ,56859 PÁGINA: 20 de 84

22 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ PN 4, , ,56859 PÁGINA: 21 de 84

23 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Realização da Reserva de Reavaliação Realização do Ajuste Patrimonial Perdas / Ganhos na Avaliação de Investimentos Disponíveis para Venda Impostos Relacionados aos Componentes de Outros Resultados Abrangentes Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 22 de 84

24 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercício Resultado de Equivalência Patrimonial Depreciação e Amortização Depreciação Atribuída ao Estoque Provisão (Reversão) para Perdas do Ativo Imobilizado Valor Residual do Ativo Não Circulante Baixado Ajuste Líquido ao Valor Justo de Ativos Biológicos Desconto Obtido Sobre Empréstimos Atualização Monetária Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisão para Contingências Ajuste a Valor Justo das Propriedades para Investimentos Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber de Clientes Quotas de Consórcio Impostos a Recuperar Estoques Ativos Biológicos Depósitos Judiciais Fornecedores Créditos de Clientes Salários e Encargos Sociais Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher Provisão para IR e CSLL Contratos de Parceria Outros Caixa Líquido Atividades de Investimento PÁGINA: 23 de 84

25 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Investimentos Imobilizado e Ativos Biológicos Intangível Valor de Mercado dos Instrumentos Disponíveis para Venda Transferência de Equivalentes de Ciaxa p/ Aplicações Financeiras Aplicação Financeira Caixa Líquido Atividades de Financiamento Aumento (Redução) de Contas a Pagar de Empresas Ligadas Redução de Instituições Financeiras Pagamento de Dividendos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 24 de 84

26 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/12/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Dividendos Prescrição de Dividendos Transferidos para Reservas Estatutárias Ajustes de Instrumentos Financeiros Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Dividendos Complementares Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Reclassificações para o Resultado Ajustes de Instrumentos Financeiros Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização da Reserva Reavaliação Redução de Reservas Constituídas Saldos Finais PÁGINA: 25 de 84

27 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 31/12/2011 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Tributos s/ Ajustes Instrumentos Financeiros Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Dividendos Prescrição de Dividendos Participação de Não Controladores Resultado Abrangente Total Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 26 de 84

28 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2010 à 31/12/2010 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Tributos s/ Ajustes de Conversão do Período Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial Realização da Provisão para IR e CSLL Diferido Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Dividendos Participação dos Não Controladores Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 27 de 84

29 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Receitas a Construção de Ativos Próprios Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperação de Valores Ativos Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros PÁGINA: 28 de 84

30 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 Penúltimo Exercício 01/01/2011 à 31/12/2011 Antepenúltimo Exercício 01/01/2010 à 31/12/ Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 29 de 84

31 Relatório da Administração Relatório da Administração 2012 Senhores acionistas, Conjuntura Econômica O cenário externo continuou demonstrando várias incertezas no decorrer de 2012, principalmente no primeiro semestre do ano, tendo em vista a crise europeia, a lenta recuperação norte-americana e a redução do ritmo do crescimento econômico chinês. No cenário interno, a economia brasileira frustrou as expectativas do mercado financeiro ao apresentar fraco desempenho ao longo do ano, face às projeções iniciais do governo de crescimento entre 3% e 4%. No segundo semestre, as apostas de melhora vieram da tentativa de recuperação pelos esforços fiscais e monetários introduzidos pelo Governo Federal, aliado à renúncia fiscal temporária, por meio de subsídios, o aumento dos gastos públicos e a contínua redução da taxa básica de juros. Ainda assim, de acordo com o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), o PIB brasileiro de 2012 cresceu apenas 0,9% em relação ao ano anterior. Panorama Setorial O ano de 2012 apresentou fraco desempenho na produção total de veículos no Brasil. De acordo com os dados publicados pela ANFAVEA, o setor registrou queda de 1,9% na produção total de unidades em 2012, passando de 3,4 milhões de unidades produzidas em 2011 para 3,3 milhões de unidades ao final de 2012 (considerando os segmentos de veículos leves, caminhões e ônibus). O incremento ocorreu para a produção de veículos leves, em 1,2%, totalizando ao final de 2012 cerca de 3,2 milhões de unidades. No mesmo período, o segmento de caminhões e ônibus registrou queda de 40,5% e 25,4%, totalizando 132,8 mil unidades e 36,8 mil unidades ao final de 2012, respectivamente. A forte queda sentida no segmento de caminhões ocorreu em todas as linhas de produção, o que envolve caminhões semileves, leves, médios, semipesados e pesados. Em termos de participação sobre a produção total, o número de unidades de caminhões produzidos foi de 4,0% sobre o total do ano de 2012, 2,6 p.p. abaixo da participação registrada em Nessa mesma base de comparação, o segmento de ônibus registrou leve queda de 0,3 p.p., passando a representar 1,1% do total de unidades produzidas no período. O segmento de veículos leves continua com a maior representatividade do total de unidades produzidas, cerca de 94,9%, ou seja, incremento de 2,9 p.p. sobre a participação que possuía em Em face da conjuntura do setor, foram adotadas diversas medidas de incentivo à indústria de automóveis. O Governo Federal arcou com uma renúncia fiscal significativa para reduzir o IPI, prolongou as taxas de juros menores do PSI Programa de Sustentação de Investimentos e do Pró- Caminhoneiro, para ônibus e caminhões, e investiu alto na compra de ônibus escolares para o Programa Caminho da Escola. Mas tais ações não foram suficientes para segurar a queda na produção de ônibus e caminhões. No caso dos veículos pesados, houve um ajuste de mercado e desaceleração. O ano de 2011 foi considerado recorde na história dos ônibus e caminhões tendo em vista que os donos de frotas anteciparam as renovações de veículos previstas para Em janeiro do ano passado entrou em vigor a sétima fase - P7 do Proconve - Programa de Controle da Poluição do Ar por Veículos PÁGINA: 30 de 84

32 Relatório da Administração Automotores, com base nas normas internacionais Euro V. Os ônibus e caminhões ficaram menos poluentes, devido a uma nova tecnologia embarcada, mas ficaram mais caros, o que fez o ritmo de vendas e produção cair a partir de então. A estimativa do setor é de que, com a adaptação dos frotistas ao diesel S-50, com menor teor de enxofre, e às novas tecnologias, em 2013 os setores de ônibus e caminhões voltem a crescer. Além disso, obras de mobilidade urbana para a modernização das cidades e as obras relacionadas à Copa do Mundo de 2014 e Olimpíadas de 2016 devem estimular a necessidade por ônibus e caminhões mais novos, tanto de caminhões para as obras como de ônibus para transporte dos operários e para a prestação de serviços nos sistemas depois de prontos. As estimativas apontam para o crescimento do setor de turismo e grandes licitações de transportes. Desempenho Operacional WLM Desempenho Operacional WLM O desempenho de vendas da WLM no 4T12 seguiu em descompasso ao desempenho do mercado. Considerando-se a soma de caminhões e chassis de ônibus, foram comercializadas 884 unidades, volume superior em 125,5% ao registrado no trimestre anterior e em 21,6% quando comparado ao mesmo período do ano passado. Desse total, 827 unidades referem-se a caminhões, indicando crescimento das vendas de 144,0% e 41,9%, em relação ao 3T12 e ao 4T11, respectivamente. Para o segmento de ônibus, as vendas do último trimestre de 2012 foram 7,5% superiores às registradas no trimestre imediatamente anterior, mas quando comparadas ao mesmo período do ano passado, registraram queda de 60,4%. A recuperação das vendas no 4T12, no entanto, não compensaram as perdas registradas nos demais trimestres de No ano, a Companhia sentiu o reflexo da conjuntura do setor, registrando total de vendas de 2,3 mil unidades, volume 25,8% inferior frente às 3,1 mil unidades vendidas em O maior impacto ocorreu no número de unidades do segmento de ônibus, com redução de 64,6%, sendo comercializadas 248 unidades em No mesmo período, o segmento de caminhões registrou queda nas vendas de 14,7%, passando de 2,4 mil unidades em 2011 para 2,0 mil unidades ao final de Em termos de participação na receita, ao final do exercício, o segmento de caminhões detinha 70,3% do total, 2,5 p.p. acima da participação que possuía em Desempenho Econômico-Financeiro 4T12 e 2012 Receita Operacional A receita operacional bruta da WLM, ao final do 4T12, somou R$ 320,1 milhões, 98,3% e 30,9% superior quando comparado aos montantes obtidos no 3T12 e no mesmo período do ano passado, de R$ 161,4 milhões e R$ 244,5 milhões, respectivamente. O bom desempenho da receita operacional auferido no último trimestre do ano ocorreu em razão da retomada nas vendas no segmento de caminhões, o mesmo segmento que, ao longo dos demais trimestres de 2012 veio registrando número menor de unidades vendidas, tendo em vista o cenário econômico adverso enfrentado pelas empresas do setor. Somente as vendas de tal segmento, principal atividade da Companhia, foram responsáveis pela receita de R$ 255,9 milhões, 79,9% do total da receita no 4T12, com ganho de 15,3 p.p. se comparado com o mesmo período de Ao mesmo tempo, a receita com a venda de chassis de ônibus reduziu sua participação significativamente, passando de 11,2% para 2,9% do total. No exercício de 2012, a Companhia registrou receita operacional bruta total de R$ 904,9 milhões, o que indica recuo de 13,6% quando comparado aos R$ 1.047,2 milhões obtidos ao final de Mesmo com o bom resultado comercial advindo no último trimestre do ano, a empresa foi penalizada pelas menores vendas de unidades ao longo dos três primeiros trimestres de 2012, o que afetou seu resultado final. Em termos de participação dos segmentos de atuação da WLM na receita bruta total, observa-se o ganho de representatividade de caminhões, que passa de 67,8% em 2011 para 70,3% PÁGINA: 31 de 84

33 Relatório da Administração em 2012, e simultânea diminuição da participação da receita de venda de ônibus, conforme pode ser observado nos gráficos a seguir. Os itens relacionados ao pós-venda venda de peças e lubrificantes e prestação de serviços continuam ganhando relevância no total da receita da Companhia, como observado nos últimos anos, atingindo 24,4% do total em Além de proporcionar boa rentabilidade, tais segmentos de atuação são estratégicos para a WLM, pois reforçam o relacionamento com os clientes. Receita Operacional Bruta Distribuição por Atividade Peças e lubrificantes 17,6% 4T11 Prestação de Agropecuária serviços 1,1% 5,5% Prestação de serviços 3,7% Peças e lubrificantes 12,9% Ônibus 2,9% 4T12 Agropecuária 0,6% Ônibus 11,2% Caminhões 64,7% Caminhões 79,9% Peças e lubrificantes 16,6% 2011 Prestação de serviços 4,5% Agropecuária 0,7% 2012 Prestação de Agropecuária serviços 0,9% 5,4% Peças e lubrificantes 19,0% Ônibus 10,4% Caminhões 67,8% Ônibus 4,4% Caminhões 70,3% Deduzidos os impostos faturados, o desempenho no 4T12 proporcionou receita operacional líquida de R$ 286,0 milhões, com ganho de 96,0% em relação ao registrado no 3T12, e de 30,5% ante o mesmo período do ano anterior. No acumulado do ano, a receita liquida apresentou queda de 13,5% comparado ao exercício de 2011, para R$ 812,5 milhões. PÁGINA: 32 de 84

34 Relatório da Administração 1000,0 900,0 800,0 700,0 600,0 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 0,0 Evolução da Receita Operacional Líquida (R$ milhões) 1000,0 900,0 800,0 700,0 600,0 500,0 400,0 300,0 286,0 200,0 219,2 205,2 175,4 145,9 100,0 0,0 4T11 1T12 2T12 3T12 4T12 939,2 812, CPV e resultado bruto O custo dos produtos vendidos (CPV) atingiu R$ 247,2 milhões no 4T12, incremento de 107,0% em relação aos custos registrados no trimestre anterior e de 34,3% quando comparado ao mesmo período do ano passado. O desempenho acompanha o ganho de receita da Companhia, especialmente no segmento de caminhões, que tem a maior representatividade no total. No trimestre, a receita bruta na comercialização de caminhões pesados apresentou evolução superior à alta dos custos totais, com ganho de 167,2% ante o 3T12, e de 61,8% comparado ao 4T11. Em relação à receita operacional líquida total, os custos no 4T12 representaram 86,4%, ante 84,0% no 4T11, indicando leve perda de rentabilidade, resultado do maior esforço de vendas, ainda que tenha obtido aumento do lucro bruto. O resultado operacional bruto no 4T12 foi de R$ 38,8 milhões, 46,5% e 10,6% superior ao montante obtido no trimestre anterior e no mesmo período do ano passado, respectivamente. Assim, a margem bruta foi de 13,6% no último trimestre do ano, com redução de 4,6 pontos percentuais ante o 3T12 e de 2,5 pontos percentuais em relação ao 4T11. Na avaliação anual, o CPV totalizou R$ 685,1 milhões, 13,8% inferior aos R$ 794,5 milhões registrados no ano passado. O desempenho anual dos custos da Companhia foi em linha com a evolução da receita, que apresentou redução de 13,5% no mesmo período. Assim, em 2012, WLM obteve êxito ao alcançar ligeiro ganho de margem bruta, que passou de 15,4% em 2011, para 15,7%. O lucro bruto do exercício foi de R$ 127,4 milhões, 12% inferior aos R$ 144,7 milhões registrados no ano anterior. Lucro Bruto (R$ milhões) e Margem Bruta (%) 200,0 180,0 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 18,2% 16,0% 16,5% 16,1% 13,6% 35,1 33,8 28,2 26,5 38,8 4T11 1T12 2T12 3T12 4T12 200,0 20,0% 180,0 18,0% 160,0 16,0% 140,0 14,0% 120,0 12,0% 100,0 10,0% 80,0 8,0% 60,0 6,0% 40,0 4,0% 20,0 2,0% 0,0% 15,4% 15,7% 144,7 127, ,0% 16,0% 14,0% 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0% Lucro Bruto Despesas Operacionais Margem Bruta Lucro Bruto Margem Bruta PÁGINA: 33 de 84

35 Relatório da Administração Excluído o valor referente à depreciação e amortização, as despesas gerais e administrativas somaram R$ 30,4 milhões no 4T12, ante R$ 27,1 milhões auferidos no trimestre anterior, e R$ 25,7 milhões no mesmo período do ano passado, ou seja, incremento de 12,2% e 18,4%, respectivamente. As atividades da WLM de comercialização e prestação de serviços são baseadas no uso extensivo de mão-de-obra, especialmente considerando o maior esforço de vendas dado a contração da demanda por veículos pesados. No 4T12, as despesas relacionadas à pessoal foram responsáveis por 73,9% das despesas totais. Os salários, encargos e benefícios a empregados totalizaram R$ 22,9 milhões, o que indica crescimento de 19,0% em relação aos R$ 19,2 milhões registrados no 3T12, e de 26,8% frente aos R$ 18,0 milhões auferidos no mesmo período do ano anterior. No ano de 2012, o total registrado pelas despesas operacionais foi de R$ 113,0 milhões, 12,8% superior aos R$ 100,2 milhões registrados em igual período do ano passado. O incremento registrado em tal conta resulta, em grande parte, do maior número de funcionários contratados ao longo do ano, totalizando no final de colaboradores ante 995 ao final de 2011, do reajuste médio de 7% dos salários a partir dos dissídios das diferentes regiões. Ebitda O melhor desempenho das vendas no último trimestre do ano contribuiu para o ganho na geração operacional de caixa. No 4T12, a WLM gerou EBITDA no montante de R$ 53,8 milhões, frente aos R$ 9,9 milhões registrados no mesmo período do ano anterior, e aos R$ 1,9 milhão no 3T12. A forte elevação apresentada, no entanto, resulta basicamente do registro de saldo positivo na conta de outras receitas e despesas operacionais no valor de R$ 45,2 milhões, referente ao ajuste a valor justo das propriedades para investimentos (deemed cost). Com isso, a margem EBITDA apurada no último trimestre do ano foi de 18,8%, ante 4,5% de margem registrada no mesmo período do ano anterior, e de 1,3% no 3T12. Desconsiderando os efeitos do valor justo sobre as propriedades para investimentos, a margem EBITDA atingiria 3,0%, 1,6 p.p. abaixo da auferida no 4T11, mas 1,7 p.p. superior quando comparado ao trimestre imediatamente anterior. No ano de 2012, o EBITDA registrado pela WLM totalizou R$ 56,0 milhões, 22,1% superior aos R$ 45,9 milhões obtidos em A margem EBITDA foi de 6,9%, 2,0 p.p. acima da obtida em Desconsiderando o efeito do cálculo de valor justo das propriedades para investimentos, o EBITDA no ano somaria R$ 10,7 milhões, ante R$ 45,9 milhões obtidos em 2011, refletindo a conjuntura adversa do setor, especialmente nos nove primeiros meses de A margem EBITDA totalizaria 1,3%, 3,6 p.p. inferior à obtida no ano de A queda no valor do EBITDA reflete a redução das vendas ao final de 2012, e, consequentemente, da receita líquida, a manutenção do percentual dos custos frente às receitas e o incremento das despesas operacionais frente ao seu desempenho no ano passado. PÁGINA: 34 de 84