OBRIGAÇÕES ESTADUAIS/RS DE JANEIRO DE 2014

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1 OBRIGAÇÕES ESTADUAIS/RS DE JANEIRO DE /01/2014 GIA/SN Gia Informação e Apuração do ICMS Simples Nacional GIA/ Serviço Aeroviário Regular Refinarias Petróleo Cimento ICMS/Débito Serviço Aeroviário Guia Informação e Apuração do ICMS Simples Nacional Relativos a débitos do imposto sobre os recebimentos mercadorias outras unidas da feração Diferencial alíquota e recebimentos sem Tributária referente ao mês NOVEMBRO/2013. Prestadores serviço transporte aeroviário regular, passageiros e/ou cargas, que tenham optado pelo prazo pagamento previsto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota do. Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês NOVEMBRO/2013. Saídas promovidas por refinarias petróleo ou suas bases e por CPQ, exceto se o contribuinte optar pela 11 a 20 do mês DEZEMBRO/2013. Saídas cimento, exceto se o contribuinte optar pela 11 a 20 do mês DEZEMBRO/2013. Prestador serviço aeroviário optante pelo disposto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota, do. Prazo final para pagamento do valor necessário à complementação do montante vido no mês NOVEMBRO/2013. Operações interestaduais com combustíveis, lubrificantes e mais produtos rivados ou não petróleo, relacionados no Ap. II, Seção III, Item IV, do 11 a 20 do mês DEZEMBRO/2013.

2 06/01/2014 Próprio - Distribuidora GIA/Água Natural Saídas combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural promovidas por distribuidora, exceto se o contribuinte optar pela. 21 ao último dia do mês Operações internas com combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do. 21 ao último dia do mês Fornecedores água natural canalizada Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês NOVEMBRO/ /01/2014 Tributária, sem prazo específico ICMS Eletrônico tributária Regra Geral. ARQUIVO SINTEGRA. Prazo para envio do arquivo eletrônico relativo ao mês NOTA: A empresa intimada pelo Rio Gran do Sul ve entregar, mensalmente, arquivo magnético único, com a totalida das operações (internas, interestaduais e para o exterior) conforme o prazo estabelecido na intimação recebida. 10/01/2014 Energia Elétrica Fornecimento energia elétrica, promovido pelos distribuidores, exceto se o contribuinte optar pela. Prazo final para pagamento do imposto relativo às quantificações fornecimento efetuadas no período 21 ao último dia do mês

3 Próprio - Telecomunicação Comunicação Via Satélite Refinarias Petróleo Cimento Abatedor Aves Transporte Aeroviário GIA/ Transporte Aquaviário ISSQN/POA Prestadores serviços comunicação por empresas telecomunicação Prazo final para pagamento 50% do valor do imposto vido das quantificações dos serviços do mês Janeiro/2014. Prestadores serviços comunicação, referente a recepção som e imagem por meio satélite, quando o prestador estiver localizado em outra unida da Feração Prazo final para pagamento do valor do imposto no mês Dezembro/2014. Saídas promovidas por refinarias petróleo ou suas bases e por CPQ, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do 21 ao último dia do mês Saídas cimento, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do 21 ao último dia do mês Saídas estabelecimento abatedor carne ver aves, inclusive as simplesmente temperadas Novembro/2013. Prestador serviço transporte aeroviário optante pelo disposto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota, do, exceto as prestações por táxi aéreo Prazo final para pagamento do equivalente a 70% do imposto vido no mês Operações interestaduais com combustíveis, lubrificantes e mais produtos rivados ou não petróleo, relacionados no Ap. II, Seção III, Item IV, do 21 ao último dia do mês Prestadores serviços transporte aquaviário cargas Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês Regra geral, quando a base cálculo for o preço do serviço

4 Escrituração Eletrônica do ISSQN/POA Substitutos Tributários e Demais contribuintes do ISSQN Contribuintes substitutos tributários do ISSQN e mais contribuintes do ISSQN, (exceto o serviço táxi, transporte escolar e a prestação serviços sob a forma trabalho pessoal do próprio contribuinte) a partir da competência JANEIRO 2008 conforme IN 6/07 DE Prazo final para enviar a escrituração eletrônica - Declaração Mensal - à Secretaria Municipal da Fazenda Porto Alegre relativa ao mês 13/01/2014 ICMS/Diferencial Alíquota Mod. Geral Comércio Comércio Supermercados GIA/Contribuintes em geral, sem prazo específico Entradas mercadorias oriu\ndas outras unidas da feração por estabelecimento que comercialize mercadorias. Modalida Geral ref. (Art. 46, Livro I, 4º). Saídas promovidas por estabelecimento comercial. Saídas promovidas por supermercados e minimercados classificados no CAE Prazo final para pagamento do imposto relativamente aos fatos geradores do mês Dezembro/2013, o valor total do imposto vido no período quando o contribuinte optar pela apuração mensal, ou valor apurado no período 16 ao ultimo dia do mês quando optar pela a apuração quinzenal. Contribuintes Modalida Geral Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês 15/01/2014 ARQUIVO MAGNÉTICO INTERESTADUAL Usuários sistema eletrônico processamento dados Operações Interestaduais Prazo final para remeter às Secretarias Fazenda, Finanças ou Tributação das unidas da Feração stinatárias das mercadorias ou dos serviços, o arquivo magnético com o registro fiscal relativo às operações e

5 Distribuidora GIA/ Telecomunicações ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL (EFD) GIA/ Substitutos Tributários prestações interestaduais efetuadas em Operações internas com combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do. 1º a 10 do mês Janeiro/2014. Operações internas com combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do. 1º a 10 do mês Janeiro/2014. Prestadores serviços telecomunicações. Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês Prazo para o envio do arquivo digital refe Prazo final para enviar a Escrituração Fiscal Digital (EFD) relativa ao mês (VIDE IN RE 108/13 DE 17/12/13) Substitutos tributários estabelecidos em outra unida da Feração que efetuem operações com este Estado, referidos no Livro III, art. 53, II do Prazo final para transmitir pela Internet a GIA-ST relativa ao mês 20/01/2014 Refinarias Petróleo Cimento Saídas promovidas por refinarias petróleo ou suas bases e por CPQ, exceto se o contribuinte optar pela 1º a 10 do mês Janeiro/2014. Saídas Cimento, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do 1º a 10 do mês Janeiro/2014. Operações interestaduais com combustíveis, lubrificantes e mais produtos rivados ou não petróleo, relacionados no Ap. II, Seção III, Item IV, do

6 Refinaria Petróleo GIA/ Transporte Ferroviário ICMS/Diferencial Alíquota Simples Nacional Escrituração Eletrônica do ISSQN/POA Substitutos Tributários e Contribuintes do ISSQN Optantes pelo Simples Nacional 1º a 10 do mês Janeiro/2014. Responsabilida da refinaria petróleo ou suas bases e por CPQ, corrente operações interestaduais que stinem a este Estado combustíveis rivados petróleo cujo imposto já tenha sido retido anteriormente por outro sujeito passivo por substituição tributária, conforme previsto no Livro III, art. 142, V, b, do Prestadores serviço transporte ferroviário, passageiros, pessoas e/ou cargas Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês Entradas mercadorias oriundas outras unidas da feração por estabelecimento que comercialize mercadorias Simples Nacional relativo ao mês Novembro/2013.(Art. 46, Livro I, 4º) Contribuintes substitutos tributários do ISSQN optantes pelo SIMPLES NACIONAL s que na competência a que se refere a claração a clarante não tenha realizado retenção do ISSQN na condição substituto tributário Prazo final para enviar a escrituração eletrônica - Declaração Mensal - à Secretaria Municipal da Fazenda Porto Alegre relativa ao mês (Alterado pelo IN SMF 2/ ) 21/01/2014 Transporte em Geral Indústria Produtor Prestadores serviços transporte, exceto se aeroviário optantes pelo disposto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota, do Saídas promovidas por estabelecimento industrial Saídas promovidas por estabelecimento industrial

7 ICMS/Débito Abatedor Carnes Saídas promovidas por estabelecimento abatedor carne ver caprinos e suínos, inclusive as simplesmente temperadas, cujo abate tenha sido efetuado em outro estabelecimento abatedor registrado no SERPA ou em órgão estadual igual competência inspeção, s que as entradas sejam provenientes ste Estado 23/01/2014 ICMS/Débito Tributária Tributária Prazo final para pagamento do imposto relativo ao mês NOVEMBRO/2013 corrente da responsabilida do substituto tributário corrente operações internas com: a) responsabilida do substituto tributário corrente operações internas com: 1 - rações tipo "pet" para animais domésticos, relacionadas no Apêndice II, Seção III, item XIX; 2 - autopeças, relacionadas no Apêndice II, Seção III, item XX; 3 - artigos colchoaria, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXI; 4 - cosméticos, perfumaria, artigos higiene pessoal e toucador, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXII; 5 - ferramentas, relacionadas no Apêndice II, Seção III, item XXIV; 6 - materiais elétricos, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXV; 7 - materiais construção, acabamento, bricolagem ou adorno, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXVI; 8 - bicicletas, relacionadas no Apêndice II, Seção III, item XXVII; 9 - brinquedos, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXVIII; 10 - materiais limpeza, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXIX; 11 - produtos alimentícios, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXX; 12 - artefatos uso doméstico, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXI;

8 13 - bebidas quentes, relacionadas no Apêndice II, Seção III-A; 14 - artigos papelaria, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXIII; 15 - instrumentos musicais, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXIV; 16 - produtos eletrônicos, eletroeletrônicos e eletrodomésticos, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXV; 17 - máquinas e aparelhos mecânicos, elétricos, eletromecânicos e automáticos, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXVI; 18 - artigos para bebê, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXVII; 19 - artigos vestuário, relacionados no Apêndice II, Seção III, item XXXVIII; b) responsabilida do substituto tributário optante pelo Simples Nacional inscrito no CGC/TE, prevalecendo este prazo sobre os mais previstos nesta Seção. 27/01/2014 Distribuidora Supermercados ICMS/Débito Saídas combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural promovidas por distribuidora, exceto se o contribuinte optar pela. 11 a 20 do mês Janeiro/2014. Operações internas com combustíveis líquidos e gasosos, lubrificantes e gás natural, exceto se o contribuinte optar pela apuração mensal prevista no Livro I, art. 38, 2º, do. 11 a 20 do mês Janeiro/2014. Saídas promovidas por supermercados e minimercados classificados no CAE Prazo final para pagamento do imposto relativamente aos fatos geradores ocorridos no período 01 a 15 Janeiro/2014, quando o contribuinte optar pela a apuração quinzenal. Fornecimento energia elétrica promovido pelos distribuidores, exceto se o contribuinte optar pela.

9 Energia Elétrica Prazo final para pagamento do imposto relativo às quantificações fornecimento efetuadas no período 1º a 20 do mês Janeiro/2014. ICMS/Débito Telecomunicação Prestadores serviços comunicação por empresas telecomunicação. Prazo final para pagamento do restante valor do imposto vido das quantificações dos serviços do mês Janeiro/ /01/2014 GIA/SN Gia Informação e Apuração do ICMS Simples Nacional GIA/ Serviço Aeroviário Regular Refinarias Petróleo Cimento ICMS/Débito Serviço Aeroviário Guia Informação e Apuração do ICMS Simples Nacional Relativos a débitos do imposto sobre os recebimentos mercadorias outras unidas da feração Diferencial alíquota e recebimentos sem Tributária referente ao mês DEZEMBRO/2013. Prestadores serviço transporte aeroviário regular, passageiros e/ou cargas, que tenham optado pelo prazo pagamento previsto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota do. Prazo final para transmitir pela internet a GIA relativa ao mês DEZEMBRO/2013. Saídas promovidas por refinarias petróleo ou suas bases e por CPQ, exceto se o contribuinte optar pela 11 a 20 do mês JANEIRO/2014. Saídas cimento, exceto se o contribuinte optar pela 11 a 20 do mês Janeiro/2014. Prestador serviço aeroviário optante pelo disposto no Ap. III, Seção I, Item III, Nota, do. Prazo final para pagamento do valor necessário à complementação do montante vido no mês DEZEMBRO/2013. Operações interestaduais com combustíveis, lubrificantes e mais produtos rivados ou não petróleo, relacionados no Ap. II, Seção III, Item IV, do

10 11 a 20 do mês JANEIRO/2014. OBSERVAÇÕES: Nota Fiscal Gaúcha - NFG As empresas participantes do Programa verão extrair, gerar, validar e transmitir à Secretaria da Fazenda (SEFAZ) os arquivos digitais referentes aos documentos emitidos, em cada período apuração, segundo as regras estabelecidas na Resolução Nº janeiro As empresas que entregam a Escrituração Fiscal Digital (EFD) ficam dispensadas da transmissão dos arquivos NFG, vendo entregar a referida escrituração (EFD) até o dia 15 do mês subsequente ao da emissão dos documentos. Os contribuintes com o CAE 8.03 SUPERMERCADOS E MINIMERCADOS verão efetuar a transmissão dos arquivos, nos prazos a seguir indicados, conforme o 8º (oitavo) dígito seu número inscrição no Cadastro Nacional Pessoas Jurídicas (CNPJ): Prazo para transmissão dos arquivos 8º dígito 0 Dia 10 do mês subsequente à emissão 1 Dia 11 do mês subsequente à emissão 2 Dia 12 do mês subsequente à emissão 3 Dia 13 do mês subsequente à emissão 4 Dia 14 do mês subsequente à emissão 5 Dia 15 do mês subsequente à emissão 6 Dia 16 do mês subsequente à emissão 7 Dia 17 do mês subsequente à emissão 8 Dia 18 do mês subsequente à emissão 9 Dia 19 do mês subsequente à emissão