Autoridade de Certificação. Processo de Certificação de Despesas

Transcrição

1 Autoridade de Certificação Processo de Certificação de Despesas

2 Declaração de despesas certificadas e pedidos de pagamento Processa-se sobre a Declaração de despesas apresentada pela AG e sobre informações prestadas pela mesma designadamente sobre: Os procedimentos e as verificações administrativas e no local realizadas para avaliar a conformidade das despesas declaradas As irregularidades detectadas e as medidas adoptadas

3 Declaração de despesas apresentada pela AG Processo de Certificação de Despesas Deverá dar garantias que a despesa incluída na Declaração foi objecto das verificações previstas na alínea b) do artigo 60.º do Regulamento (CE) n.º 1083/2006 em conjugação com o n.º 2 do artigo 13.º do Regulamento (CE) n.º 1828/2006 Isto é, que as verificações incidiram sobre aspectos administrativos, financeiros, técnicos e físicos das operações, e que as mesmas asseguram:

4 Declaração de despesas apresentada pela AG Processo de Certificação de Despesas As despesas foram realizadas dentro do período de elegibilidade As despesas foram efectivamente pagas pelos Beneficiários na execução de uma operação As despesas se referem a uma operação seleccionada em conformidade com os critérios de selecção aplicáveis e aprovados no âmbito do Programa Não existem despesas relativas a grandes projectos que não tenham sido apresentados à CE

5 Declaração de despesas apresentada pela AG Que as disposições relativas à justificação de adiantamentos pagos aos beneficiário no âmbito dos regimes de auxílios, foram cumpridas As regras de elegibilidade foram cumpridas Os produtos/serviços co-financiados foram fornecidos

6 Declaração de despesas apresentada pela AG Os documentos justificativos são adequados As regras em matéria de contratação pública foram cumpridas As regras em matéria de auxílios de estatais foram cumpridas As regras ambientais, ao longo da execução do projecto, são cumpridas

7 Declaração de despesas apresentada pela AG A AG estabeleceu normas e procedimentos escritos quer para as verificações administrativas quer para as verificações no local das operações e manterá evidência de cada verificação. A AG estabeleceu procedimentos quanto à supervisão e monitorização das competências delegadas nos OI A AG, de acordo com as suas funções de supervisão, obtém garantia de que as tarefas delegadas foram correctamente executadas e asseguram a regularidade e legalidade da despesa que consta da Declaração de despesas apresentada pela AG

8 Formalização Pedido de Certificação de Despesas à AC Os modelos constantes da Norma IFDR n.º 01/2008 são: Pedido de Certificação de Despesa da AG à AC e Declaração de Despesas por eixo Listagem de Projectos que contribuem para o Pedido de Certificação de Despesa Adiantamentos pagos pelo organismo que concede o auxílio

9 Formalização Pedido de Certificação de Despesas à AC Os modelos constantes da Norma IFDR n.º 01/2008 são: Identificação das Verificações no local Montantes deduzidos no âmbito dos projectos incluídos no Pedido de Certificação de Despesa Follow-up das conclusões e recomendações decorrentes de Acções de Controlo realizadas ao PO

10 Fontes de verificação PCD remetidos pela AG de acordo com a Norma IFDR n.º01/2008 SI da AG Amostra aleatória de 30 operações Sumário de todos os resultados de auditoria

11 Principais objectivos da análise formal, técnica e financeira Verificar se o PCD está de acordo com a Norma IFDR n.º 01/2008 Verificar a coerência da informação remetida pela AG no âmbito do PCD, bem como a sua coerência com o PCD anterior Confirmar que a informação integrada no SI FEDER/FC corresponde à informação extraída do SI da AG

12 Principais objectivos da análise formal, técnica e financeira Confirmar que não existem despesas relativas a grandes projectos que não tenham sido apresentados à CE e que os montantes de despesa declarada para estes projectos não ultrapassam o montante de despesa que consta da decisão Confirmar a regularização das correcções financeiras e dos montantes recuperados desde a última certificação (evidência no SI da AG)

13 Principais objectivos da análise formal, técnica e financeira Confirmar que as correcções decorrentes de irregularidades resultaram na anulação/supressão total ou parcial da participação pública na operação (evidência no SI da AG) Confirmar que os adiantamentos declarados estão suportados por garantia e que os mesmos observam o período de 3 anos para a sua regularização

14 Principais objectivos da análise formal, técnica e financeira Confirmar que no âmbito dos registos existentes no IFDR, em termos do registo central de apoios de minimis, não existem apoios que ultrapassem os limites de acumulação relativos aos projectos declarados pela AG com despesa a certificar no PO

15 Principais objectivos da análise formal, técnica e financeira Confirmar um adequado tratamento dos projectos geradores de receita Confirmar que a AG demonstra ter aplicado os procedimentos de validação da despesa conforme descrito no sistema de gestão e controlo do PO Verificar que as despesas declaradas dizem efectivamente respeito às despesas constantes nos documentos de suporte da sua realização

16 Principais objectivos da análise face resultados das auditorias ao PO Considerar o resultado da avaliação dos sistemas de gestão e controlo criados e o parecer de conformidade Considerar o relatório anual e o parecer anual emitido sobre se o sistema de gestão e controlo funciona de forma eficaz Considerar as auditorias realizadas ao PO pela AA ou por outras entidades nacionais e comunitárias

17 Principais objectivos da análise face resultados das auditorias ao PO Considerar os resultados dos controlos realizados pela AC aos procedimentos implementados pelas entidades intervenientes no processo de Gestão Considerar os resultados de acções específicas desencadeadas pela AC (regularização de insuficiências identificadas com impacto nas despesas declaradas)

18 Principais objectivos da análise face resultados das auditorias ao PO Assegurar que o sistema de gestão e de controlo implementado pela AG inclui procedimentos de verificação nos termos da alínea b) do artigo 60.º do Regulamento (CE) n.º 1083/2006 em conjugação com o n.º 2 do artigo 13.º do Regulamento (CE) n.º 1828/2006 Assegurar que as correcções financeiras apuradas nas auditorias/controlos realizados ao PO foram tratadas de forma satisfatória

19 SEMPRE QUE A AUTORIDADE DE CERTIFICAÇÃO, conclua que a informação apresentada pela Autoridade de Gestão, no pedido de certificação, não é suficiente ou não apresenta garante suficiente quanto à legalidade e regularidade da despesa a certificar o pedido será objecto de cancelamento. conclua que parte da despesa não apresenta garante suficiente quanto à sua legalidade e regularidade, essa despesa é objecto de suspensão sendo retirada da despesa a certificar à Comissão.