PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DOS RISCOS E VANTAGENS. Paulo Modesto (UFBA)

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1 PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DOS SERVIDORES PÚBLICOS P EFETIVOS: RISCOS E VANTAGENS Paulo Modesto (UFBA) Texto base: MODESTO, Paulo (org). Reforma da Previdência: análise e crítica da Emenda Constitucional n. 41/ Belo Horizonte, Fórum, F São Paulo, setembro, 2005

2 PLANO DE EXPOSIÇÃO Análise, crítica e prognose: : perspectivas complementares Análise da base constitucional da previdência complementar dos servidores efetivos Análise das características gerais do regime de previdência complementar dos servidores efetivos Análise das conseqüências da adesão para o servidor efetivo Análise das perdas decorrentes da adesão do servidor efetivo Análise dos riscos da adesão Análise das eventuais vantagens da adesão Prognose e (Pre( Pre)vidência: cenários prováveis veis

3 COMPLEXIDADE DO SISTEMA BRASILEIRO DE PREVIDÊNCIA RGPS Previdência Sistema Público (previdência social) RPPS Civil Militar EAPC Sistema Privado (previdência complementar) EFPC

4 INSTITUIÇÃO DA PREVIDENCIA COMPLEMENTAR AFETA A TODOS OS SERVIDORES EC/20 Art A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, desde que instituam regime de previdência complementar para os seus respectivos servidores titulares de cargo efetivo, poderão fixar, para o valor das aposentadorias e pensões a serem concedidas pelo regime de que trata este artigo, o limite máximo estabelecido para os benefícios do regime geral de previdência social de que trata o art. 201 Reduz contribuição dos novos servidores e dos atuais servidores que optarem agravamento da crise de financiamento dos RPPS

5 PREVIDENCIA COMPLEMENTAR DOS SERVIDORES SURGE PARCIALMENTE REGULADA EC/41. Art O regime de previdência complementar de que trata o 14 será instituído por lei de iniciativa do respectivo Poder Executivo,, observado o disposto no art. 202 e seus parágrafos grafos, no que couber, por intermédio de entidades fechadas de previdência complementar, de natureza públicap blica,, que oferecerão aos respectivos participantes planos de benefícios somente na modalidade de contribuição definida. Aplicação ao novo plano das normas constantes das Leis Complementares 108 e 109, de 29/05/2001 (DOU 30/05/2001)

6 PREVIDENCIA COMPLEMENTAR É SEMPRE VOLUNTÁRIA, MAS NÃO É RENÚNCIA NCIA A DIREITO EC/20 Art Somente mediante sua prévia e expressa opção, o disposto nos 14 e 15 poderá ser aplicado ao servidor que houver ingressado no serviço o público p até a data da publicação do ato de instituição do correspondente regime de previdência complementar Adesão voluntária não significa renúncia ncia tácita t a direitos decorrentes da vinculação anterior ao RPPS

7 CARACTERÍSTICAS DO REGIME DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DOS OCUPANTES DE CARGO PÚBLICOP PLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA FINANCIADO EM REGIME DE CAPITALIZAÇÃO DE FILIAÇÃO VOLUNTÁRIA INSTITUIÇÃO FACULTATIVA PARIDADE CONTRIBUTIVA DISCIPLINA ESTATUTÁRIA

8 REGIME DE CAPITALIZAÇÃO Formação de reservas financeiras individuais Contribuição dos ativos para os próprios prios benefícios (sem solidariedade intergeracional) Contribuição atual determina valor da benefício futuro (seguro) do próprio prio agente Tempo de contribuição e o valor da contribuição determinam valor do benefício Não háh possibilidade de apropriação coletiva de sobras atuariais individuais Há benefício proporcional diferido (vesting( vesting), autopatrocínio e transferência de valores depositados (portabilidade)

9 REGIME DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA Valor do benefício futuro é variável vel conforme a rentabilidade das contribuições acumuladas Não háh transferência de renda entre gerações Valor da contribuição é estável, determinado em termos reais fixos, nos termos da lei (gestão pública) ou do contrato (gestão privada) Valor do benefício é incerto, sendo afetado por conjuntura econômica, pela rentabilidade dos investimentos do fundo e pelos custos administrativos da gestão dos depósitos

10 APLICABILIDADE DA LEI COMPLEMENTAR 108 E 109/2001 À PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DOS TITULARES DE CARGO PÚBLICOP carência mínima m de 60 contribuições contribuição do patrocinador, participantes e assistidos rateio geral da despesa administrativa administração e execução dos planos por fundação ou sociedade civil, sem fins lucrativos conselho administrativo paritário rio (até 6 membros) eleição direta dos representantes dos participantes e assistidos; mandato de 4 anos conselheiro, com estabilidade, permitida uma recondução; conselho decide sobre gestão de investimentos e plano de aplicação de recursos; quarentena de 12 meses; cabimento de intervenção.

11 QUESTÃO DO SERVIÇO O PASSADO (DIREITO ACUMULADO) Reconhecimento do direito/serviço o acumulado: questão decisiva para atratividade dos atuais servidores ao regime de previdência complementar

12 CONSEQUÊNCIAS OBJETIVAS DA ADESÃO DO SERVIDOR EFETIVO Subordinação do benefício futuro ao limite de benefícios do Regime Geral de Previdência Social - RGPS (atualmente R$ 2.668,15,, desde 01/05/2005, reajuste de 6,355%, MP 248, 20/04/2005) Limitação da base de contribuição para o Regime Próprio de Previdência (RPPS) até o valor do teto de R$ 2.668,15 (ou seja, R$ 293,50,, aplicada alíquota de 11%) Ausência de desconto na pensão decorrente do cargo quando exceder teto do RGPS Reajuste anual do valor do benefício pelo INPC (Lei , de 18/06/2004, art.1º, 1º)

13 PERDAS DECORRENTES DA ADESÃO DO SERVIDOR AO PLANO Desvinculação do benefício previdenciário rio dos vencimentos do vencimento equivalente na atividade (perda do direito à paridade) Perda da possibilidade de usufruir aumentos reais de proventos na inatividade Perda do direito à aposentadoria futura equivalente ao último vencimento (perda do direito à integralidade para os servidores que recebem acima do limite do RGPS)

14 RISCOS DA ADESÃO DO SERVIDOR EFETIVO AO PLANO Custos administrativos elevados (despesa administrativa compartilhada) Dependência da conjuntura econômica (ex. taxa de juros) Risco de calote (total ou parcial) da dívida d interna Risco de repartição de deficiências do plano Risco de rentabilidade baixa das aplicações por ingerência política na gestão do fundo

15 VANTAGENS DA ADESÃO DO SERVIDOR EFETIVO AO PLANO Portabilidade das reservas acumuladas (aumentará a competição do mercado de trabalho público p e privado) Benefício proporcional diferido (vesting( vesting) Possibilidade de autopatrocínio Segurança a em face de novas reformas constitucionais no RPPS Ausência de perda (desconto) na pensão Ausência de perda (abatimento) com incidência de teto sobre aposentadoria ou pensão Resgate da diferença a entre a contribuição passada ao RPPS e o teto do RGPS (recusa significará enriquecimento sem causa do Estado)

16 QUESTÕES QUE AFETARÃO PLANO DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR Sentido da expressão entidade de natureza públicap blica no 15 do art. 40 Papel do ente de natureza pública na gestão dos recursos e na regulação da matéria Competência da União e de suas entidades para intervir em planos de previdência complementar dos estados e municípios Possibilidade ou não de fundos multipatrocinados no setor público Forma de reconhecimento do serviço passado (direito acumulado) Extensão da renovação do quadro de pessoal após instituição da previdência complementar

17 CENÁRIOS PROVÁVEIS VEIS - PROGNOSE Alíquotas de contribuição menores do que as previstas no RPPS, para reduzir contribuição do Estado e aumentar atratividade da adesão ao plano complementar no curto prazo risco de sustentabilidade a longo prazo Aumento da competitividade do mercado privado em relação ao mercado público de trabalho risco/oportunidade de melhor gestão da força de trabalho no setor público pelo risco de perda de inteligência Instituição de diversos planos de previdência complementar, com perda de ganhos de escala Tendência a um enfraquecimento do regime de repartição simples e ampliação da crise de financiamento do regime próprio Variedade de fórmulas de composição dos direitos e deveres no plano estadual e municipal necessidade de vigilância e participação no debate.