CONDOMÍNIO RETIRO DAS PEDRAS

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1 CONDOMÍNIO RETIRO DAS PEDRAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30 DE JUNHO DE 2011 E PERÍODO DE 03 MESES FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2011

2 CONDOMÍNIO RETIRO DAS PEDRAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30 DE JUNHO DE 2011 E PERÍODO DE O3 MESES FUNDO EM 30 DE JUNHO DE 2011 CONTEÚDO Relatório dos auditores independentes Quadro 1 Balanço patrimonial Quadro 2 Demonstração do resultado do período Quadro 3 Demonstração das mutações do patrimônio líquido Quadro 4 Demonstração dos fluxos de caixa Notas explicativas às demonstrações contábeis Rua Paraíba, 1000 Térreo Bairro Funcionários CEP: Belo Horizonte, MG Tel.:(31) e Fax:(31)

3 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PAR 12/007 Aos Administradores e conselheiros do Condomínio Retiro das Pedras Brumadinho MG Examinamos as demonstrações contábeis do Condomínio Retiro das Pedras que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração do Condomínio é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres de distorções relevantes, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis do Condomínio para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Condomínio. Uma auditoria inclui, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva. Rua Paraíba, 1000 Térreo Bairro Funcionários CEP: Belo Horizonte, MG Tel.:(31) e Fax:(31)

4 Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis a) Conforme descrito na Nota 7, o Condomínio, em 30 de junho de 2011, possui saldo de Investimentos no montante de R$ , contudo, não nos foi apresentada a documentação suporte que comprove tal investimento, bem como sua realização. Consequentemente, não podemos formar opinião sobre o saldo. b) O Condomínio deve revisar o valor contábil dos bens que compõem o seu imobilizado, com o objetivo de determinar, avaliar e assegurar sempre que o registro contábil de seu ativo imobilizado não exceda o valor de recuperação. Até o término de nossos trabalhos não nos foi apresentado estudo contendo evidencias quanto à recuperabilidade, dos referidos bens, a valor de mercado e nenhuma divulgação foi efetuada. c) O Condomínio deixou de apresentar a Demonstração de Fluxo de Caixa para o período findo em 30 de junho de 2010, estando em desacordo com o Pronunciamento Contábil CPC 03. Opinião sobre as demonstrações contábeis com ressalva Em nossa opinião, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos de base para nossa opinião com ressalva, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Condomínio Retiro das Pedras em 30 de junho de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos: As demonstrações contábeis referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2011, apresentadas para fins de comparabilidade, foram examinadas por outros auditores que emitiram Relatório de Opinião dos Auditores, datado de 21 de abril de 2011,que continha as seguintes qualificações: (i) mesma ressalva quanto ao assunto mencionado no parágrafo b; (ii) Ressalva de falta de confirmação externa junto aos Bancos; (iii) Ênfase quanto ao envolvimento do condomínio em algumas ações cíveis;e (iv) Ênfase quanto a falta de Conselho Fiscal de 01 de abril a 07 de agosto de Em 2011 os assunto mencionados no item (ii),(iii) e (iv) foram resolvidos. Belo Horizonte, 09 de março de MG AUDITORES INDEPENDENTES CRC/MG /O-1 Gilberto Galinkin Contador CRCMG /O-8 Cristina Braga de Oliveira Contadora CRCMG /O-6 Rua Paraíba, 1000 Térreo Bairro Funcionários CEP: Belo Horizonte, MG Tel.:(31) e Fax:(31)

5 QUADRO 1 (Página 1) CONDOMÍNIO RETIRO DAS PEDRAS BALANÇO PATRIMONIAL PERÍODOS FINDOS EM 30 DE JUNHO E 31 DE MARÇO DE 2011 (Em R$) ATIVO Notas Explicativas 30/06/11 31/03/11 CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa Créditos com condôminos Estoques Contas a receber Adiantamentos Despesa exercício seguinte NÃO- CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Cobrança judicial de condôminos INVESTIMENTOS IMOBILIZADO LÍQUIDO INTANGÍVEL LÍQUIDO TOTAL DO ATIVO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 3

6 QUADRO 1 (Página 2) CONDOMÍNIO RETIRO DAS PEDRAS BALANÇO PATRIMONIAL PERÍODOS FINDOS EM 30 DE JUNHO E 31 DE MARÇO DE 2011 (Em R$) PASSIVO CIRCULANTE Notas Explicativas 30/06/11 31/03/11 Fornecedores Obrigações trabalhistas e previdenciárias Obrigações tributárias Obrigações trabalhistas Outras Obrigações NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Receitas antecipadas PATRIMÔNIO SOCIAL 12 Patrimônio Social Superávit / Déficit Acumulados ( ) ( ) TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 4

7 QUADRO 2 CONDOMÍNIO RETIRO DAS PEDRAS DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERÍODO PERÍODOS DE 03 MESES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2011 E 2010 (Em R$) Notas Explicativas 30/06/11 30/06/10 RECEITA OPERACIONAL Receitas regulares Receitas eventuais Receitas com eventos Atualização/multa/juros s/taxa condomínio Recuperação de despesas Lucro na alienação de bens - - Outras receitas operacionais - - DESPESAS OPERACIONAIS ( ) ( ) Despesas com empregados 14 ( ) ( ) Manutenção/conservação/limpeza (38.740) (61.797) Serviços de terceiros 15 ( ) ( ) Água/ energia/ telecomunicações (62.811) (66.325) Despesas administrativas (8.593) (7.855) Despesas com veículos (15.876) (17.389) Despesas bancárias (8.951) (6.560) Despesas tributárias (7.262) (11.514) Despesas eventuais (7.158) (9.142) Depreciação e amortização (29.712) (29.655) Despesa com provisão liquidação duvidosa (7.099) (11.140) Baixa de taxas emitidas (27.464) - Receitas financeiras (-) Despesas financeiras (4.657) (2.661) Outras despesas operacionais (3.102) (10.226) DÉFICIT DO PERÍODO (918) ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 5

8 QUADRO 3 CONDOMÍNIO RETIRO DAS PEDRAS DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PERÍODOS DE 03 MESES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2011 E 2010 (Em R$) Composição Saldo em 31 de março de 2010 Capital social Resultados acumulados Ajuste do Exercício Anterior TOTAL Resultado do período - ( ) - ( ) Ajuste de Exercício Anterior - ( ) ( ) Saldo em 30 de junho de (47.711) ( ) Capital social Resultados acumulados Ajuste do Exercício Anterior TOTAL Saldo em 31 de março de ( ) Resultado do período - (918) - (918) Saldo em 30 de junho de ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 6

9 QUADRO 4 CONDOMÍNIO RETIRO DAS PEDRAS DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PERÍODO DE 03 MESES FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2011 (Em R$) 30/06/11 A - FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Déficit/Superávit do período (918) Ajustes para reconciliar o lucro líquido do período com os recursos provenientes de atividades operacionais: Depreciação e amortização Baixas líquidas - Provisão para creditos líquidação duvidosa Variações nos Ativos e Passivos Aumento (redução) em créditos com condôminos Aumento (redução) dos estoques 504 (Aumento) redução contas a receber (10.650) (Aumento) redução em adiantamentos (22.858) (Aumento) despesa de exercício seguinte (Aumento) cobrança judicial de condôminos Aumento (redução) em fornecedores 111 Aumento (redução) em obrigações trabalhistas e previdenciárias (15.611) Aumento (redução) em obrigações tributárias (1.548) Aumento (redução) em obrigações trabalhistas (Aumento) redução em outras obrigações (Aumento) receitas antecipadas Caixa gerado pelas atividades operacionais B - FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Movimentações Líquidas de imobilizado (6.084) Caixa gerado pelas atividades de investimentos (6.084) REDUÇÃO/AUMENTO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa e equivalentes de caixa no início do período Caixa e equivalentes de caixa no final do período Variação As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 7

10 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EM 30 DE JUNHO DE CONTEXTO OPERACIONAL O Condomínio Retiro das Pedras, situado na jurisdição administrativa e judicial do Município e Comarca de Brumadinho, Distrito da Sede, Estado de Minas Gerais, constituído juridicamente em um condomínio fechado, fundado em novembro de 1957, organizado na forma e fins permitidos pelo artigo 8º da Lei de 16 de dezembro de 1964 e mediante autorização contida no Decreto Municipal nº 33 e 31 de dezembro de 1986; tendo por objetivo promover o bem estar dos condôminos; explicitar valores de vida comunitária; apresentar o ordenamento dos instrumentos constitutivos e normativos do Condomínio Retiro das Pedras, estabelecer normas para o convívio harmônico dos condôminos, moradores e visitantes; preservar o patrimônio harmônico dos condôminos, moradores e visitantes; preservar o patrimônio natural e construído; executar obras; e estabelecer regulamentações específicas, consoante o previsto na Convenção do Condomínio. 2. BASE DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis estão expressas em reais e foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, para as entidades sem fins lucrativos. A Companhia não apresentou a Demonstração de Fluxo de Caixa referente ao período de 03 meses findo em 30 de junho de a) Base de Mensuração As demonstrações contábeis foram preparadas com base no custo histórico. b) Exercício Social O Condomínio considera o seu exercício social iniciando se em 01 de abril até 30 de março do ano seguinte. 3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração do Resultado O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência de exercício para apropriação de receitas, custos ou despesas correspondentes. b) Caixa e Equivalentes de Caixa Abrangem numerários em espécie e contas bancárias disponíveis. Equivalentes de Caixa são investimentos de curto prazo, constituídos de títulos de alta liquidez, prontamente conversíveis em caixa e com riscos insignificantes de mudança de valor, sendo demonstrado pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data de encerramento dos balanços apresentados e não superior ao valor de mercado. 8

11 c) Instrumentos Financeiros Instrumentos financeiros não derivativos incluem caixa, aplicações financeiras, contas a receber e outros recebíveis, empréstimos e financiamentos, assim como contas a pagar e outras dívidas. As aplicações mantidas para negociação são avaliadas ao valor justo, com seus efeitos reconhecidos em resultado.. As aplicações disponíveis para venda são avaliadas ao valor justo, com seus efeitos reconhecidos na conta de ajuste de avaliação patrimonial, quando aplicável. d) Créditos com condôminos As mensalidades a receber de condôminos são registradas pelo valor emitido e os devedores são corrigidos e contabilizados mensalmente da seguinte forma: Valor Principal é corrigido pelo IGP-M (do mês anterior), sobre o valor corrigido é aplicado juros pro-rata die a razão de 1% ao mês e é aplicado multa de 20% para débitos anteriores a 10/01/2003 e 2% para os demais, calculados sobre a soma do Valor Corrigido mais o Valor dos Juros. Os créditos que se encontram com ação judicial são registrados no grupo do Ativo Não Circulante. Na provisão para redução ao valor recuperável são registrado os créditos vencidos a mais de 12 (doze) meses. A Administração do Condomínio entende que não devem ser feitas baixas contábeis dos saldos a receber, haja visto que se tratam de taxas condominiais, sendo assim o risco de inadimplência a longa data reduzido uma vez que há sanções impostas aos condôminos inadimplentes pela referida convenção. Os condôminos inadimplentes são levados a juízo quando acumulam 03 (três) ou mais taxas condominiais para cobrança. e) Investimentos Referem-se a ações da COPASA adquiridas quando da implantação do sistema de água do condomínio. f) Imobilizado Líquido Reconhecimento e Mensuração Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição e/ou construção, deduzido de depreciação acumulada. Depreciação A depreciação é calculada sobre o valor depreciável, que é o custo de um ativo, ou outro valor substituto do custo, deduzido do valor residual. A depreciação é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às vidas úteis estimadas de cada parte de um item do imobilizado, já que esse método é o que mais perto reflete o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo. Terrenos não são depreciados. 9

12 g) Intangível Os ativos intangíveis são avaliados pelo custo de aquisição e compreendem o registro de direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Sociedade ou exercidos com essa finalidade. As amortizações são computadas pelo método linear, tomando-se por base a sua vida útil estimada. h) Demais Ativos Circulantes e Não Circulantes Os passivos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável dos correspondentes encargos, variações monetárias e/ou cambiais incorridas até a data do balanço patrimonial. Quando aplicável os passivos circulantes e não circulantes são registrados em valor presente, transação a transação, com base em taxas de juros que refletem o prazo, a moeda e o risco de cada transação. i) Provisões Uma provisão é reconhecida no balanço quando o Condomínio possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, e é provável que um recurso econômico seja requerido para saldar a obrigação. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. j) Provisão para Contingências As provisões para contingências são constituídas mediante avaliações de seus riscos e quantificadas com base em fundamentos econômicos e pareceres jurídicos sobre os processos e outros fatos contingenciais conhecidos na data do encerramento do exercício. Tais provisões são reconhecidas quando existe uma obrigação legal ou construtiva atual resultante de eventos passados, sendo provável que uma saída de recursos seja requerida para liquidar a obrigação e o valor da provisão possa ser estimado de maneira confiável. As provisões são calculadas pelo valor justo dos gastos esperados para liquidação da obrigação. k) Estimativas contábeis A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos sujeitos a estimativas e premissas incluem valor residual do ativo imobilizado, provisão para redução ao valor recuperável, provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão para contingências e mensuração de instrumentos financeiros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. A Companhia revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Descrição 30/06/ /03/2011 Caixas Bancos conta movimento Aplicações financeiras TOTAL

13 (*) As aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor. Essas aplicações referem-se substancialmente a Fundo de investimento e poupança. O cálculo do valor justo das aplicações financeiras é efetuado levando-se em consideração as cotações de mercado do papel. 5. CRÉDITOS COM CONDÔMINOS Descrição 30/06/ /03/2011 Taxas de condomínio em atraso Taxas de rateio Taxas de Sócio inquilino em atraso Multa descumprimento de Convenção TOTAL CRÉDITOS COM CONDÔMINOS COBRANÇA JUDICIAL Descrição 30/06/ /03/2011 Taxas de condomínios em cobrança judicial Acordos de taxas com ação judicial Total Cobrança Judicial de Condôminos Outras cobranças judiciais de condominos Total Outras Cobranças Judiciais de Condôminos Cobrança judicial do Sistema de Transporte Cheques devolvidos em cobrança judicial Total Outras Cobrança Judiciais Taxas de Condomínio vencidas a mais de 12 meses (58.734) (59.284) Outras contas a receber vencidas a mais de 12 meses (47.148) (45.202) Total de Provisão Créditos de Liquidação Duvidosa ( ) ( ) TOTAL INVESTIMENTOS Descrição 30/06/ /03/2011 Ações da Copasa TOTAL Os investimentos se referem a ações da CIA Saneamento de Minas Gerais S.A. ( Copasa ) adquiridas por força de contrato quando da implantação do sistema de água do Condomínio. Está registrado pelo valor de face dos títulos à época da aquisição destes. 11

14 8. IMOBILIZADO LÍQUIDO a) O ativo imobilizado apresenta a seguinte composição: 30/06/ /03/201 Descrição Taxas Depreciação Imobilizado Imobilizado Anuais Valor de Custo Acumulada Líquido Líquido (%) Terrenos Edificações/Construções/Benfeitorias 4% ( ) Veículos 20% (92.840) Máquinas/Ferramentas e Equipamentos 10% (88.943) Móveis e Utensílios 10% (54.102) Informática (Hardware/Periféricos) 20% (36.157) TOTAL ( ) b) A depreciação acumulada registrada no trimestre findos em 30/06/2011 no resultado operacional pode ser assim demonstrada: Descrição 30/06/2011 Despesa com depreciação TOTAL c) Em atendimento à Resolução CFC nº 1.177/09, segue demonstrativo da movimentação do custo do ativo imobilizado ocorrida em /03/ /06/2011 Descrição Custo Adições Baixas Custo Terrenos Edificações/Construções/Benfeitorias Veículos Máquinas/Ferramentas e Equipamentos Móveis e Utensílios Informática (Hardware/Periféricos) Total INTANGÍVEL LÍQUIDO O Intangível Líquido apresenta a seguinte composição: 30/06/ /03/201 Descrição Taxas Anuais Valor de Custo Amortização Acumulada Intangível Líquido Intangível Líquido (%) Software 20% (1.875) TOTAL (1.875)

15 10. PROVISÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIÁRIAS A composição dos saldos é apresentada como segue: Descrição 30/06/ /03/2011 INSS a recolher FGTS a recolher Contribuições Sindicatos a recolher TOTAL PROVISÕES TRABALHISTAS As obrigações trabalhistas podem ser assim demonstradas: Descrição 30/06/ /03/2011 Provisão de férias Provisão encargos de férias Provisão de 13 o salário Provisão de encargos s/ 13 o salário TOTAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social O Patrimônio Social é constituído pelo patrimônio social inicial do condomínio e pelos superávits/déficits acumulados dos períodos. 13. RECEITAS REGULARES Correspondem à taxas e condomínio a receber e taxa de transportes e venda de passes para transportes, conforme demonstrado abaixo: Descrição 30/06/ /06/2010 Taxas de condomínio Taxas de sócio inquilino Taxas de transporte Transf. taxa de transporte recebida Venda de passes Passes livres p/ funcionários Subsídio Condomínio Serra dos Manacás Correção Multas/Juros/Rec. Regulares TOTAL

16 14. DESPESAS COM EMPREGADOS Descrição 30/06/ /06/2010 Remuneração Férias o salário Encargos sociais e trabalhistas Transporte Alimentação Indenizações Outras despesas com empregados TOTAL SERVIÇOS DE TERCEIROS Descrição 30/06/ /06/2010 Honorários contábeis Assessoria jurídica Auditoria Serviços técnicos e engenharia Informatização Perícias - - Manutenção/Assistência Técnica Assessoria de Comunicação Celebrações religiosas Serviços Gráficos/Editoração Transporte/Recolhimento de lixo Locação de equipamentos Locação de transportes Serviços diversos TOTAL PAULO CÉSAR GARCIA SILVEIRA Presidente ANTONIO PEDRO LIMA SANTOS Diretor Financeiro RESPONSÁVEL TÉCNICO: JURACI BALBINO DE SOUZA Contador CRC/MG