PRESTAÇÃO DE CONTAS NO SIT DO TCE/PR

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1 SECONV PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO (PROCEDIMENTO OPERACIONAL PADRÃO) PRESTAÇÃO DE CONTAS NO SIT DO TCE/PR Foz do Iguaçu 2014

2 PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO Reitoria Josué Modesto dos Passos Subrinho Vice-reitoria Nielsen de Paula Pires - PROAGI Luiz Marcos de Oliveira Silva - CCCL Thiago Cesar Bezerra Moreno - DECON André Sekunda Gallina - SECONV Daniel Teotonio do Nascimento Equipe de Elaboração: Erwin Becker Marques

3 PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO (PA) Nº. 07-SECONV PRESTAÇÃO DE CONTAS DE PARCERIAS REGISTRADAS NO SISTEMA INTEGRADO DE TRANSFERÊNCIAS, DO TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO PARANÁ Objetivo O presente manual pretende orientar os servidores da UNILA quanto à prestação de contas das parcerias da Universidade registradas perante o Sistema Integrado de Transferências (SIT), do Tribunal de Contas do Estado do Paraná (TCE/PR), permitindo a correta conclusão das transferências e o arquivamento dos autos. Conforme a Resolução nº. 028, de 06 de outubro de 2011, do TCE/PR, o SIT é um sistema informatizado de gestão das transferências de recursos financeiros para instituições públicas e privadas, de uso obrigatório destas quando celebram parcerias e tornam-se concedentes ou tomadoras de recursos estaduais. Em qualquer caso, a instituição deverá designar fiscais responsáveis pelo acompanhamento da execução e prestação de contas das transferências financeiras voluntárias. Para os tomadores de recursos, denomina-se Unidade Gestora de Transferências (UGT) o conjunto de fiscais de uma parceria. Atualmente, compete ao reitor da UNILA o poder de designar servidores para atuar como UGT das transferências celebradas. Estes servidores têm o dever de prestar contas, registrando no SIT as informações e documentos relativos à execução das parcerias. Atualmente, compete à SECONV tomar ciência da prestação de contas de cada parceria, registrada pelas respectivas UGT's, conferindo o atendimento ao Formulário de Conformidade de Gestão da Prestação de Contas de Convênios com a Fundação Araucária (FA). Página 3 de 50

4 Passo a Passo 1. Acessar a página eletrônica < do TCE/PR, selecionando o menu superior Serviços ou o menu lateral Serviços Favoritos. 2. Feito isso, clique nos menus Transferências Voluntárias > Sistema Integrado de Transferências SIT. Página 4 de 50

5 3. A próxima tela trará uma breve explicação sobre o SIT e um link para acessá-lo. 4. Para acessar o SIT, o usuário deve informar seu CPF e senha. Página 5 de 50

6 5. A tela inicial do SIT apresenta os critérios de consulta desejados. Será apresentada a relação de parcerias celebradas, seu número de registro ( nº. SIT ), identificação do instrumento de parceria, órgão concedente dos recursos, situação da parceria, seu valor e vigência. Ao selecionar o ícone é possível consultar maiores informações sobre cada transferência e, caso o usuário tenha o perfil completo, editá-las. O ícone permite registrar despesas das parcerias cuja situação encontra-se em execução. Parcerias registradas com outros status encontram-se formalizados ou finalizados, não sendo possível a edição de seus dados. Página 6 de 50

7 6. A tela inicial do registro de uma parceria no SIT apresenta dois menus laterias, sendo um destacado pela cor preta, referente às ferramentas para registro pelo concedente. 7. O menu destacado pela cor branca apresenta as ferramentas de responsabilidade do tomador dos recursos, cujos usuários com perfil completo poderão editar seus dados. Página 7 de 50

8 8. No menu de responsabilidade do tomador dos recursos, a ferramenta Despesas > Despesas permite a UGT consultar, exportar, editar e excluir informações sobre gastos já registrados ou lançar novas despesas realizadas com recursos da parceria. Ao concluir a pesquisa, esta informa o código único de registro de cada despesa perante o SIT (gerado automaticamente), a pessoa física ou jurídica paga, a data da despesa, seu valor total, glosado (devolvidos ao concedente por determinação deste) e estornado (devolvidos a conta da parceria pelo tomador). O SIT pode apresentar até 50 (cinquenta) registros por tela, pois uma parceria pode prever a realização de apenas uma despesa ou de inúmeros pagamentos, a depender do plano de trabalho aprovado pelo concedente e da observação à legislação. Observa-se que: a) não se deve registrar despesas cujos recursos não tenham sido depositadas à conta da parceria, pois as despesas arcadas com recursos próprios não são lançadas no SIT, mas podem ser declaradas à concedente mediante ofício. Esta observação não se aplica às contrapartidas, pois estas são depositadas na conta do convênio; b) as despesas devem respeitar os limites orçamentários aprovados pelo concedente e previstos nos contratos administrativos, atas de registro de preço, declarações de inexigibilidade ou dispensa de licitação. Ultrapassar estes limites significa desrespeito aos compromissos assumidos e à Lei Federal nº , de 21 de junho de 1993, podendo resultar em multa e devolução das despesas excedentes. Página 8 de 50

9 9. Ao selecionar o ícone a UGT pode consultar, editar ou excluir o registro de determinada despesa, se realizada com recursos da parceria, assim como associá-la a valores estornados, glosados ou a um determinado bem patrimonial, se este for classificado como capital. Ao consultar uma despesa será apresentado seu código SIT, classificação orçamentária, favorecido, comprovante de liquidação (nota fiscal, fatura, recibo, ordem bancária, outro), valor, nota de empenho, processo de contratação e documento de pagamento. Observa-se que: a) estas informações devem ser compatíveis com os autos e corretamente registradas para a devida execução e prestação de contas; b) as alterações em um registro no SIT são permitidas até o fechamento do 6º bimestre, que demarca a troca do ano orçamentário. Após este prazo, será necessário solicitar permissão ao concedente. Por isso o tomador deve conferir todas as despesas antes de cada fechamento bimestral da prestação de contas; c) é recomendável organizar as despesas por documento fiscal, isto é, registrar cada nota fiscal/fatura/recibo/ordem bancária como uma despesa, informando o respectivo valor arcado pela parceria, nota de empenho, processo de contratação e documento de pagamento. Isto facilitará a análise da prestação de contas pela UGT e o concedente; d) é recomendável copiar a descrição da nota fiscal ou, na ausência desta, da ordem bancária - e registrá-la como descrição da despesa no SIT; e) o valor da despesa deve respeitar a classificação orçamentária e os limites autorizados pelo concedente no último plano de trabalho aprovado, conforme itens 43 a 45 deste PA; f) despesas com bolsas não geram processos de contratação ou documentos fiscais, por isto deve-se usar os dados da ordem bancária para identificar o documento de despesa e o processo de compra, registrando-os como recibo e tributos/pessoal-aquisição direta. Página 9 de 50

10 10. Ao selecionar a ferramenta Bens Adquiridos ou o ícone a UGT deve informar a descrição do bem patrimonial adquirido, sua quantidade, valor unitário e total para o SIT associar a despesa ao material permanente. É recomendável copiar a descrição do instrumento convocatório (termo de referência do pregão), extrato de compra direta (dispensa de licitação ou inexigibilidade), do comprovante de liquidação ou da ordem bancária para registrá-la como descrição do produto no SIT. 11. Ao selecionar a ferramenta Despesas > Lista de Bens Adquiridos o SIT apresenta a relação de bens patrimoniais comprados com recursos da parceria, o respectivo documento fiscal, favorecido pelo pagamento, descrição do produto, sua quantidade, valor unitário e total. Ao selecionar um dos favorecidos ou documentos fiscais o SIT apresentará a despesa associada, sendo necessário sua conferência antes do fechamento bimestral da prestação de contas. Página 10 de 50

11 12. No ícone, ao consultar uma despesa e selecionar a ferramenta Glosa, o SIT permitirá ao concedente ou ao TCE/PR registrar a glosa de determinada despesa, isto é, determinará ao tomador a necessidade de devolução ao concedente dos valores gastos de modo indevido. A justificativa, o responsável e o documento que determina a glosa serão informados neste momento. 13. No ícone, ao consultar uma despesa e selecionar a ferramenta Estorno, o SIT permitirá ao tomador registrar o estorno de determinada despesa, isto é, informará ao concedente sobre a devolução já efetuada de valores gastos de modo indevido. A justificativa, o responsável e o comprovante de devolução dos recursos à conta da parceria serão informados pela UGT neste momento. Evidentemente, cabe ao tomador ou aos seus responsáveis arcar com o estorno ou a glosa e, se couber, cobrar do favorecido a devolução dos recursos pagos indevidamente. Página 11 de 50

12 14. Todo valor depositado na conta da parceria deve ser informada através da ferramenta Outras Receitas > Outras Receitas, que registra créditos depositados pelo tomador na conta da parceria, como saldos iniciais já existentes, contrapartidas pactuadas, recursos próprios a aplicar no objeto da parceria e valores da aplicação financeira que renderam saldos na conta da parceria. Estes saldos devem ser informados bimestralmente, ao menos, antes de fechar a prestação de contas parcial de contas no SIT. Apenas os valores acrescidos à conta devem ser registrados, pois o SIT calcula automaticamente seus totais. Esta ferramenta permite visualizar os rendimentos da parceria ao longo de sua vigência. A UGT deve solicitar ao setor de contabilidade da UNILA cópia dos extratos da conta da parceria para registrar os saldos, débitos, rendimentos financeiros e outros créditos depositados. A UNILA tem informado no SIT o rendimento acumulado até o último dia de cada mês, sendo imprescindível que estes valores constem nos extratos da conta da parceria. Página 12 de 50

13 15. Todo saldo da conta da parceria deve ser informada através da ferramenta Saldo Bancário > Saldo Bancário, que apresenta o saldo líquido da conta corrente da parceria (créditos depositados, já descontados os débitos realizados no SIAFI) e o saldo acumulado dos rendimentos financeiros. Esta ferramenta permite comparar os saldos da conta da parceria ao longo de sua vigência. A UGT deve solicitar estes dados ao setor de contabilidade da UNILA e registrar os saldos bimestralmente, ao menos, antes de fechar a prestação de contas parcial da parceria no SIT. Recomenda-se informar no SIT os saldos referentes ao último dia de cada mês, sendo imprescindível que estes valores constem nos extratos da conta da parceria. Página 13 de 50

14 16. A ferramenta Devolução de Saldo > Devolução de Saldo permite ao tomador registrar os valores devolvidos ao concedente, informando o valor, data e documento de transferência dos recursos. É obrigatória a devolução ao concedente dos saldos remanescentes na conta da parceria, inclusive dos rendimentos financeiros acumulados. Em caso de depósito de recursos próprios ou contrapartida, seus remanescentes voltam ao órgão de origem, enquanto os rendimentos financeiros devem ser rateados entre os partícipes, proporcionalmente aos valores depositados por cada parte. Ao registrar os valores devolvidos no SIT, o saldo final da parceria deve ser R$ 0,00 (zero reais), conforme item 28 deste PA. Página 14 de 50

15 17. A ferramenta UGT do Tomador > Nomeação permite à SECONV registrar a UGT do tomador. A UGT deve ser formada por servidores formalmente indicados pelo gestor do setor interessado, designados pela autoridade competente e previamente cadastrados como usuários no SIT, conforme orientações do PA nº. 03-SECONV. No SIT, após identificar o fiscal, deve-se informar seu cargo e função pública que ocupa na instituição, assim como o documento formal que o designa para o encargo. Seu período de atividades inicia com a data informada na portaria de designação e conclui na data de encerramento da vigência da parceria ou da revogação da portaria. Recomenda-se a designação de, pelo menos, dois servidores para o encargo de fiscais, em caso de substituições eventuais. É recomendável que cada unidade acadêmica ou administrativa indique os mesmos servidores para o encargo, para melhor padronização de procedimentos e especialização da UGT. Página 15 de 50

16 18. Após o cadastro dos fiscais como UGT, estes poderão registrar a prestação de contas da parceria e, através da ferramenta UGT do Tomador > Avaliação, suas avaliações sobre a execução da mesma no SIT. Deve-se informar a data da avaliação e o responsável por sua emissão. A UGT deve emitir ao menos uma avaliação antes de proceder o fechamento bimestral da prestação parcial de contas, que consiste na descrição de ocorrências constatadas. Em caso de irregularidade, a UGT deve registrar tal fato no SIT e comunicar imediatamente o concedente, os responsáveis do tomador e, se necessário, o TCE/PR, guardando consigo os comprovantes dos comunicados. Observa-se que o SIT permite registrar avaliações de até quatro linhas e, em caso de necessidade, deve-se fragmentá-las em dois ou mais pareceres. Página 16 de 50

17 19. A ferramenta Fechar Bimestre > Fechar Bimestre serve exclusivamente para a UGT do tomador confirmar a prestação parcial de contas, após o registro prévio das despesas, depósitos, rendimentos auferidos, saldos existentes e avaliações da UGT no bimestre de referência. Caso estas informações não sejam registradas, o SIT indicará pendências a resolver. As irregularidades identificadas com o ícone são consideradas inaceitáveis para concluir a análise bimestral, devendo ser sanadas, enquanto as marcadas com permitem a conclusão da operação, porém é importante checá-las para evitar inconformidades. Os tomadores têm 30 (trinta) dias após o encerramento do bimestre de referência como prazo padrão para concluir a prestação bimestral de contas, ou seja, o prazo do tomador encerra no dia 30 dos meses de janeiro, março, maio, julho, setembro e novembro. O prazo do concedente para avaliar a prestação bimestral de contas, por outro lado, vence 30 (trinta) dias após o prazo do tomador, ou seja, encerra ao final dos meses de fevereiro, abril, junho, agosto, outubro e dezembro. O primeiro quadro da ferramenta apresenta o resumo financeiro atualizado da parceria, enquanto o segundo quadro apresenta o saldo bimestral e as datas das prestações de contas parciais realizadas pelo tomador. Evidentemente, a elevação do saldo bimestral significa entrada de rendimentos financeiros e/ou depósitos de recursos na conta da parceria superior às despesas e devoluções realizadas pelo tomador. Página 17 de 50

18 20. A ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos permite a anexação de documentos digitais ao SIT, se arquivados em extensão pdf e até 5Mb de tamanho eletrônico. O SIT prevê a anexação de 07 (sete) espécies de documentos obrigatórios: ata de julgamento de processos licitatórios, Certidão Negativa de Débito (CND) de obra, extrato bancário, guia de recolhimento de saldo, orçamentos da pesquisa de preços, publicação do edital do processo licitatório e relação dos ganhadores da pesquisa de preços. Portanto, o TCE/PR requer do tomador a comprovação da movimentação financeira da conta da parceria, da devolução dos recursos, da pesquisa de preços que fundamentou a contratação de bens ou serviços, dos documentos de realização e publicação de processos de licitação, sua dispensa ou inexigibilidade; e, quando for o caso, da CND da obra de construção civil pactuada perante o INSS. Na aba Extrato Bancário, para melhor identificação dos extratos bancários da conta da parceria, sugere-se padronizar a identificação dos arquivos conforme os meses de referência dos extratos, como no exemplo abaixo. Deve-se anexar os extratos de todos os bimestres de vigência da parceria, inclusive do mês que comprova a devolução dos recursos e a ausência de saldo na conta. Página 18 de 50

19 21. Na ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos > Orçamentos da Pesquisa de Preços deve-se anexar cópia digitalizada da pesquisa de mercado juntada aos autos, que fundamenta a aquisição do material ou contratação do prestador de serviços. Para melhor identificação dos orçamentos, sugere-se padronizar a identificação dos arquivos conforme o produto adquirido, serviço contratado ou processo licitatório realizado, como no exemplo abaixo, que está organizado por bem comprado mediante diferentes atos de dispensa de licitação. Página 19 de 50

20 22. Na ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos > Publicação Edital Processo Licitatório sugere-se anexar cópia digital do instrumento convocatório (edital de licitação, cartaconvite, outro) e de sua publicação na imprensa oficial, que regulamentam a oferta de propostas comerciais, assim como dos respectivos termo de referência/projeto básico e parecer jurídico assinados. Para melhor identificação destes documentos, sugere-se padronizar a identificação dos arquivos pela natureza jurídica do documento e número de identificação do instrumento convocatório, como no exemplo abaixo. Página 20 de 50

21 23. Na ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos > Ata de Julgamento Processo Licitatório sugere-se anexar cópia digital da ata de realização da licitação e do respectivo extrato publicados na imprensa oficial. Para melhor identificação destes documentos, sugere-se padronizar a identificação dos arquivos pela natureza jurídica e número de identificação da licitação, como no exemplo abaixo. Página 21 de 50

22 24. Na ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos > Relação dos Ganhadores da Pesquisa de Preços sugere-se anexar cópia digital dos termos de resultado por fornecedor, adjudicação e homologação, da ata de registro de preços, do contrato celebrado e dos respectivos extratos publicados na imprensa oficial. Para melhor identificação destes documentos, sugere-se padronizar a identificação dos arquivos pela natureza jurídica e número de identificação da licitação, como no exemplo abaixo. Página 22 de 50

23 25. Para os casos de não-realização de licitação, na ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos > Ata de Julgamento Processo Licitatório sugere-se anexar cópia digital da instrução processual que autorizou a contratação. Recomenda-se que a instrução contenha cópia do projeto básico, parecer jurídico favorável, autorização do ordenador de despesas competente, ratificação do Reitor para a inexigibilidade ou dispensa de licitação. Estas contratações não gerarão documentos a anexar na aba ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos > Publicação Edital Processo Licitatório. Para melhor identificação destes documentos, sugere-se padronizar a identificação dos arquivos conforme o bem contratado ou pela natureza jurídica e número do processo de contratação, como no exemplo abaixo. Página 23 de 50

24 26. Para os casos de não-realização de licitação, na ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos > Relação dos Ganhadores da Pesquisa de Preços sugere-se anexar cópia digital do extrato da inexigibilidade ou dispensa de licitação que autorizou a contratação, publicado na imprensa oficial e no Portal de Compras do Governo Federal < url=/livre/resultado/conrelit00.asp>. Para melhor identificação destes documentos, sugere-se padronizar a identificação dos arquivos conforme o bem contratado ou pela natureza jurídica e número do processo de contratação, como no exemplo abaixo. Página 24 de 50

25 27. Na ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos > Guia de Recolhimento de Saldo deve-se anexar cópia digital de todos os comprovantes de devolução ao concedente dos recursos remanescentes que lhe são de direito. Para melhor identificação destes documentos, sugere-se padronizar a identificação dos arquivos pela natureza jurídica e número de identificação do comprovante de pagamento, como no exemplo abaixo. Página 25 de 50

26 28. A ferramenta Finalização > Finalizar Transferência mostra um resumo das informações cadastradas pela UGT e apresenta a relação de possíveis inconformidades detectadas, antes de permitir ao tomador encerrar a prestação de contas no SIT e, assim, permitir ao concedente analisála. Após corrigir as inconformidades apontadas, a UGT deve finalizar a parceria e providenciar o envio postal ao concedente dos relatórios assinados e comprovantes da regular execução da parceria. Página 26 de 50

27 29. No menu de responsabilidade do concedente, a ferramenta Ato de Transferência > Informações Gerais, apresenta as principais informações sobre a parceria, como seu número de identificação e registro no SIT, natureza jurídica e situação formal da parceria, os entes concedente e tomador dos recursos estaduais. O número SIT é o código de referência para consulta e fiscalização da parceria pelo TCE/PR e concedente. 30. A data de celebração e os períodos de vigência e execução da parceria também são apresentados. Observa-se que a vigência sempre será superior ao tempo de execução, pois este contempla apenas o prazo para a execução acadêmica das metas e financeira das despesas, enquanto o primeiro período delimita a data para o concedente aprovar, no SIT, a prestação de contas apresentada pelo tomador. Não é permitido ocorrer despesa em data posterior ao período de execução. Página 27 de 50

28 31. O SIT informa a data de publicação da parceria no Diário Oficial do Estado do Paraná (DOE), seu objeto e principal campo social de ação. Os extratos referentes aos convênios da FA são publicados no Diário Oficial do Comércio, Indústria e Serviços do Estado do Paraná < 32. São informados os valores dos repasses e das contrapartidas pactuadas. Seus valores podem ser alterados pelo concedente por apostilamento publicado no DOE. Página 28 de 50

29 33. Ao registrar a parceria no SIT, o concedente informa o seu fiscal designado e sua chamada pública, que regulamentou a seleção do projeto aprovado. A conta bancária do Tesouro Nacional, assim como os demais dados institucionais da UNILA, são informados pelo concedente após o credenciamento inicial do tomador perante o TCE/PR. Alterações legais, estatutárias, regimentais, de contatos, representantes legais (Reitor e Pró-Reitores responsáveis) ou servidores de referência devem ser comunicadas imediatamente ao concedente. 34. A ferramenta Dados Concedente > Identificação indica o concedente e o representante legal que assinou o instrumento de parceria. Observa-se que os ícones de edição das informações não são habilitados para os usuários do ente tomador, pois trata-se de menu de responsabilidade do concedente. Página 29 de 50

30 35. A ferramenta Dados Concedente > Legislação Específica informa o fundamento legal que permite a transferência de recursos pelo concedente. 36. A ferramenta Dados Concedente > Projeto identifica o projeto associado ao instrumento de parceria, por meio do número de protocolo, título e ano de referência. Página 30 de 50

31 37. A ferramenta Dados Tomador > Identificação do primeiro menu identifica o tomador e o representante legal que assinou o instrumento de parceria. 38. A ferramenta Dados Tomador > Certidões informa a relação de certidões comprobatórias da regularidade fiscal, previdenciária e trabalhista do ente tomador perante o TCE/PR. Consta o código de identificação de cada certidão, bem como sua data de emissão e validade. O SIT denuncia, por cores e símbolos, as certidões que encontram-se vencidas. Sua atualização compete à concedente, após comprovação e disponibilização de sua regularidade pelo tomador. Página 31 de 50

32 39. A ferramenta Particípes > Identificação informa se há intervenientes na parceria. 40. A ferramenta Plano de Trabalho apresenta cinco tópicos, todos registrados pelo concedente quando celebra a parceria, sendo o primeiro para consultar o objeto e as metas da parceria. Como se vê no exemplo abaixo, o concedente resumiu a redação do projeto original para simplificar a informação. Página 32 de 50

33 41. A ferramenta Plano de Trabalho > Etapas/Fases deveria informar o cronograma proposto pelo coordenador do projeto à época da submissão do projeto, porém os concedentes costumam registrar apenas o período de vigência de sua primeira versão, seus remanejamentos e os limites orçamentários acrescidos ou suprimidos. 42. A ferramenta Plano de Trabalho > Cronograma Desembolso informa os valores e meses de ocorrência dos repasses e das autorizações de remanejamento dos limites orçamentários. Página 33 de 50

34 43. A ferramenta Plano de Trabalho > Plano de Aplicação informa o orçamento atualizado da parceria, cujos limites por elemento de despesa devem ser respeitados para o tomador ter a prestação de contas aprovada. Estes limites são alterados pelo concedente após aprovação do remanejamento e devem ser informados ao setor de controle orçamentário e financeiro da UNILA, para a correta classificação de despesa dos empenhos e requerimentos de suplementação orçamentária ao Governo Federal. O setor de compras e o responsável pelo projeto básico de licitação também devem ser comunicados destes limites, para efetuarem corretamente a aquisição dos bens ou contratação dos serviços. Página 34 de 50

35 44. A ferramenta Plano de Trabalho > Consulta Planos permite consultar todas as versões do plano de trabalho aprovado pelo concedente e, ao selecionar o número da versão, suas informações detalhadas são apresentadas. 45. A tela Detalhes do Plano de Trabalho informa o número da versão, o prazo de execução até então previsto e, mais importante, os elementos de despesa e os valores-limite até então autorizados pelo concedente para o orçamento da parceria. Página 35 de 50

36 46. A ferramenta Aditivos > Aditivos informa todas as alterações de fiscais, partícipes e fonte orçamentária da parceria promovidas pelo concedente, sendo comum as mudanças de valor e vigência. Ao selecionar o aditivo de interesse, informações detalhadas são apresentadas. 47. Aditivos de valor apresentam o novo limite orçamentário autorizado e as datas de sua assinatura e publicação no DOE. Página 36 de 50

37 48. Aditivos de vigência apresentam os novos prazos de execução pelo tomador e aprovação da prestação de contas pelo concedente, assim como as datas de sua assinatura e publicação no DOEPR. 49. A ferramenta Rescisão > Rescisão apresenta um resumo das informações de eventual ato administrativo que anula a parceria ou antecipa seu encerramento. Página 37 de 50

38 50. A ferramenta Repasses > Repasses informa o instrumento de pagamento, a data e valor de cada repasse efetuado pelo concedente ao tomador para aquela parceria. 51. A ferramenta Avaliação > Formalização apresenta a relação de análises que os fiscais do concedente realizaram sobre a celebração da parceria. Ao selecionar a data da avaliação, é possível consultar a data de sua realização, os critérios julgados regulares, a justificativa da eventual análise negativa e identificar o fiscal que emitiu o parecer. Página 38 de 50

39 52. A ferramenta Avaliação > Condições do Tomador apresenta a relação de análises que os fiscais do concedente realizaram sobre a regularidade fiscal e jurídica do tomador. Ao selecionar a data da avaliação é possível consultar a data de sua realização, os critérios julgados regulares, a justificativa da eventual análise negativa e identificar o fiscal que emitiu o parecer. 53. A ferramenta Avaliação > Plano de Trabalho apresenta a relação de análises que os fiscais do concedente realizaram sobre a regularidade dos planos de trabalho. Ao selecionar a data da avaliação é possível consultar a data de sua realização, os critérios julgados regulares, a justificativa da eventual análise negativa e identificar o fiscal que emitiu o parecer. Página 39 de 50

40 54. A ferramenta Avaliação > Execução e Despesas apresenta a relação de análises que os fiscais do concedente realizaram sobre a regularidade das despesas realizadas. Ao selecionar a data da avaliação é possível consultar a data de sua realização, os critérios julgados regulares, a justificativa da eventual análise negativa e identificar o fiscal que emitiu o parecer. 55. A ferramenta Avaliação > Movimentação Financeira apresenta a relação de análises que os fiscais do concedente realizaram sobre a regularidade do uso dos repasses e dos rendimentos financeiros da parceria. Ao selecionar a data da avaliação, é possível consultar a data de sua realização, os critérios julgados regulares, a justificativa da eventual análise negativa e identificar o fiscal que emitiu o parecer. Página 40 de 50

41 56. A ferramenta Avaliação > Aditivos apresenta a relação de análises que os fiscais do concedente realizaram sobre a regularidade dos termos aditivos celebrados. Ao selecionar a data da avaliação, é possível consultar a data de sua realização, os critérios julgados regulares, a justificativa da eventual análise negativa e identificar o fiscal que emitiu o parecer. 57. A ferramenta Circunstanciado > Relatório Circunstanciado permite ao fiscal do concedente registrar avaliações sobre a regularidade da prestação de contas em determinado bimestre de execução da parceria. Página 41 de 50

42 58. A relação destas avaliações circunstanciais estão disponíveis para consulta na ferramenta Circunstanciado > Lista de Circunstanciados. Ao selecionar sua data de emissão, o SIT informa as datas das avaliações realizadas, o bimestre de referência, o fiscal emissor, eventuais tomadas de contas registradas e comentários sobre o histórico do acompanhamento, a qualidade do serviço, avaliação e manifestação do fiscal do concedente. Página 42 de 50

43 59. A ferramenta Termo de Fiscalização > Termo de Fiscalização permite ao fiscal do concedente emitir parecer conclusivo sobre a prestação de contas, ao avaliar a execução e o cumprimento dos objetivos da parceria pelo tomador. Página 43 de 50

44 60. A ferramenta Fechar Bimestres > Fechar Bimestre permite ao concedente encerrar o registro de dados no bimestre de referência. A tela apresenta o prazo legal dado pelo TCE/PR ao concedente para concluir a análise bimestral da prestação de contas da parceria, assim como informa o período do bimestre analisado, os saldos registrados até aquele período, a relação de análises bimestrais já realizadas e as inconformidades detectadas pelo SIT. Página 44 de 50

45 61. A ferramenta Tomada de Contas > Especial informa todas as tomadas de contas especiais realizadas pelo concedente sobre a parceria consultada, sendo informados seu número de identificação, data de instauração, motivação e descrição dos fatos. 62. A ferramenta Tomada de Contas > Extraordinária informa todas as tomadas de contas extraordinárias realizadas pelo TCE/PR sobre a parceria consultada, sendo informados seu número de identificação, data de instauração, motivação, descrição dos fatos e os resultados de seu julgamento em plenário, cujos conselheiros emitirão acórdão. Página 45 de 50

46 63. A ferramenta Resumo Financeiro > Posição Financeira permite consultar e gerar relatórios sobre as finanças atuais da parceria, seus créditos, débitos e saldos totais, sendo possível detalhar os dados sobre os repasses, rendimentos e despesas ao selecionar o ícone [ + ]. Estes valores devem coincidir com autos, os dados contábeis da UNILA e o controle do setor responsável pela execução. Qualquer incoerência deve ser checada e corrigida antes da conclusão da prestação de contas. Página 46 de 50

47 64. A ferramenta Documentos Anexos > Documentos Anexos permite ao concedente juntar cópia dos documentos de sua competência, como o instrumento de parceria e aditivos assinados, extratos publicados no DOE, planos de trabalho autorizados, comprovantes de repasse de recursos, autorizações de remanejamento e prorrogação de prazos, sendo possível copiá-los após selecionar o ícone [ + ]. Uma via original ou, ao menos, uma cópia destes documentos deve ser juntada aos autos pela UGT para comprovar as autorizações do concedente. Página 47 de 50

48 65. A ferramenta Finalização > Finalizar Transferência mostra um resumo das informações cadastradas pelos partícipes e informa a relação de possíveis inconformidades detectadas, antes de permitir ao concedente encerrar os registros da parceria. Evidentemente, o tomador deve finalizar primeiro sua prestação de contas para o concedente concluir sua análise. Página 48 de 50

49 66. A ferramenta Prestação de Contas > Prestação de Contas Final permite ao concedente encaminhar a prestação de contas do tomador ao TCE/PR, assim como fornece ao tomador um comprovante sobre a (ir)regularidade da parceria. Este documento deve ser juntado aos autos para comprovar a aprovação da prestação de contas perante o setor de contabilidade da UNILA, que registrará a conclusão da parceria no SIAFI. Página 49 de 50

50 67.Para desconectar do SIT, clique no menu superior Sair. 68. Observa-se que o SIT é uma ferramenta de gestão recentemente disponibilizada pelo TCE/PR, que precisa ser aperfeiçoada para permitir a prestação de contas das parcerias exclusivamente em modo eletrônico. O SIT apresenta menus e ferramentas redundantes, que necessitam ser melhor ordenados e simplificados para facilitar o trabalho dos usuários. Foz do Iguaçu, em 17 de março de Erwin Becker Marques Assistente em Administração SIAPE Daniel Teotônio do Nascimento Administrador SIAPE Chefe da Página 50 de 50