AGENDA DE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS

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1 AGENDA DE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS ABRIL / 2013 Até: Sexta-feira, dia 5 SALÁRIOS Pagamento dos salários dos colaboradores de março/2013 Base legal Art. 459 parágrafo único CLT: Holerits / Folha de Pagamento Até: Sexta-feira, dia 5 CAGED Entrega da obrigação acessória referente mês março/2013 Base legal Art. 3º da Portaria 235/2003 MTE: PGD CAGED/MTE

2 AGENDA DE OBRIGAÇÕES MUNICÍPIO BAURU/SP ABRIL / 2013 Até: Segunda-feira, dia 15 ISSQN SERVIÇOS PRESTADOS Pagamento do ISSQN para as empresas não optantes do SIMPLES NACIONAL sobre suas receitas brutas do mês de março/2013: DARM / Boleto Bancário Até: Segunda-feira, dia 15 ISSQN SERVIÇOS TOMADOS Pagamento do ISSQN para as empresas tomadoras de serviços no município no mês de março/2013: DARM / Boleto Bancário

3 AGENDA DE OBRIGAÇÕES - FEDERAL Até: Quarta-feira, dia 3 IOF Pagamento do IOF apurado no 3º decêndio de março/2013: - Operações de crédito - Pessoa Jurídica - Cód. Darf Operações de crédito - Pessoa Física - Cód. Darf Operações de câmbio - Entrada de moeda - Cód. Darf Operações de câmbio - Saída de moeda - Cód. Darf Títulos ou Valores Mobiliários - Cód. Darf Factoring - Cód. Darf Seguros - Cód. Darf Ouro e ativo financeiro - Cód. Darf 4028 Até: Quarta-feira, dia 3 IRRF Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 21 a , incidente sobre rendimentos de (art. 70, I, letra "b", da Lei nº11.196/2005 ): a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização; b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. Até: Sexta-feira, dia 5 Salário de março/2013 Pagamento dos salários mensais. Nota O prazo para pagamento dos salários mensais é até o 5º dia útil do mês subsequente ao vencido. Na contagem dos dias, incluir o sábado e excluir os domingos e os feriados, inclusive os municipais. Consultar o documento coletivo de trabalho da categoria profissional, que pode

4 estabelecer prazo específico para pagamento de salários aos empregados. Recibo Até: Sexta-feira, dia 5 FGTS Depósito, em conta bancária vinculada, dos valores relativos ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) correspondentes à remuneração paga ou devida em março/2013 aos trabalhadores. Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o depósito. GFIP/Sefip (aplicativo Conectividade Social - meio eletrônico) Até: Sexta-feira, dia 5 Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (Caged) Envio, ao Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), da relação de admissões e desligamentos de empregados ocorridos em março/2013. Nota Desde é obrigatória a utilização de certificado digital válido, com padrão da Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP-Brasil), para a transmissão da declaração do Caged por todos os estabelecimentos que possuam a partir de 20 trabalhadores no 1º dia do mês de movimentação, exceto para os estabelecimentos que tenham menos de 20 trabalhadores. As declarações poderão ser transmitidas com o certificado digital de pessoa jurídica, emitido em nome do estabelecimento, ou com certificado digital do responsável pela entrega da declaração, sendo este o CPF ou o CNPJ. (Portaria MTE nº 2.124/ DOU 1 de ) Caged (meio eletrônico) Até: Quarta-feira, dia 10 Comprovante de Juros sobre o Capital Próprio-PJ Fornecimento, à beneficiária pessoa jurídica, do Comprovante de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio no mês de março/2013 (art. 2º, II, da IN SRF nº 41/1998 ). Formulário

5 Até: Quarta-feira, dia 10 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de março/2013 incidente sobre produtos classificados no código da TIPI (cigarros que contêm fumo) - Cód. Darf Até: Quarta-feira, dia 10 Previdência Social (INSS) GPS - Envio ao sindicato Envio, ao sindicato representativo da categoria profissional mais numerosa entre os empregados, da cópia da Guia da Previdência Social (GPS) relativa à competência março/ Havendo recolhimento de contribuições em mais de uma GPS, encaminhar cópias de todas as guias. Notas (1) Se a data-limite para a remessa for legalmente considerada feriado (municipal, estadual ou nacional), a empresa deverá antecipar o envio da GPS. (2) O prazo para cumprimento dessa obrigação até o dia 10 está previsto no inciso V do art. 225 do Regulamento da Previdência Social (RPS), aprovado pelo Decreto nº 3.048/1999. Recorda-se que tal dispositivo não sofreu expressamente qualquer alteração ou revogação, apesar de a Medida Provisória nº 447/2008, convertida na Lei nº /2009, ter modificado o prazo de recolhimento das contribuições previdenciárias das empresas, que passou para até o dia 20 do mês seguinte ao da competência. GPS (cópia) Até: Sexta-feira, dia 12 EFD-Contribuições Entrega da EFD-Contribuições relativa aos fatos geradores ocorridos no mês de fevereiro/2013 (Instrução Normativa RFB nº 1.252/2012, arts. 4º e 7º ). Até: Segunda-feira, dia 15 IOF Pagamento do IOF apurado no 1º decêndio de abril/2013: - Operações de crédito - Pessoa Jurídica - Cód. Darf Operações de crédito - Pessoa Física - Cód. Darf 7893

6 - Operações de câmbio - Entrada de moeda - Cód. Darf Operações de câmbio - Saída de moeda - Cód. Darf Títulos ou Valores Mobiliários - Cód. Darf Factoring - Cód. Darf Seguros - Cód. Darf Ouro e ativo financeiro - Cód. Darf 4028 Até: Segunda-feira, dia 15 IRRF Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 1º a , incidente sobre rendimentos de (art. 70, I, letra "b", da Lei nº11.196/2005 ): a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização; b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Até: Segunda-feira, dia 15 Cide Pagamento da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico cujos fatos geradores ocorreram no mês de março/2013 (art. 2º, 5º, da Lei nº /2000 ): - Incidente sobre as importâncias pagas, creditadas, entregues, empregadas ou remetidas a residentes ou domiciliados no exterior, a título de royalties ou remuneração previstos nos respectivos contratos relativos a fornecimento de tecnologia, prestação de serviços de assistência técnica, cessão e licença de uso de marcas e cessão e licença de exploração de patentes - Cód. Darf Incidente na comercialização de petróleo e seus derivados, gás natural e seus derivados e álcool etílico combustível (Cide-Combustíveis) - Cód. Darf Até: Segunda-feira, dia 15

7 Cofins/CSL/ PIS-Pasep - Retenção na Fonte Recolhimento da Cofins, da CSL e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas (Lei nº /2003, art. 35, com a redação dada pelo art. 74 da Lei nº /2005 ), no período de 16 a Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Até: Segunda-feira, dia 15 Cofins/PIS-Pasep - Retenção na Fonte - Autopeças Recolhimento da Cofins e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à aquisição de autopeças (art. 3º, 3º, 4º, 5º e 7º, da Lei nº /2002, com a nova redação dada pelo art. 42 da Lei nº /2005 ), no período de 16 a Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Até: Segunda-feira, dia 15 Previdência Social (INSS) Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas à competência março/2013 devidas pelos contribuintes individuais, pelo facultativo e pelo segurado especial que tenha optado pelo recolhimento na condição de contribuinte individual, bem como pelo empregador doméstico(contribuição do empregado e do empregador). - Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. GPS (2 vias) Até: Segunda-feira, dia 15 Previdência Social (INSS) - Contribuinte individual, facultativo e empregador doméstico - Opção pelo recolhimento trimestral Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas às competências janeiro e/ou fevereiro e/ou março (1º trimestre/2013), devidas pelos segurados contribuintes individuais e facultativos que tenham optado pelo recolhimento trimestral e cujos salários-de-contribuição sejam iguais ao valor de um salário mínimo, bem como pelo empregador doméstico que também tenha optado pelo recolhimento trimestral das contribuições (parte empregado e parte empregador), cujo empregado a seu serviço tenha salário-de-contribuição igual ao salário mínimo ou inferior, nos casos de admissão, dispensa ou fração do salário em razão do gozo de benefício. - Não havendo

8 expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. GPS (2 vias) Até: Sexta-feira, dia 19 Cofins - Entidades financeiras Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram no mês de março/2013 (art. 18, I, da MP nº /2001, alterado pelo art. 1º da Lei nº /2009 ): - Cofins - Entidades Financeiras e Equiparadas - Cód. Darf 7987 Até: Sexta-feira, dia 19 PIS-Pasep- Entidades financeiras Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram no mês de março/2013 (art. 18, I, da MP nº /2001, alterado pelo art. 1º da Lei nº /2009 ): - PIS-Pasep - Entidades Financeiras e Equiparadas - Cód. Darf 4574 Até: Sexta-feira, dia 19 IRRF Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no mês de março/2013, incidente sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País (art. 70, I, "d", da Lei nº /2005, alterado pela Lei nº11.933/2009 ). Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Até: Sexta-feira, dia 19 Informe de Rendimentos Financeiros - PJ Fornecimento, por instituições financeiras, sociedades corretoras e distribuidoras de títulos e

9 valores mobiliários e demais fontes pagadoras, do Informe de Rendimentos Financeiros relativo ao 1º trimestre/2013, aos seus clientes (pessoas jurídicas), exceto quando a fonte pagadora fornecer, mensalmente, comprovante com todas as informações previstas na IN SRF nº698/2006. Formulário Até: Sexta-feira, dia 19 DCTF - Mensal Entrega da Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF), com informações sobre fatos geradores ocorridos no mês de fevereiro/2013 (arts. 2º, 3º e 5º da IN RFB nº1.110/2010 ). Até: Sexta-feira, dia 19 Previdência Social (INSS) Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas à competência março/2013, devidas por empresa ou equiparada, inclusive da contribuição retida sobre cessão de mão-de-obra ou empreitada e da descontada do contribuinte individual que lhe tenha prestado serviço, bem como em relação à cooperativa de trabalho, da contribuição descontada dos seus associados como contribuinte individual. Produção Rural - Recolhimento - Veja, Lei nº 8.212/1991, arts. 22A, 22B, 25, 25A e 30, incisos III, IV e X a XIII, observadas as alterações posteriores. - Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o recolhimento para o dia útil imediatamente anterior. Nota As empresas que tiveram a contribuição previdenciária básica substituída pela contribuição sobre a receita bruta devem efetuar o recolhimento correspondente, mediante o DARF, observando o mesmo prazo (Lei nº /2011 ). GPS (sistema eletrônico) Até: Segunda-feira, dia 22 Previdência Social (INSS) - Parcelamento excepcional de débitos de pessoas jurídicas Pagamento da parcela mensal decorrente de parcelamentos firmados com base na Instrução Normativa SRP nº 13/2006 e na Medida Provisória nº 303/ Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. Nota Por meio do Ato Declaratório nº 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP nº 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em Em razão de o Congresso

10 Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos ( CF/1988, art. 62, 3º e 11). Sistema de débito automático em conta bancária, exceto Estados e Municípios Até: Segunda-feira, dia 22 Parcelamento especial da contribuição social do salário-educação Pagamento da parcela mensal decorrente de parcelamentos especiais firmados com base na Resolução FNDE nº 2/2006 e na Medida Provisória nº 303/ Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. Nota Por meio do Ato Declaratório nº 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP nº 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos ( CF/1988, art. 62, 3º e 11). Guia do Comprovante de Arrecadação Direta (CAD) Até: Segunda-feira, dia 22 Previdência Social (INSS) Paes Pagamento da parcela mensal, acrescida de juros pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), pelos contribuintes que optaram pelo Parcelamento Especial de Débitos (Paes) perante a Previdência Social (INSS), de acordo com a Lei nº /2003. Códigos de recolhimento na GPS: 4103 (utilização de identificador no CNPJ) e 2208 (identificador no CEI) - Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior. GPS (2 vias) Até: Segunda-feira, dia 22 Simples Nacional Pagamento, pelas microempresas (ME) e pelas empresas de pequeno porte (EPP) optantes pelo Simples Nacional, do valor devido sobre a receita bruta do mês de março/2013 (Resolução CGSN nº 94/2011, art. 38 ).

11 Até: Segunda-feira, dia 22 IRPJ/CSL/PIS/Cofins - Incorporações imobiliárias - Regime Especial de Tributação Recolhimento unificado do IRPJ/CSL/PIS/Cofins, relativamente às receitas recebidas em março/ Regime Especial de Tributação (RET) aplicável às incorporações imobiliárias (IN RFB nº 934/2009 e art. 5º da Lei nº /2004, alterado pela Lei nº /2009 ) - Cód. Darf Até: Segunda-feira, dia 22 IRPJ/CSL/PIS/Cofins - Incorporações imobiliárias - Regime Especial de Tributação - PMCMV Recolhimento unificado do IRPJ/CSL/PIS/Cofins, relativamente às receitas recebidas em março/ Regime Especial de Tributação (RET) aplicável às incorporações imobiliárias e às construções no âmbito do Programa Minha Casa Minha Vida - PMCMV (IN RFB nº 934/2009 e Lei nº /2004, art. 5º, alterado pela Lei nº /2009 ) - Cód. Darf Até: Quarta-feira, dia 24 IRRF Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 11 a , incidente sobre rendimentos de (art. 70, I, letra "b", da Lei nº11.196/2005 ): a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização; b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Até: Quarta-feira, dia 24

12 IOF Pagamento do IOF apurado no 2º decêndio de abril/2013: - Operações de crédito - Pessoa Jurídica - Cód. Darf Operações de crédito - Pessoa Física - Cód. Darf Operações de câmbio - Entrada de moeda - Cód. Darf Operações de câmbio - Saída de moeda - Cód. Darf Títulos ou Valores Mobiliários - Cód. Darf Factoring - Cód. Darf Seguros - Cód. Darf Ouro e ativo financeiro - Cód. Darf 4028 Até: Quinta-feira, dia 25 Cofins Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram no mês de março/2013 (art. 18, II, da MP nº /2001, alterado pelo art. 1º da Lei nº /2009 ): - Cofins - Demais Entidades - Cód. Darf Cofins - Combustíveis - Cód. Darf Cofins - Fabricantes/Importadores de veículos em substituição tributária - Cód. Darf Cofins não-cumulativa (Lei nº /2003 ) - Cód. Darf 5856 Até: Quinta-feira, dia 25 PIS-Pasep Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram no mês de março/2013 (art. 18, II, da MP nº /2001, alterado pelo art. 1º da Lei nº /2009 ): - PIS-Pasep - Faturamento (cumulativo) - Cód. Darf PIS - Combustíveis - Cód. Darf PIS - Não-cumulativo (Lei nº /2002 ) - Cód. Darf PIS-Pasep - Folha de Salários - Cód. Darf PIS-Pasep - Pessoa Jurídica de Direito Público - Cód. Darf PIS - Fabricantes/Importadores de veículos em substituição tributária - Cód. Darf 8496

13 Até: Quinta-feira, dia 25 DCide - Combustíveis Entrega da Declaração de Dedução de Parcela da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico Incidente sobre a Importação e/ou Comercialização de Combustíveis das Contribuições para o PIS-Pasep e a Cofins (DCide-Combustíveis) referente à dedução efetuada no mês de abril/2013 (art. 2º da IN SRF nº 141/2002 ). Até: Quinta-feira, dia 25 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de março/2013 incidente sobre todos os produtos (exceto os classificados no Capítulo 22, nos códigos , e nas posições 84.29, 84.32, 84.33, a e da TIPI) - Cód. Darf Até: Quinta-feira, dia 25 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de março/2013 incidente sobre produtos classificados no Capítulo 22 da TIPI (bebidas, líquidos alcoólicos e vinagres) - Cód. Darf Até: Quinta-feira, dia 25 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de março/2013 incidente sobre os produtos do código da TIPI ("outros cigarros") - Cód. Darf Até: Quinta-feira, dia 25

14 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de março/2013 incidente sobre os produtos classificados nas posições 84.29, e (máquinas e aparelhos) e nas posições 87.01, 87.02, 87.04, e (tratores, veículos automóveis e motocicletas) da TIPI - Cód. Darf Até: Quinta-feira, dia 25 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de março/2013 incidente sobre os produtos classificados nas posições e da TIPI (automóveis e chassis) - Cód. Darf Até: Quinta-feira, dia 25 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de março/2013 incidente sobre as cervejas sujeitas ao Regime Especial de Tributação - Cód. Darf Até: Quinta-feira, dia 25 IPI Pagamento do IPI apurado no mês de março/2013 incidente sobre as demais bebidas sujeitas ao Regime Especial de Tributação - Cód. Darf IOF Pagamento do IOF apurado no mês de março/2013, relativo a operações com contratos de derivativos financeiros - Cód. Darf 2927.

15 Cofins/CSL/PIS-Pasep - Retenção na Fonte Recolhimento da Cofins, da CSL e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas (Lei nº /2003, art. 35, com a redação dada pelo art. 74 da Lei nº /2005 ), no período de 1º a Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Cofins/PIS-Pasep - Retenção na Fonte - Autopeças Recolhimento da Cofins e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à aquisição de autopeças (art. 3º, 3º, 4º, 5º e 7º, da Lei nº /2002, com a nova redação dada pelo art. 42 da Lei nº /2005 ) no período de 1º a Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento IRPJ - Apuração mensal Pagamento do Imposto de Renda devido no mês de março/2013 pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do imposto por estimativa (art. 5º da Lei nº 9.430/1996 ). Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento IRPJ - Apuração trimestral Pagamento da 1ª quota ou quota única do Imposto de Renda devido no 1º trimestre de 2013 pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral com base no lucro real, presumido ou arbitrado (art. 5º da Lei nº 9.430/1996 ).

16 Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento IRPJ - Renda variável Pagamento do Imposto de Renda devido sobre ganhos líquidos auferidos no mês de março/2013 por pessoas jurídicas, inclusive as isentas, em operações realizadas em bolsas de valores de mercadorias, de futuros e assemelhadas, bem como em alienações de ouro, ativo financeiro, e de participações societárias, fora de bolsa (art. 859 do RIR/1999). Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento IRPJ/Simples Nacional - Ganho de Capital na alienação de Ativos Pagamento do Imposto de Renda devido pelas empresas optantes pelo Simples Nacional incidente sobre ganhos de capital (lucros) obtidos na alienação de ativos no mês de março/2013 (art. 5º, 6º, da IN SRF nº 608/2006 ) - Cód. Darf IRPF - Carnê-leão Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas sobre rendimentos recebidos de outras pessoas físicas ou de fontes do exterior no mês de março/2013 (art. 852 do RIR/1999) - Cód. Darf IRPF - Quota Pagamento da 1º quota ou quota única do imposto apurado pelas pessoas físicas na Declaração de Ajuste relativa ao ano-calendário de Cód. Darf 0211.

17 Imposto sobre Ganho de capital na alienação de moeda estrangeira mantida em espécie Pagamento do imposto apurado pelas pessoas físicas, sobre ganho de capital na alienação de moeda estrangeira mantida em espécie, relativo ao ano-calendário de 2012 (IN SRF nº118/2000, art. 9º ) - Cód. Darf IRPF - Lucro na alienação de bens ou direitos Pagamento, por pessoa física residente ou domiciliada no Brasil, do Imposto de Renda devido sobre ganhos de capital (lucros) percebidos no mês de março/2013 provenientes de (art. 852 do RIR/1999): a) alienação de bens ou direitos adquiridos em moeda nacional - Cód. Darf 4600; b) alienação de bens ou direitos ou liquidação ou resgate de aplicações financeiras, adquiridos em moeda estrangeira - Cód. Darf IRPF - Renda variável Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas sobre ganhos líquidos auferidos em operações realizadas em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhados, bem como em alienação de ouro, ativo financeiro, fora de bolsa, no mês de março/2013 (art. 852 do RIR/1999) - Cód. Darf CSL - Apuração mensal

18 Pagamento da Contribuição Social sobre o Lucro devida, no mês de março/2013, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa (art. 28 da Lei nº9.430/1996 ). Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento CSL - Apuração trimestral Pagamento da 1ª quota ou quota única da Contribuição Social sobre o Lucro devida no 1º trimestre de 2013 pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral do IRPJ com base no lucro real, presumido ou arbitrado (art. 28 da Lei nº 9.430/1996 ). Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Finor/Finam/Funres (Apuração mensal) Recolhimento do valor da opção com base no IRPJ devido, no mês de março/2013, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa - art. 9º da Lei nº8.167/1991 (aplicação em projetos próprios). Finor: 9017 Finam: 9032 Funres: 9058 Finor/Finam/Funres (Apuração trimestral) Recolhimento da 1ª parcela ou parcela única do valor da opção com base no IRPJ devido no 1º trimestre de 2013 pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral do lucro real - art. 9º da Lei nº 8.167/1991 (aplicação em projetos próprios). Finor: 9004 Finam: 9020 Funres: 9045

19 Refis (Lei nº 9.964/2000 ) Paes (Lei nº /2003 ) Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo Programa de Recuperação Fiscal (Refis), conforme Lei nº 9.964/2000 ; e pelas pessoas físicas e jurídicas optantes pelo Parcelamento Especial (Paes) da parcela mensal, acrescida de juros pela TJLP, conforme Lei nº /2003. Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Refis (Lei nº /2009 ) Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo Programa de Recuperação Fiscal (Refis), conforme Lei nº /2009. Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Paex 1 (Parcelamento Excepcional) Pagamento do parcelamento excepcional de débitos vencidos até (opção em até 130 meses), pelas (MP nº 303/2006, art. 1º e Portaria Conjunta PGNF/SRF nº 2/2006, art. 6º, 3º, I e II): a) pessoas jurídicas optantes pelo Simples - Cód. Darf 0830; b) demais pessoas jurídicas - Cód. Darf Notas (1) No caso das demais pessoas jurídicas, deve ser utilizado o código de Cobrança do Grupo de Tributo (exemplo: Cofins Cobrança ). (2) Para débitos do Grupo Regime Especial de Tributos (RET), deve ser utilizado o código (3) Por meio do Ato nº 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP nº303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos ( CF/1988, art. 62, 3º e 11).

20 Paex 2 (Parcelamento Excepcional) Pagamento do parcelamento excepcional de débitos vencidos entre 1º e (opção em até 120 meses), pelas pessoas jurídicas optantes pelo Simples (MP nº 303/2006, art. 8º e Portaria Conjunta PGNF/SRF nº 2/2006, art. 8º, 4º) - Cód. Darf Notas (1) No caso das demais pessoas jurídicas, deve ser utilizado o código de Cobrança do Grupo de Tributo (exemplo: Cofins Cobrança ). (2) Para débitos do Grupo Regime Especial de Tributos (RET), deve ser utilizado o código (3) Por meio do Ato nº 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP nº303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos ( CF/1988, art. 62, 3º e 11). Simples Nacional (Parcelamento Especial) Pagamento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional, de que tratam o art. 79 da Lei Complementar nº 123/2006, dos seguintes débitos: - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ); - Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), observado o art. 13, 1º, XII, da LC nº123/2006 ; - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSL); - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins), observado o art. 13, 1º, XII, da LC nº 123/2006 ; - Contribuição para o PIS-Pasep, observado o art. 13, 1º, XII, da LC nº 123/2006 ; - Simples Federal (Lei nº 9.317/1996 ); - Receita Dívida Ativa. Nota Os débitos perante a Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), de responsabilidade das microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP) que ingressarem pela 1ª vez no ano de 2009 no Simples Nacional, de que trata a Lei Complementar nº 123/2006, com vencimento até , poderão ser parcelados em até 100 parcelas mensais e sucessivas. O valor mínimo de cada prestação não poderá ser inferior a R$ 100,00, considerados isoladamente os parcelamentos da totalidade dos débitos relacionados no inciso II do 1º do art. 1º da IN RFB nº 902/2008, e o pagamento das prestações dos débitos deverá ser efetuado mediante Darf, com o código de receita 0873 (arts. 1º e 7º da IN RFB nº 902/2008, com as alterações da IN RFB nº 906/2009 ).

21 Código de Recolhimento: Veja Códigos para recolhimento Previdência Social (INSS) Simples Nacional (Parcelamento Especial) Pagamento da parcela mensal decorrente do parcelamento especial, para ingresso no Simples Nacional, de que tratam o art. 79 da Lei Complementar nº 123/2006 e a Instrução Normativa RFB nº 767/2007, dos seguintes débitos: - contribuição para a Seguridade Social, a cargo da pessoa jurídica, de que trata o art. 22 da Lei nº 8.212/1991 ; - débitos acima inscritos na Procuradoria-Geral Federal (PGF) como Dívida Ativa do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), mesmo que discutidos judicialmente ou em fase de execução fiscal já ajuizada. Códigos de recolhimento na GPS: 4324 e/ou 4359, conforme o caso. Nota Nos termos da Instrução Normativa RFB nº 902/2008, observadas as modificações posteriores, os débitos perante a Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), de responsabilidade das microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP) que ingressarem pela 1ª vez no ano de 2009 no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata a Lei Complementar nº 123/2006, com vencimento até , poderão ser parcelados em até 100 parcelas mensais e sucessivas. Assim, poderão ser objeto do parcelamento de que trata o art. 79 da Lei Complementar nº 123/2006, na redação dada pela Lei Complementar nº128/2008, os débitos com o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), ou com as Fazendas Públicas Federal, Estadual ou Municipal, inclusive os inscritos em dívida ativa, com vencimento até GPS (2 vias) Contribuição Sindical (empregados) Recolhimento das contribuições descontadas dos empregados em março/2013. Consultar a respectiva entidade sindical, a qual pode fixar prazo diverso. GRCSU (2 vias) Declaração de Operações Imobiliárias (DOI) Entrega à Receita Federal, pelos Cartórios de Ofício de Notas, de Registro de Imóveis e de Registro de títulos e Documentos, da Declaração de Operações Imobiliárias relativa às operações de aquisição ou alienação de imóveis realizadas durante o mês de março/2013 por pessoas físicas ou jurídicas (IN RFB nº 1.112/2010, art. 4º ).

22 Declaração de Ajuste Anual - IRPF Entrega, pelas pessoas físicas, da Declaração de Ajuste Anual relativa ao ano-calendário de 2012, inclusive pelas ausentes no exterior a serviço do Brasil.

23 AGENDA DE OBRIGAÇÕES - ESTADO Até: Segunda-feira, dia 1 DIPAM-A Exercício 2012 Apresentação, em meio magnético, da Declaração para Apuração dos Índices de Participação dos Municípios (DIPAM) "A", pelos contribuintes que durante o exercício de 2012 estiveram inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS como produtores agropecuários, inclusive hortifrutigranjeiros, pescadores, faiscadores, garimpeiros e extratores, não equiparados a comerciantes ou industriais. O disquete com informações da DIPAM "A" será entregue no Posto Fiscal de jurisdição do produtor. Inexistindo operações de saídas a declararar, o produtor fica dispensado da apresentação desse documento. Disquete Portaria CAT nº 36/2003, art. 5º Até: Segunda-feira, dia 1 ICMS Janeiro/2013 Substituição tributária: - Recolhimento do imposto devido pelo regime de substituição tributária por contribuintes enquadrados no Regime Periódico de Apuração (RPA) e pelos optantes pelo Simples Nacional, relativamente aos seguintes produtos: a) bebidas alcoólicas, exceto cerveja e chope; b) medicamentos classificados nas posições 3003 e 3004 da NBM/SH e contraceptivos; c) produtos de perfumaria; d) produtos de higiene pessoal; e) ração tipo pet para animais domésticos, classificada na posição da NBM/SH; f) produtos de limpeza; g) produtos fonográficos; h) autopeças; i) pilhas e baterias novas da posição da NBM/SH; j) lâmpadas elétricas; k) papel; l) produtos alimentícios; m) materiais de construção e congêneres; n) produtos de colchoaria;

24 o) ferramentas; p) bicicletas, suas partes e acessórios; q) instrumentos musicais; r) brinquedos; s) máquinas e aparelhos mecânicos, elétricos, eletromecânicos e automáticos; t) produtos de papelaria; u) artefatos de uso doméstico; v) materiais elétricos; e w) produtos eletrônicos, eletroeletrônicos e eletrodomésticos. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1090 RICMS-SP/2000, art. 268, 2º, item 3, Anexo IV, art. 3º, 1º, itens 11 a 33; Decreto nº55.307/2009. Até: Segunda-feira, dia 1 ICMS Janeiro/2013 Substituição tributária: - Recolhimento do imposto devido pelo regime de substituição tributária relativamente às operações com água natural, mineral, gasosa ou não, ou potável, em embalagem com capacidade igual ou superior a ml. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031 Decreto nº /2009, art. 1º, parágrafo único, 2 Até: Segunda-feira, dia 1 ICMS - Scanc Transportador Revendedor Retalhista (TRR) Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos

25 de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Segunda-feira, dia 1 ICMS - Scanc Importador Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Terça-feira, dia 2 ICMS - Scanc Transportador Revendedor Retalhista (TRR) Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Terça-feira, dia 2 ICMS - Scanc

26 Importador Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Quarta-feira, dia 3 ICMS - Scanc Contribuinte que tiver recebido o combustível de outro contribuinte substituído, exceto TRR Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Quarta-feira, dia 3 ICMS Refinador de petróleo e suas bases - Recolhimento do imposto retido por substituição tributária, correspondente a 80% do seu montante. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031

27 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, I, e art. 3º, I, 3º Até: Quarta-feira, dia 3 ICMS Refinador de petróleo e suas bases - Recolhimento do imposto decorrente de operações próprias, correspondente a 95% do seu montante. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, I, e art. 3º, I, 3º Até: Quarta-feira, dia 3 ICMS Recolhimento do imposto pelos contribuintes enquadrados nos seguintes códigos declassificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE): 10333, 11119, 11127, 11135, 11216, 11224, 17109, 17214, 17222, 17311, 17320, 17338, 17419, 17427, 17494, 19101, 19217, 19225, 19322, 20118, 20126, 20134, 20142, 20193, 20215, 20223, 20291, 20312, 20321, 20339, 20401, 20517, 20525, 20614, 20622, 20631, 20711, 20720, 20738, 20916, 20924, 20932, 20941, 20991, 21106, 21211, 21220, 21238, 22218, 22226, 22234, 22293, 23206, 24113, 24121, 24211, 24229, 24237, 24245, 24318, 24393, 24415, 24431, 24491, 24512, 24521, 25110, 25128, 25136, 25217, 25314, 25322, 25390, 25411, 25420, 25438, 25501, 25918, 25926, 25934, 25993, 26108, 26213, 26221, 26311, 26329, 26400, 26515, 26523, 26604, 26701, 26809, 27104, 27210, 27317, 27325, 27333, 27511, 27597, 27902, 28135, 28151, 28232, 28241, 28518, 28526, 28534, 28542, 29107, 29204, 29506,30113, 30121, 30318, 30504, 30911, 32124, 32205, 32302, 32400, 32507, 32914, 33112, 33121, 33139, 33147, 33155, 33198, 33210, 35115, 35123, 35131, 35140, 35204, 35301;46214, 46222, 46231, 46311, 46320, 46338, 46346, 46354, 46362, 46371, 46397, 46419, 46427, 46435, 46443, 46451, 46460, 46478, 46494, 46516, 46524, 46613, 46621, 46630, 46648, 46656, 46699, 46711, 46729, 46737, 46745, 46796, 46818, 46826, 46834, 46842, 46851, 46869, 46877, 46893, 46915, 46923, 46931, 49507, 50114, 50122, 50211, 50220, 50912, 50998, 51111, 51129, 51200, 51307, 53105, 53202; 60217, e GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031

28 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, I, e art. 3º, I Até: Quarta-feira, dia 3 ICMS Substituição tributária, relativamente às operações com: a) álcool anidro, demais combustíveis e lubrificantes derivados de petróleo (Convênio ICMS nº110/2007 ); b) cimento (Protocolo ICMS nº 11/1985); e c) refrigerante, cerveja, chope e água (exceto água natural, mineral, gasosa ou não, ou potável, em embalagem com capacidade igual ou superior a ml.) (Protocolo ICMS nº11/1991 ). GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, I, e art. 3º, 1º, itens 1 a 3 e Decreto nº /2009, art. 1º, parágrafo único, 2 Até: Quarta-feira, dia 3 ICMS - Scanc Importador Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Quinta-feira, dia 4 ICMS - Scanc

29 Contribuinte que tiver recebido o combustível de outro contribuinte substituído, exceto TRR Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Quinta-feira, dia 4 ICMS - Scanc Importador Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Sexta-feira, dia 5 ICMS - Scanc Importador Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012

30 Até: Sexta-feira, dia 5 ICMS - Scanc Contribuinte que tiver recebido o combustível exclusivamente de contribuinte substituto Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Terça-feira, dia 9 ICMS Substituição Tributária: a) contribuinte enquadrado em código de CNAE 2.0 que não identifique a mercadoria a que se refere a sujeição passiva por substituição; b) energia elétrica; c) fumo e seus sucedâneos manufaturados; d) pneumáticos, câmaras-de-ar e protetores de borracha; e) sorvete de qualquer espécie e preparado para fabricação de sorvete em máquina; f) tintas, vernizes e outros produtos químicos; g) veículo novo; e h) veículo novo de duas rodas motorizado. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1090 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, II, e art. 3º, II, 1º e 2º Até: Quarta-feira, dia 10

31 ICMS - REDF Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 0, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Nota: Na hipótese de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, emitida por contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração (RPA), de que trata o art. 87 do RICMS-SP/2000, cujo campo "destinatário" indique pessoa jurídica, ou entidade equiparada, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) e cujo campo "valor total da nota" indique valor igual ou superior a R$ 1.000,00, o registro eletrônico deverá ser efetuado em até 4 dias contados da emissão do documento fiscal. Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III Até: Quarta-feira, dia 10 ICMS - Remessa interestadual em consignação industrial - Arquivo eletrônico Remessa interestadual em consignação industrial - Entrega de arquivo eletrônico Entrega pelo consignante à repartição fiscal a que estiver vinculado, em meio magnético, de demonstrativo de todas as remessas interestaduais efetuadas em consignação e das correspondentes devoluções, relativas ao mês anterior, com a identificação das mercadorias. Arquivo magnético RICMS-SP/2000, art. 474-A, II Até: Quarta-feira, dia 10 ICMS Fevereiro/2013 Estabelecimento com atividade preponderante de fabricação de telefone celular, de latas de chapa de alumínio ou de painéis de madeira MDF, independentemente do código na CNAE em que estejam enquadrados.

32 GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 2100 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, IX, e art. 3º, X, "d" Até: Quarta-feira, dia 10 ICMS Fevereiro/2013 Recolhimento do imposto pelos contribuintes enquadrados nos seguintes códigos declassificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE): 13111, 13120, 13138, 13146, 13219, 13227, 13235, 13308, 13405, 13511, 13529, 13537, 13545, 13596, 14118, 14126, 14134, 14142, 14215, 14223, 15319, 15327, 15335, 15394, 15408; 23419, 23427; 30415, 30423, e GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 2100 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, IX, e art. 3º, X, "a" a "c" Até: Quarta-feira, dia 10 ICMS Refinaria de petróleo e suas bases - Recolhimento do imposto decorrente de operações próprias, correspondente a 5% do seu montante. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1100 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, III, e art. 3º, III, 3º

33 Até: Quarta-feira, dia 10 ICMS Refinaria de petróleo e suas bases - Recolhimento do imposto retido por substituição tributária, correspondente a 20% do seu montante. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1100 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, III, e art. 3º, III, 3º Até: Quarta-feira, dia 10 ICMS Recolhimento do imposto pelos contribuintes enquadrados nos seguintes códigos declassificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE): 01113, 01121, 01130, 01148, 01156, 01164, 01199, 01211, 01229, 01318, 01326, 01334, 01342, 01351, 01393, 01415, 01423, 01512, 01521, 01539, 01547, 01555, 01598, 01610, 01628, 01636, 01709, 02101, 02209, 02306, 03116, 03124, 03213, 03221, 05003, 06000, 07103, 07219, 07227, 07235, 07243, 07251, 07294, 08100, 08916, 08924, 08932, 08991,09106, 09904, 12107, 12204, 23915, 23923, 33163, 33171, 41204, 42111, 42120, 42138, 42219, 42227, 42235, 42910, 42928, 42995, 43118, 43126, 43134, 43193, 43215, 43223, 43291, 43304, 43916, 43991, 45111, 45129, 45200, 46117, 46125, 46133, 46141, 46150, 46168, 46176, 46184, 46192, 47318, 47326, 49400, 50301, 52117, 52125, 52214, 52222, 52231, 52290, 52311, 52320, 52397, 52401, 52508, 55108, 55906, 62015, 62023, 62031, 62040, 62091, 63119, 63194, 63992, 64107, 64212, 64221, 64239, 64247, 64310, 64328, 64336, 64344, 64352, 64361, 64379, 64409, 64506, 64611, 64620, 64638, 64701, 64913, 64921, 64930, 64999, 66134, 69117, 69125, 69206, 70204, 71111, 71120, 71197, 71201, 73114, 73122, 73190, 73203, 74102, 74200, 74901, 75001, 77403, 78108, 78205, 78302, 79112, 79121, 80111, 80129, 80200, 80307, 81214, 81222, 81290, 81303, 82113, 82199, 82202, 82300, 82911, 82920, 85503, 86101, 86216, 86224, 86305, 86402, 86500, 86607, 86909, 87115, 87123, 87204, 87301, e GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1100 RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, III, e art. 3º, III

34 Até: Quinta-feira, dia 11 ICMS - REDF Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 1, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Nota: Na hipótese de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, emitida por contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração (RPA), de que trata o art. 87 do RICMS-SP/2000, cujo campo "destinatário" indique pessoa jurídica, ou entidade equiparada, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) e cujo campo "valor total da nota" indique valor igual ou superior a R$ 1.000,00, o registro eletrônico deverá ser efetuado em até 4 dias contados da emissão do documento fiscal. Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III Até: Sexta-feira, dia 12 ICMS - REDF Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 2, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Nota: Na hipótese de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, emitida por contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração (RPA), de que trata o art. 87 do RICMS-SP/2000, cujo campo "destinatário" indique pessoa jurídica, ou entidade equiparada, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) e cujo campo "valor total da nota" indique valor igual ou superior a R$ 1.000,00, o registro eletrônico deverá ser efetuado em até 4 dias contados da emissão do documento fiscal. Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III Até: Sábado, dia 13 ICMS - REDF

35 Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 3, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Notas: (1) Na hipótese de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, emitida por contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração (RPA), de que trata o art. 87 do RICMS-SP/2000, cujo campo "destinatário" indique pessoa jurídica, ou entidade equiparada, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) e cujo campo "valor total da nota" indique valor igual ou superior a R$ 1.000,00, o registro eletrônico deverá ser efetuado em até 4 dias contados da emissão do documento fiscal. (2) O parágrafo único do art. 210 do Código Tributário Nacional (CTN) estabelece que os prazos só se iniciam ou vencem em dia de expediente normal na repartição em que deva ser praticado o ato. Essa obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto, recomendamos que o envio seja feito até o dia 13 do mês subsequente ao da realização das operações. Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III Até: Sábado, dia 13 ICMS - Scanc Refinaria de Petróleo e suas bases, nas operações com combustível derivado de petróleo, nos casos de repasse (Imposto retido por refinaria ou suas bases). Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (Scanc). Nota: O parágrafo único do art. 210 do Código Tributário Nacional (CTN) estabelece que os prazos só se iniciam ou vencem em dia de expediente normal na repartição em que deva ser praticado o ato. Essa obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto, recomendamos que o envio seja feito até o dia 13 do mês subsequente ao da realização das operações. Convênio ICMS nº 110/2007, cláusula vigésima sexta, 1º e Ato Cotepe/ICMS nº 35/2012 Até: Domingo, dia 14

36 ICMS - REDF Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 4, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda. Notas: (1) Na hipótese de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, emitida por contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração (RPA), de que trata o art. 87 do RICMS-SP/2000, cujo campo "destinatário" indique pessoa jurídica, ou entidade equiparada, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) e cujo campo "valor total da nota" indique valor igual ou superior a R$ 1.000,00, o registro eletrônico deverá ser efetuado em até 4 dias contados da emissão do documento fiscal. (2) O parágrafo único do art. 210 do Código Tributário Nacional (CTN) estabelece que os prazos só se iniciam ou vencem em dia de expediente normal na repartição em que deva ser praticado o ato. Essa obrigação é cumprida por meio eletrônico e pode ser efetuada a qualquer tempo. Portanto, recomendamos que o envio seja feito até o dia 14 do mês subsequente ao da realização das operações. Portaria CAT nº 85/2007, art. 8º, e Anexos I e III Até: Segunda-feira, dia 15 ICMS Contribuintes optantes pelo Simples Nacional - Diferencial de alíquotas - Recolhimento do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna e a interestadual, por meio de guia de recolhimentos especiais, relativo à entrada de mercadoria destinada a industrialização ou comercialização, a uso ou consumo ou a integração no Ativo Imobilizado e remetida por contribuinte localizado em outro Estado ou no Distrito Federal, na hipótese em que a alíquota interestadual seja inferior à alíquota interna, nos termos da alínea "a" do inciso XV-A do art. 115 do RICMS-SP/2000. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): O correspondente ao código da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) em que o contribuinte estiver enquadrado. Código de Receita (063-2) - Outros recolhimentos especiais RICMS-SP/2000, art. 115, XV-A, "a".

37 Até: Segunda-feira, dia 15 ICMS Contribuintes optantes pelo Simples Nacional - Substituição tributária - Recolhimento do imposto devido na condição de sujeito passivo por substituição tributária nos termos do art. 268, 2º, item 3, do RICMS-SP/2000. GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): O correspondente ao código da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) em que o contribuinte estiver enquadrado. Código de Receita (063-2) - Outros recolhimentos especiais RICMS-SP/2000, art. 268, 2º, item 3. Até: Segunda-feira, dia 15 ICMS - Documentos fiscais emitidos em via única - Arquivo digital ICMS - Processamento de dados - Transmissão eletrônica de informações constantes em documentos fiscais emitidos em via única Os arquivos mantidos em meio eletrônico com informações constantes em documentos fiscais emitidos em via única (Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6) deverão ser transmitidos ao Fisco mediante acesso ao endereço eletrônico até o último dia do mês subsequente ao período de apuração. Portaria CAT nº 79/2003, art. 6º Até: Segunda-feira, dia 15 ICMS - GRF- CBT Arquivo magnético com registro fiscal das operações e prestações realizadas - Contribuintes do setor de combustíveis - GRF- CBT