Formalização e Educação Financeira

Transcrição

1 Formalização e Educação Financeira

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3 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas Como colocar a vida finaceira de seu negócio em dia

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5 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas Por Berthier Ribeiro Bianca Telles Menchise Caio Lo Bianco João Mendonça Luiz Gustavo de Castro Teixeira

6 Coordenação: Silvia Pinheiro Maíra Pereira Elaboração: Bianca Telles Menchise Isaque Brasil Maia Linéia Santos Araujo Luiz Gustavo de Castro Teixeira Priscila Monclar Araujo Almeida Sarita Amoêdo Colaboradores: André Sarian Conrado Antunes Raunheitti Igor Parente Ribeiro da Rocha Martins Leonardo Amaral Scovino Paolo Sampaio Peres Kury Paulo Cesar de Medeiros Garcia Junior Pedro Henrique Vianna Barbosa

7 Caro empreendedor, Seja bem-vindo. Estamos aqui para ajudá-lo a entender um pouco dos benefícios e do processo de legalização de seu empreendimento. Fizemos este material para auxiliá-lo na compreensão básica de alguns pontos importantes relacionados à atividade empresarial. Faça bom proveito. Atenciosamente, Equipe da Clínica Novos Negócios - FGV DIREITO RIO.

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9 Índice 1. Conceito de Empresário Conceito de Sociedade Sociedade Limitada Microempresa e Empresa de Pequeno Porte Microempreendedor Individual (MEI) Regulação de Saúde Formalização: Vigilância Sanitária...21 Anexo...23

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11 1. Conceito de Empresário No Brasil, considera-se empresário aquele que desenvolve como profissão, com o objetivo de lucrar, uma atividade voltada para produzir ou circular bens ou serviços. Podemos utilizar como exemplo um vendedor de cachorro-quente ou um chaveiro. Deve haver circulação de mercadorias (compra e venda, por exemplo) ou prestação de serviços. Não são considerados empresários, em regra, ainda que preenchidos os requisitos acima, os profissionais que desenvolvem atividades intelectuais, científicas, literárias ou artísticas. Exemplo: médicos, advogados, atores. Vendedor de cachorroquente que, por objetivar lucro desenvolvendo uma atividade que cirucla bens o cachorro Advogado que, por desenvolver uma atividade intelectual, não cacaracteriza-se como empresário.

12 12 Formalização e Educação Financeira Tanto o empresário quanto a sociedade empresária devem ser registrados na Junta Comercial da sede da empresa.

13 2. Conceito de sociedade Quando duas ou mais pessoas querem exercer a atividade em conjunto, contribuindo com bens ou serviços, arcando juntos com os lucros e prejuízos da atividade, elas formam o que chamamos de sociedade. Ou seja, se João e Pedro resolvem se juntar para abrir um quiosque para vender sanduíches, eles podem fazer uma sociedade. Essa atitude, muitas das vezes, ajuda no exercício da atividade e em sua organização, sendo possível reunir o que há de melhor individualmente nos sócios em uma atividade conjunta. Por exemplo, vamos supor que João seja um ótimo vendedor, mas seja desorganizado com contas, já Pedro é ótimo com contas, mas é envergonhado e não sabe lidar bem com o público. Nesse caso, em união eles aumentam a chance de sucesso do negócio. As sociedades podem ser simples ou empresárias, de acordo com a atividade exercida. A sociedade simples, que não é o nosso caso, não tem por objetivo realizar uma atividade empresária por exemplo, um escritório de advocacia. Ela se registra no RCPJ (Registro Civil de Pessoas Jurídicas) e a sociedade empresária na Junta Comercial da região de sua sede, que no Rio de Janeiro é a JUCERJA.

14 14 Formalização e Educação Financeira João (ótimo vendedor) e Pedro (organizado com contas), em união, formando uma sociedade empresária que deve ser registrada na JUCERJA 2.1 Sociedade Limitada: Há várias formas de se organizar em sociedade. A mais comum é a chamada Sociedade Limitada (LTDA). Nesse tipo de sociedade os sócios se responsabilizam pelas dívidas da sociedade até o limite de suas participações na sociedade. Diferente do que acontece com o empresário individual, o patrimônio dos sócios não se confunde com o da sociedade. Exemplo: Se João e Pedro contribuem com R$ 1.000,00, cada um, para a formação da sociedade, o chamado capital social será de R$ 2.000,00. Reparem que o capital social é o total da contribuição dos sócios para a formação da sociedade. Nessa nossa sociedade hipotética, cada um possui 50% da sociedade e, em caso de dívidas, os sócios só tem a obrigação de arcar, com dinheiro do próprio bolso, no limite do que contribuíram para a formação da sociedade, ou seja, no limite de sua participação no Capital Social. Nesse caso, se a sociedade tivesse uma dívida de R$3.000,00 e não tivesse dinheiro suficiente para pagar, só poderia ser cobrado de cada sócio, em seu patrimônio próprio, o valor de R$1.000,00. O total pago seria de R$2.000,00 e a sociedade continuaria com uma dívida de R$1.000,00, estando separados os patrimônios da sociedade e dos sócios. Por isso chamamos de Sociedade Limitada, pois a responsabilidade dos sócios é limitada à sua participação no capital social. Esse tipo de sociedade se forma através do que chamamos de Contrato Social. Este deve conter uma série de informações sobre a sociedade, como o valor do capital social, a participação de cada um dos sócios no capital da sociedade, definições dos administradores, e alguns outros itens.

15 3. Microempresa e Empresa de Pequeno Porte As Microempresas e Empresas de Pequeno Porte possuem uma série de benefícios. Por exemplo, recolhimento simplificado de tributos (impostos, contribuições, etc.) com alíquotas (valores) menores, dispensa de algumas obrigações trabalhistas, acesso diferenciado e facilitado a financiamentos, preferência em licitações (contratar com o Poder Público), possibilidade de utilizar os juizados especiais (antigo juizado de pequenas causas), dentre outros. As empresas serão classificadas em microempresas ou empresas de pequeno porte de acordo com a receita bruta anual, ou seja, com o total da renda que entra na sociedade, sem descontos. Observe-se que não se trata de lucro (diferença entre ganhos e despesas), trata-se apenas dos ganhos. Para ser microempresa, a receita bruta anual deve ser de até R$ ,00. Já para ser empresa de pequeno porte, a receita bruta anual deve ser de até R$ ,00. Devemos lembrar que o empresário individual pode ser enquadrado como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte, ou seja, não há necessidade de haver uma sociedade.

16 16 Formalização e Educação Financeira R$ ,00 (Microempresa) R$ ,00 (Empresa de pequeno porte) 3.1 Microempreendedor Individual (MEI(6) ): Para se inscrever como empreendedor individual, o trabalhador deve exercer atividades listadas na tabela em anexo e ganhar até R$36.000,00 por ano. Siga o exemplo do Sr. Cláudio! Ele é marceneiro, ganha até R$ por ano e se formalizou para aproveitar os benefícios da formalização, que são: 1 - COBERTURA PREVIDENCIÁRIA Aposentadoria por idade; Salário maternidade após carência; Auxílio doença; Pensão; e Auxílio reclusão. Cláudio, marceneiro aproveitando os benefícios da formalização

17 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas 17 Com essa cobertura o empreendedor estará protegido em casos de doença, acidentes, além dos afastamentos para dar a luz no caso das mulheres e após 15 anos a aposentadoria por idade. A família do empreendedor terá direito à pensão por morte e auxílio-reclusão 2 - CONTRATAÇÃO DE UM FUNCIONÁRIO COM MENOR CUSTO Poder registrar até um (1) empregado, com baixo custo - 3% Previdência e 8% FGTS do salário mínimo por mês, valor total de R$ 56,10. O empregado contribui com 8% do seu salário para a Previdência. Esse benefício permite ao Empreendedor admitir até um empregado a baixo custo, possibilitando desenvolver melhor o seu negócio e crescer. 3 - ISENÇÃO DE TAXA PARA O REGISTRO DA EMPRESA Isenção de taxa do registro da empresa e concessão de alvará para funcionamento. Todo o processo de formalização é gratuito, ou seja, o Empreendedor se formaliza sem gastar um centavo. O único custo da formalização é o pagamento mensal de R$ 56,10 (INSS), R$ 5,00 (Prestadores de Serviço) e R$ 1,00 (Comércio e Indústria) por meio de carnê emitido exclusivamente no Portal do Empreendedor. O custo mensal é de R$ 62,10 por mês, fixo. 4 - CONTROLES MUITO SIMPLIFICADOS Controles simplificados (não há necessidade de contabilidade formal). Após a formalização o empreendedor terá de fazer, anualmente, uma única Declaração de faturamento, também de forma fácil e simples através da Internet.

18 18 Formalização e Educação Financeira DICA IMPORTANTE! O empreendedor deve fazer o controle mensal, isto é, anotar (em um caderninho) tudo o que gastou e tudo que ganhou em cada mês. Não misture o dinheiro do seu negócio com o dinheiro para uso pessoal! 5 - EMISSÃO DE ALVARÁ PELA INTERNET Toda atividade comercial, industrial ou de serviço precisa de autorização da Prefeitura para ser exercida. Para o microeempreendedor Individual (MEI) devidamente cadastrado essa autorização (licença ou alvará) será concedida de graça, sem o pagamento de qualquer taxa, o mesmo acontecendo para o registro na Junta Comercial. OBS: ESTE ALVARÁ É PROVISÓRIO E PARA QUE TENHA O DEFINITIVO VOCE DEVE CONTINUAR A PAGAR O EQUIVALENTE A R$62,10 POR MÊS E NOS CASOS DE PRODUTOS ALIMENTÍCIOS OU FARMACÊUTICOS OBTER O ALVARÁ DA VIGILÂNCIA SANITÁRIA MUNICIPAL E ESTADUAL CONFOR- ME O ITEM MAIS FÁCIL PARA VENDER PARA O GOVERNO O Governo é um grande comprador de mercadorias e serviços, nas suas três esferas: Federal, Estadual e Municipal. Para vender para o Governo é preciso estar formalizado. No caso do Sr. Cláudio, que é marceneiro, quando a prefeitura precisar de móveis para as escolas, ele poderá oferecer seus serviços porque já está formalizado e pode emitir nota fiscal. 7 - SERVIÇOS GRATUITOS Na formalização e durante o primeiro ano como Empreendedor Individual, haverá uma rede de empresas contábeis que irão prestar assessoria de graça, como forma de incentivar e melhorar as condições de negócio do País.

19 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas APOIO DO TÉCNICO DO SEBRAE E DA CLÍNICA LAJJUN FGV NA ORGANIZAÇÃO DO NEGÓCIO O SEBRAE estará orientando e assessorando os Empreendedores que assim o desejarem. Serão cursos e planejamentos de negócios com vistas a capacitar os empreendedores, tornando-os mais aptos a manterem e desenvolverem as suas aptidões. Além disso, o empreendedor pode tirar qualquer dúvida pelo telefone do SEBRAE: , 9 - ACESSO A SERVIÇOS BANCÁRIOS, INCLUSIVE CRÉDITO Com a formalização é mais fácil obter crédito junto aos Bancos, principalmente Bancos Públicos como Banco do Brasil, Caixa Econômica Federal. Esses Bancos dispõem de linhas de financiamento com redução de tarifas e taxas de juros mais adequadas. A FORMALIZAÇÃO AINDA PERMITE A UNIÃO PARA COMPRAR EM CONJUNTO, POSSIBILITA O CRESCIMENTO E RESGATA O SENTIMENTO DE CIDADANIA. NÃO PERCA TEM- PO. FORMALIZE-SE AGORA E TENHA MUITO SUCESSO!

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21 4.Regulação de Saúde 4.1 Formalização: Vigilância Sanitária A vigilância sanitária é o conjunto de ações que objetiva prevenir riscos à saúde causados pela produção e circulação de bens e pela prestação de serviços. Para a formalização de um novo negócio, esta é uma etapa importante a ser observada. No Brasil, ela é feita pelos Estados e municípios e também pelo governo federal, mas o município tem papel relevante. Ele é primeiro responsável por autorizar e fiscalizar se o seu negócio não vai resultar em prejuízo a saúde de outra pessoa. Assim, ao abrir um novo negócio ligado a alimentos, ou produtos farmacêuticos e de higiene, é preciso que o empreendedor inicialmente consulte a prefeitura de

22 22 Formalização e Educação Financeira ATENÇÃO Cada município tem exigências próprias para a concessão de alvará da Vigilância Sanitária. Alguns são mais e outros menos exigentes. Portanto, consulte a Prefeitura de seu município para saber mais detalhes. DICA IMPORTANTE! Para determinadas atividades consideradas de baixo risco, o município do Rio de Janeiro concede o alvará por meio de um procedimento simples realizado pela internet. Saiba mais visitando: rj.gov.br/alvaraja/index.php?pg=perguntas_sanitario seu município com: identidade, CPF, comprovante de residência, impostos pagos e contratos do imóvel, para saber como obter o alvará da vigilância sanitária. Após a regularização com o município, é preciso que você regularize sua atividade com a vigilância sanitária do Estado, será mais fácil pois você já terá a autorização do município. Dirija-se a Vigilância Sanitária do Estado do Rio de Janeiro com o alvará da prefeitura local e obtenha as informações. ESTAR EM DIA COM A PREFEITURA E A VIGILANCIA SANITÁRIA É CONDIÇÃO PARA QUE O SEU NEGÓCIO CRESÇA. POR ISSO CASO ENFRENTE DIFICULDA- DES RECORRA A AJUDA MAS NÃO DESISTA. BOA SORTE EMPREENDEDOR!

23 ANEXO Categorias de Microempreendedores Individuais Acabador de calçados Açougueiro Adestrador de animais Adestrador de cães de guarda Agente de correio franqueado Agente de viagens Agente funerário Agente matrimonial Alfaiate Alinhador de pneus Amolador de artigos de cutelaria Animador de festas Antiquário Aplicador agrícola Apurador, coletor e fornecedor de recortes de matérias publicadas em jornais e revistas

24 24 Formalização e Educação Financeira Armador de ferragens na construção civil Arquivista de documentos Artesão de bijuterias Artesão em borracha Artesão em cerâmica Artesão em cortiça, bambu e afins Artesão em couro Artesão em gesso Artesão em louças, vidro e cristal Artesão em madeira Artesão em mármore Artesão em materiais diversos Artesão em metais Artesão em metais preciosos Artesão em papel Artesão em plástico Artesão em vidro Astrólogo Azulejista Balanceador de pneus Baleiro Banhista de animais domésticos Barbeiro Barqueiro Barraqueiro Bikeboy (ciclista mensageiro) Boiadeiro/vaqueiro Bolacheiro/Biscoiteiro Bombeiro hidráulico Boneleiro (fabricante de bonés) Bordadeira

25 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas 25 Borracheiro Britador Cabeleireiro Caçador Calafetador Caminhoneiro de cargas não perigosas Cantor/Músico independente Capoteiro Carpinteiro Carpinteiro instalador Carregador (veículos de transportes terrestres) Carregador de malas Carroceiro Cartazeiro Chapeleiro Chaveiro Chocolateiro Churrasqueiro ambulante Churrasqueiro em domicílio Clicherista Cobrador de dívidas Colchoeiro Coletor de resíduos perigosos Colhedor de castanha-do-pará Colhedor de palmito Colhedor de produtos não madeireiros Colocador de piercing Colocador de revestimentos Comerciante de animais vivos e de artigos e alimentos para animais de estimação Comerciante de artigos de armarinho

26 26 Formalização e Educação Financeira Comerciante de artigos de caça, pesca e camping Comerciante de artigos de cama, mesa e banho Comerciante de artigos de colchoaria Comerciante de artigos de cutelaria Comerciante de artigos de iluminação Comerciante de artigos de joalheria Comerciante de artigos de óptica Comerciante de artigos de relojoaria Comerciante de artigos de tapeçaria, cortinas e persianas Comerciante de artigos de viagem Comerciante de artigos do vestuário e acessórios Comerciante de artigos eróticos Comerciante de artigos esportivos Comerciante de artigos fotográficos e para filmagem Comerciante de artigos funerários Comerciante de artigos médicos e ortopédicos Comerciante de artigos para habitação Comerciante de artigos usados Comerciante de bebidas Comerciante de bicicletas e triciclos; peças e acessórios Comerciante de bijuterias e artesanatos Comerciante de brinquedos e artigos recreativos Comerciante de cal, areia, pedra britada, tijolos e telhas Comerciante de calçados Comerciante de cosméticos e artigos de perfumaria Comerciante de discos, CDs, DVDs e fitas Comerciante de eletrodomésticos e equipamentos de áudio e vídeo Comerciante de embalagens Comerciante de equipamentos de telefonia e comunicação Comerciante de equipamentos e suprimentos de informática Comerciante de equipamentos para escritório

27 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas 27 Comerciante de extintores de incêndio Comerciante de ferragens e ferramentas Comerciante de flores, plantas e frutas artificiais Comerciante de fogos de artifício Comerciante de gás liqüefeito de petróleo (GLP) Comerciante de instrumentos musicais e acessórios Comerciante de laticínios Comerciante de lubrificantes Comerciante de madeira e artefatos Comerciante de materiais de construção em geral Comerciante de materiais hidráulicos Comerciante de material elétrico Comerciante de medicamentos veterinários Comerciante de miudezas e quinquilharias Comerciante de móveis Comerciante de objetos de arte Comerciante de peças e acessórios novos para veículos automotores Comerciante de peças e acessórios para aparelhos eletroeletrônicos para uso doméstico Comerciante de peças e acessórios para motocicletas e motonetas Comerciante de peças e acessórios usados para veículos automotores Comerciante de perucas Comerciante de plantas e flores naturais Comerciante de pneumáticos e câmaras-de-ar Comerciante de produtos de limpeza, inseticidas, raticidas e produtos para piscinas Comerciante de produtos de panificação Comerciante de produtos de tabacaria Comerciante de produtos farmacêuticos homeopáticos Comerciante de produtos farmacêuticos, com manipulação de fórmulas Comerciante de produtos farmacêuticos, sem manipulação de fórmulas

28 28 Formalização e Educação Financeira Comerciante de produtos para festas e natal Comerciante de produtos religiosos Comerciante de redes para dormir Comerciante de sistema de segurança residencial Comerciante de tecidos Comerciante de tintas e materiais para pintura Comerciante de toldos e papel de parede Comerciante de vidros Compoteiro Concreteiro Confeccionador de carimbos Confeccionador de fraldas descartáveis Confeiteiro Contador/técnico contábil Costureira Cozinheira que fornece refeições prontas e embaladas para consumo Criador de animais domésticos Criador de peixes ornamentais em água doce Criador de peixes ornamentais em água salgada Crocheteira Cuidador de idosos e enfermos Cunhador de moedas e medalhas Curtidor de couro Dedetizador Depiladora Digitador Distribuidor de água potável em caminhão pipa Doceira Editor de jornais Editor de lista de dados e de outras informações Editor de livros

29 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas 29 Editor de revistas Eletricista de automóveis Eletricista em residências e estabelecimentos comerciais Encadernador/Plastificador Encanador Engraxate Entregador de malotes Envasador e empacotador Esteticista de animais domésticos Estofador Fabricante de absorventes higiênicos Fabricante de Açúcar Mascavo Fabricante de águas naturais Fabricante de alimentos prontos congelados Fabricante de Amido e Féculas de Vegetais Fabricante de artefatos de funilaria Fabricante de artefatos estampados de metal Fabricante de artefatos para pesca e esporte Fabricante de artefatos têxteis para uso doméstico Fabricante de artigos de cutelaria Fabricante de aviamentos para costura Fabricante de balas, confeitos e frutas cristalizadas Fabricante de bolsas/bolseiro Fabricante de brinquedos não eletrônicos Fabricante de calçados de borracha, madeira e tecidos e fibras Fabricante de calçados de couro Fabricante de chá Fabricante de cintos/cinteiro Fabricante de conservas de frutas Fabricante de conservas de legumes e outros vegetais Fabricante de desinfetantes

30 30 Formalização e Educação Financeira Fabricante de embalagens de cartolina e papel-cartão Fabricante de embalagens de madeira Fabricante de embalagens de papel Fabricante de especiarias Fabricante de esquadrias metálicas Fabricante de fios de algodão Fabricante de fios de linho, rami, juta, seda e lã Fabricante de fumo e derivados do fumo Fabricante de geléia de mocotó Fabricante de gelo comum Fabricante de guarda-chuvas e similares Fabricante de guardanapos e copos de papel Fabricante de instrumentos musicais Fabricante de jogos recreativos Fabricante de Laticínios Fabricante de letreiros, placas e painéis não luminosos Fabricante de luminárias e outros equipamentos de iluminação Fabricante de malas Fabricante de massas alimentícias Fabricante de meias Fabricante de mochilas e carteiras Fabricante de painéis e letreiros luminosos Fabricante de pão de queijo congelado Fabricante de papel Fabricante de partes de peças do vestuário - facção Fabricante de partes de roupas íntimas - facção Fabricante de partes de roupas profissionais - facção Fabricante de partes para calçados Fabricante de produtos de perfumaria e de higiene pessoal Fabricante de produtos de polimento Fabricante de produtos de soja

31 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas 31 Fabricante de produtos de tecido não tecido para uso odonto-médico-hospitalar Fabricante de produtos derivados de carne Fabricante de Produtos Derivados do Arroz Fabricante de Rapadura e Melaço Fabricante de refrescos, xaropes e pós para refrescos Fabricante de roupas íntimas Fabricante de sabões e detergentes sintéticos Fabricante de sucos de frutas, hortaliças e legumes Farinheiro de Mandioca Farinheiro de Milho Ferramenteiro Ferreiro/forjador Filmador Fornecedor de alimentos preparados para empresas Fosseiro (limpador de fossa) Fotocopiador Fotógrafo Fotógrafo aéreo Fotógrafo submarino Funileiro / lanterneiro Galvanizador Gesseiro Gravador de carimbos Guardador de móveis Guincheiro (reboque de veículos) Humorista Instalador de equipamentos para orientação à navegação marítima, fluvial e lacustre Instalador de isolantes acústicos e de vibração Instalador de isolantes térmicos Instalador de máquinas e equipamentos industriais

32 32 Formalização e Educação Financeira Instalador de painéis publicitários Instalador de sistema de prevenção contra incêndio Instalador e reparador de acessórios automotivos Instalador e reparador de elevadores, escadas e esteiras rolantes Instalador e reparador de sistemas centrais de ar condicionado, de ventilação e refrigeração Instrutor de arte e cultura em geral Instrutor de artes cênicas Instrutor de cursos gerenciais Instrutor de cursos preparatórios Instrutor de idiomas Instrutor de informática Instrutor de música Jardineiro Jornaleiro Lapidador Lavadeira de roupas Lavadeira de roupas profissionais Lavador de carro Lavador de estofado e sofá Lavrador agrícola Livreiro Locador de andaimes Locador de aparelhos de jogos eletrônicos Locador de equipamentos científicos, médicos e hospitalares, sem operador Locador de equipamentos recreativos e esportivos Locador de fitas de vídeo, DVDs e similares Locador de livros, revistas, plantas e flores Locador de máquinas e equipamentos agrícolas sem operador Locador de máquinas e equipamentos para construção sem operador, exceto andaimes

33 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas 33 Locador de máquinas e equipamentos para escritório Locador de material médico Locador de móveis, utensílios, instrumentos musicais e aparelhos de uso doméstico e pessoal Locador de objetos do vestuário, jóias e acessórios Locador de outras máquinas e equipamentos comerciais e industriais não especificados anteriormente, sem operador Locador de palcos, coberturas e outras estruturas de uso temporário, exceto andaimes Mágico Manicure/pedicure Maquiador Marceneiro Marmiteiro Mecânico de motocicletas e motonetas Mecânico de veículos Merceeiro/vendeiro Mergulhador (escafandrista) Moendeiro Montador de móveis Montador e instalador de sistemas e equipamentos de iluminação e sinalização em vias públicas, portos e aeroportos Motoboy Mototaxista Moveleiro Moveleiro de móveis metálicos Oleiro Operador de marketing direto Organizador municipal de excursões em veículo próprio Ourives Padeiro

34 34 Formalização e Educação Financeira Panfleteiro Papeleiro Pastilheiro Pedreiro Peixeiro Pescador em água doce Pescador em água salgada Pintor de automóveis Pintor de parede Pipoqueiro Pirotécnico Pizzaiolo em domicílio Poceiro/cisterneiro/cacimbeiro Podador agrícola Produtor de algas e demais plantas aquáticas Professor particular Promotor de eventos Promotor de turismo local Promotor de vendas Proprietário de Albergue não assistencial Proprietário de bar e congêneres Proprietário de camping Proprietário de cantinas Proprietário de carro de som para fins publicitários Proprietário de casa de chá Proprietário de casa de sucos Proprietário de casas de festas e eventos Proprietário de estacionamento de veículos Proprietário de fliperama Proprietário de Hospedaria Proprietário de lanchonete

35 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas 35 Proprietário de pensão Proprietário de Restaurante Proprietário de sala de acesso à Internet Proprietário de salão de jogos de sinuca e bilhar Queijeiro/Manteigueiro Quitandeiro Quitandeiro ambulante Reciclador de borracha, madeira, papel e vidro Reciclador de materiais metálicos, exceto alumínio Reciclador de materiais plásticos Reciclador de sucatas de alumínio Redeiro Reflorestador Relojoeiro Removedor e exumador de cadáver Rendeira Reparador de aparelhos e equipamentos para distribuição e controle de energia elétrica Reparador de balanças industriais e comerciais Reparador de baterias e acumuladores elétricos, exceto para veículos Reparador de bicicleta Reparador de cordas, velames e lonas Reparador de embarcações para esporte e lazer Reparador de equipamentos hidráulicos e pneumáticos, exceto válvulas Reparador de extintor de incêndio Reparador de filtros industriais Reparador de geradores, transformadores e motores elétricos Reparador de instrumentos musicais Reparador de máquinas de escrever, calcular e de outros equipamentos nãoeletrônicos para escritório Reparador de máquinas e aparelhos de refrigeração e ventilação para uso

36 36 Formalização e Educação Financeira industrial e comercial Reparador de máquinas e aparelhos para a indústria gráfica Reparador de máquinas e equipamentos para a indústria da madeira Reparador de máquinas e equipamentos para a indústria têxtil, do vestuário, do couro e calçados Reparador de máquinas e equipamentos para agricultura e pecuária Reparador de máquinas e equipamentos para as indústrias de alimentos, bebidas e fumo Reparador de máquinas motrizes não-elétricas Reparador de máquinas para bares e lanchonetes Reparador de máquinas para encadernação Reparador de máquinas, aparelhos e equipamentos para instalações térmicas Reparador de panelas (paneleiro) Reparador de tanques, reservatórios metálicos e caldeiras, exceto para veículos Reparador de tonéis, barris e paletes de madeira Reparador de tratores agrícolas Reparador de veículos de tração animal Restaurador de instrumentos musicais históricos Restaurador de jogos acionados por moedas Restaurador de livros Restaurador de obras de arte Restaurador de prédios históricos Retificador de motores para veículos automotores Revelador de filmes fotográficos Salgadeira Salineiro/extrator de sal marinho Salsicheiro/linguiceiro Sapateiro Seleiro

37 Apostila do Empreendedor: Noções Básicas 37 Sepultador Serigrafista Serigrafista publicitário Seringueiro Serralheiro Sintequeiro Soldador / brasador Sorveteiro Sorveteiro ambulante Tanoeiro Tapeceiro Tatuador Taxista Tecelão Tecelão de algodão Técnico de manutenção de computador Técnico de manutenção de eletrodomésticos Técnico de manutenção de telefonia Telhador Tintureiro Torneiro mecânico Tosador de animais domésticos Tosquiador Transportador aquaviário para passeios turísticos Transportador escolar municipal Transportador de mudanças Transportador marítimo de carga Transportador municipal de cargas não perigosas (carreto) Transportador municipal de passageiros sob frete Transportador municipal de travessia por navegação Transportador municipal hidroviário de cargas

38 38 Formalização e Educação Financeira Tricoteira Vassoureiro Vendedor ambulante de produtos alimentícios Verdureiro Vidraceiro de automóveis Vidraceiro de edificações Vinagreiro

39 REFERÊNCIAS Fonte: Fonte: com/2010/08/advogado.jpg&imgrefurl= dia-do-estudante-11-de agosto/&usg= wm0rc8vs4gzcjfqqyzgoa1gmstg=&h =545&w=400&sz=65&hl=pt-br&start=6&zoom=1&um=1&itbs=1&tbnid=AnB NiS78L-9P6M:&tbnh=133&tbnw=98&prev=/images%3Fq%3Dadvogado%26um%3 D1%26hl%3Dpt-br%26sa%3DN%26biw%3D1280%26bih%3D553%26tbs%3Disch:1 Fonte: s1qkodcvq48/rmse5yj1yui/aaaaaaaaarm/8in_gi89uyc/s320/apert.jpg&imgre furl= 4W8qwrwUadFCaChU7JhLWJzaarc=&h=206&w=224&sz=12&hl=pt-br&start =18&zoom=1&tbnid=sMAb78CkSzAhuM:&tbnh=157&tbnw=171&prev=/image s%3fq%3daperto%2bde%2bmao%26um%3d1%26hl%3dpt-br%26biw%3d1408%26b ih%3d673%26tbs%3disch:10%2c449&um=1&itbs=1&iact=hc&vpx=580&vpy=2 45&dur=1852&hovh=164&hovw=179&tx=112&ty=59&ei=Raa2TLbTEIS0lQfE4b ClCQ&oei=N6a2TOiNDYH6lwew5IHoCA&esq=2&page=2&ndsp=19&ved=1t:429, r:2,s:18&biw=1408&bih=673 Fonte: Photos/20200/365715/t/ Lojinha-na-Alfama-0.jpg&imgrefurl= html&usg= rbaug9ocjwoiffpueejsnjgow5m=&h=270&w=300&sz=22&hl= pt-br&start=0&zoom=1&tbnid=a7kdrxttqilmgm:&tbnh=168&tbnw=197&pr ev=/images%3fq%3dlojinha%26um%3d1%26hl%3dpt-br%26biw%3d1408%26bih% 3D673%26tbs%3Disch:1&um=1&itbs=1&iact=hc&vpx=277&vpy=120&dur=919

40 40 Formalização e Educação Financeira &hovh=213&hovw=237&tx=161&ty=124&ei=zkm2tnjuwocub43c1iqj&oei= Eam2TPTnCMSAlAe3rbTyCA&esq=13&page=1&ndsp=18&ved=1t:429,r:1,s:0 Fonte: musjw0qlegy wrq1xjnyszimgyqw=&h=390&w=520&sz=53&hl=pt-br&start=1&zoom=1&um=1& itbs=1&tbnid=8uvcdiaek3khkm:&tbnh=98&tbnw=131&prev=/images%3fq%3ddaslu %26um%3D1%26hl%3Dpt-br%26biw%3D1280%26bih%3D553%26tbs%3Disch: rE/Sa16lNOtLxI/AAAAAAAADjc/G-LbQHmlqes/s400/dia%2Bdo%2Bmarceneiro. jpg&imgrefurl= html&usg= M0PcdPbSMe1EVBliC2iRe2dS4VE=&h=314&w=300&sz=15&hl= pt-br&start=1&zoom=1&um=1&itbs=1&tbnid=8nl7cjejywj66m:&tbnh=117&t bnw=112&prev=/images%3fq%3dmarceneiro%26um%3d1%26hl%3dpt-br%26biw %3D1280%26bih%3D553%26tbs%3Disch:1 editor/image/sinal_legal.png&imgrefurl= cias/noticia/2010/06/23/67083,petistas-fazem-festa-no-twitter-por-pesquisa.html- &usg= 4lkqGghjSs8zmFLJdZR1llOzF4g=&h=400&w=400&sz=86&hl=pt-br&st art=0&zoom=1&tbnid=kjjtcnlzukrcem:&tbnh=159&tbnw=182&prev=/images %3Fq%3Dsinal%2Blegal%26um%3D1%26hl%3Dpt-br%26sa%3DN%26biw%3D1408% 26bih%3D673%26tbs%3Disch:1&um=1&itbs=1&iact=rc&dur=2958&ei=SKy2TKT shch_lgevt7nvca&oei=sky2tktshch_lgevt7nvca&esq=1&page=1&ndsp=18&v ed=1t:429,r:0,s:0&tx=118&ty=94 pt-br&biw=1280&bih=577&tbm=isch&tbnid=zpvr_uurvy6evm:&imgrefurl= visa-severianomelo.blogspot.com/2010/09/vigilancia-sanitaria-ao-seu-alcance.html&doc id=9qeiw7xgehyakm&imgurl= AAAAAAAAACI/SqN92aQjtT0/s1600/show.asp.jpeg&w=260&h=248&ei=dJaoTurJAnQ4QT7tcHnDw&zoom=1&iact=hc&vpx=1025&vpy=195&dur=375&hovh=198&ho vw=208&tx=132&ty=124&sig= &page=1&tbnh=161&tbn w=168&start=0&ndsp=10&ved=1t:429,r:4,s:0 com/2011/10/atencao.html&usg= RLs43se_6h_k_qm1M3WJ4SCZOGk=&h=30 0&w=400&sz=17&hl=pt-BR&start=1&zoom=1&tbnid=QnZ2HDW42XDZoM:&tb nh=93&tbnw=124&ei=q_wpts_ikinqtgfnzd3xdg&prev=/search%3fq%3daten% 25C3%25A7%25C3%25A3o%26hl%3Dpt-BR%26biw%3D1441%26bih%3D619%26gbv %3D2%26tbm%3Disch&itbs=1

41 Como colocar a vida finaceira de seu negócio em dia

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43 Índice Introdução...45 O Preço do dinheiro, Poupança e Empréstimo...47 Cartões de Crédito...49 Mas como posso saber se estou ou não endividado?...53 Aqui vão algumas dicas para você evitar o endividamento!...55 Como organizar seus gastos e recebimentos?...57

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45 Introdução Esse trabalho tem como objetivo alertar e ajudar microempresários no que se refere à educação financeira dos seus pequenos negócios. A apostila é composta por diversos assuntos muito importantes para o dia-a-dia do negócio e para sua sobrevivência no longo prazo.

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47 Por que poupar seu dinheiro? O Preço do dinheiro, Poupança e Empréstimo É sempre muito importante economizar o dinheiro que sobrar no final do mês, mesmo se o dinheiro for pouco. No futuro, você pode precisar usar esse dinheiro para cobrir prejuízos de seu negócio em um mês ruim ou para investir no seu negócio. Saber como guardar dinheiro ajuda a ganhar e economizar dinheiro. Exemplo: A lanchonete do Sr. João lucrou no final do mês de janeiro R$1000,00 reais. Se o Sr. João aplicasse os R$1000,00 reais em um banco a uma taxa de juros de 4% ao ano, após um ano ele vai ter R$1040,00 reias, R$1000 reais do lucro da lanchonete mais R$40 reais da taxa de juros que o banco vai pagar para o Sr.João. Guardar o dinheiro no banco é melhor que guardar em casa. Você ganha dinheiro só por deixar seu dinheiro na poupança. Guardar o dinheiro na poupança ajuda a controlar os gastos e aumenta sua quantidade de dinheiro.

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49 Cartões de Crédito O que é a taxa de juros? É preciso tomar cuidado com a taxa de juros. A taxa de juros pode te ajudar ou atrapalhar. Se você poupar seu dinheiro e colocar no banco ela vai ajudar como você viu acima quando deposita dinheiro na poupança e a taxa de juros faz com que ao longo do tempo você tire mais do que depositou mas se você gastar seu dinheiro e tomar um emprèstimo do banco ela vai te atrapalhar. Atenção! As taxas de juros para empréstimos são bem mais altas do que as que fazem seu dinheiro render, por isso sempre consulte mais de uma pessoa antes de tomar empréstimos. Quando pegar um empréstimo Se você precisa de um empréstimo, TOME MUITO CUIDADO! As taxas juros são muito altas e por isso você precisa se programar para usar bem o dinheiro e pagar o que você deve ao banco. Se você não se programar e não conseguir pagar as prestações de seu empréstimo, a dívida aumenta muito rápido.

50 50 Formalização e Educação Financeira Exemplo: A lanchonete do Sr. João passou por um mês de poucas vendas e não conseguiu dinheiro para repor seu estoque. Para repor seu estoque Sr. João pegou um empréstimo de R$1000 reais a uma taxa de 2% ao mês e as prestações vão ser pagas em um ano. No final do primeiro ano Sr. João terá pago R$1268 reais, R$1000 da tomada do empréstimo e R$268 reais do juros. O valor que Sr. João terá que pagar por mês será de R$105 reais. Se o negócio do Sr. João continuar mal, e ele não conseguir pagar seus empréstimos, no final do segundo ano vai estar devendo R$1608 reais, R$1000 reais do empréstimo e R$608 reais do juros. O valor das prestações vai subir para R$134 reais. Se a situação não mudar, no final do terceiro ano Sr. João terá que pagar R$2039 reais, R$1000 reais do empréstimo e R$1039 de juros. O valor das prestações vai subir para R$170 reais. Por isso, é importante planejar e tentar descobrir se você terá condições de pagar o empréstimo no primeiro ano. Se você não conseguir, a dívida vai crescer muito rápido e vai ficar cada vez mais difícil de pagar. DICAS: Não tenha mais de uma dívida. Se tiver, pague primeiro a dívida com maior juros. Cuidado com as taxas de juros do empréstimo. Nunca pegue dinheiro emprestado com agiotas!

51 Como colocar a vida finaceira de seu negócio em dia 51 Os cartões de crédito são apenas uma maneira diferente de pegar um empréstimo. Quanto mais você gasta maior será o valor a ser pago ao final do mês. O cartão de crédito possui altas taxas se usado de maneira errada. Se você gastar mais do que pode pagar, no final do mês a quantia que não foi paga vai se trasformar em uma dívida com uma taxa de juros muito alta, chegando a 15% ao mês! Por isso, se você está sem dinheiro e precisa comprar um eletrodoméstico ou um móvel, não compre com o cartão de crédito. O cartão de crédito deve ser usado se você tiver certeza que pode pagar a conta no final do mês. ATENÇÃO Nunca pegue empréstimo pelo cartão. Só gaste dinheiro no cartão se você puder pagar a conta no final do mês. Alguns estudiosos acreditam que quando você soma tudo aquilo que você gasta e isso é 20% maior do que tudo aquilo que você recebe, então, isso indica que você está tendo um problema de endividamento. Se essa porcentagem for maior que 40%, trata-se de um problema de endividamento grave.

52 52 Formalização e Educação Financeira Exemplo: Seu Jorge, dono de uma carrocinha de cachorro quente recebe todo mês com a venda de seus produtos um total de R$ Porém, quando Jorge soma todos os seus gastos mensais (ingredientes, aluguel do carrinho, salário de um ajudante, entre outros), ele chega a um total de R$ Ou seja, Jorge tem que tentar reduzir os seus gastos ou aumentar o que ele ganha, pois ele pode estar entrando em um processo de endividamento sério. Isso pode causar a falência do seu pequeno negócio. Algumas perguntas podem ajudar você a descobrir se o seu negócio está ou não endividado: 1. O seu salário acaba antes do fim do mês? 2. Você sofre de depressão ou tem preocupações excessiva com as suas dívidas? 3. Precisa trabalhar mais horas para pagar suas dívidas, ou fazer trabalho extra? 4. Você não está conseguindo pagar as contas de luz, água, telefone e gás na sua casa? 5. Você costuma pedir dinheiro para familiares e amigos para pagar suas dívidas? 6. Você esconde a sua situação financeira de sua família e amigos?

53 Mas como posso saber se estou ou não endividado? Essas perguntas são comuns entre pessoas com problemas de endividamento. Se você respondeu Sim (concordou) com uma ou mais dessas perguntas, pode ser que tenha algum problema com as suas dívidas. Análise sua situação. IMPORTANTE: No momento em que você percebe que está endividado, pegar mais um empréstimo NÃO é a solução. Ficar endividado é muito fácil, o difícil é sair dessa situação. Por isso, o mais importante é tentar evitá-la.

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55 Aqui vão algumas dicas para você evitar o endividamento! Tente reduzir ao máximo os seus gastos que não são necessários (diversão, roupas da moda,etc.). Evite pagar com cartão de crédito gastos sem importância. Não compre de forma compulsiva. Não se deixe levar cegamente pela publicidade. Não pegue um empréstimo sem antes consultar a sua família. Em caso de pedir um crédito, pergunte a opinião de uma pessoa que saiba de todas as suas dívidas. Compare as opções em diferentes instituiçõe (bancos, cooperativas de crédito, agencias de microcrédito, etc). Sempre que pegar um emprétimo tome muito cuidado. Procure se informar dos prazos, taxas de juros e condições para pegar o empréstimo. Tenha cuidado com empréstimos sem garantias e de curto prazo. Esses empréstimos acabam tendo custos muito elevados. Reserve parte do seu lucro para imprevistos. Você nunca sabe o que pode acontecer com o seu negócio.

56 56 Formalização e Educação Financeira Vamos voltar ao caso do Sr. Jorge. Temos que contabilizar tudo que ele gasta no seu pequeno negócio (despesas mensais) e tudo aquilo que ele recebe (receitas). Sendo assim, não adianta controlarmos apenas aquilo que vendemos, isso pode gerar uma falsa impressão de que estamos lucrando bastante.

57 Como organizar seus gastos e recebimentos? O importante, com isso, é saber se, no final do mês, o carrinho de cachorro quente está ou não está sendo lucrativo. Receita (Recebe) Valor Venda de Cachorro quente R$ 1.000,00 TOTAL R$ 1.000,00 Despesas Mensais (Paga) Valor Funcionário/Ajudante R$ 400,00 Aluguel do carrinho de cachorro quente R$ 165,00 Gasto com ingredientes R$ 500,00 Compra de saquinhos de plásticos R$ 20,00 Guardanapos R$ 15,00 Botijão de gás R$ 100,00 TOTAL R$ 1.200,00 RECEITA DESPESA -R$ 200,00

58 58 Formalização e Educação Financeira Tome cuidado para NÃO juntar despesas pessoais, da sua família, com as despesas do seu negócio. Quando você for ao supermercado, é importante que separe aquilo que vai para sua casa e aquilo que vai pra o seu microeempreendimento. Sem essa separação você perde totalmente o controle financeiro do seu pequeno negócio. ATENÇÃO No caso do Sr. Jorge, por exemplo, ele deve rever a situação do seu pequeno negócio. Da maneira que está, o Sr. Jorge está perdendo todo mês em torno de R$ 200,00. Nesse caso algumas estratégias podem ser pensadas pelo Sr Jorge, como: Será que eu preciso mesmo de um ajudante? Não teria como diminuir um pouco o meu negócio para não ter tantos custos? Os ingredientes não estão muito caros? Será que não seria melhor procurar uma marca que fosse de qualidade, mas com um preço um pouco mais acessível? Será que o ponto de venda é o melhor? Será que o preço do cachorro quente está muito caro e isso está afastando consumidores? Ou será que o preço está muito barato, e você poderia estar ganhando mais. Cuide de seu negócio como um filho! Ele precisa de cuidados para crescer e se ele cresce você e sua família colhem os frutos, sempre peça ajuda a alguém com mais experiência ou especializada quando estiver para tomar alguma decisão. BOA SORTE EMPREENDEDOR!

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