HUDSON FERNANDES 1. INTRODUÇÃO

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1 PADRÃO DO RELATÓRIO DE AUDITORIA CONTAS ANUAIS DE GESTÃO SR. ANANIAS MARTINS DE SOUZA FILHO - PRESIDENTE DA CÂMARA MUNICIPAL MUNICÍPIO DE RONDONÓPOLIS - EXERCÍCIO 2008 PROCESSO N.º : /2009 Balanço Geral e os Balancetes Mensais CNPJ : / ASSUNTO : BALANÇO GERAL DO EXERCICIO DE 2008 ANÁLISE DA DEFESA VEREADOR PRESIDENTE : ANANIAS MARTINS DE SOUZA FILHO RELATOR : WALDIR JULIO TEIS EQUIPE : HERMES DALL'AGNOL e WALTER HUDSON FERNANDES 1. INTRODUÇÃO Exmo. Conselheiro Relator: Notificado na forma do documento de fls/tc 232, 234( com recibo às fls/tc 235/236 ) o representante do Legislativo de Rondonópolis apresentou sua Contestação referente ao relatório de auditoria constante dos documentos de fls/tc 179 a 208, tempestivamente, às fls/tc 243 a 251 e juntou os documentos de fls/tc 253 a 265 alegando, resumidamente, o seguinte: 1) Não houve implantação do sistema de controle interno, com a designação de pessoa responsável pelo controle dos atos e fatos do Legislativo de Rondonópolis, fato que contraria o disposto na Resolução 01/2007 desta Côrte de Contas( Resolução 03/2007 código E39 grave ). Alega o Defendente que de acordo com a Portaria 145, de 31/12/2007( documento de fls/tc 253 a 255, foi criada Comissão para implantação do 1

2 sistema de controle interno do Legislativo a qual elaborou o projeto de Lei para tal fim e que foi postergada, a criação, para o exercicio de 2009 face a existência do período eleitoral( e seus impedimentos ) no exercício de Sabemos que a burocracia no Poder Público é um entrave à celeridade e a concretização dos atos e fatos, mas faz parte da obrigação do gestor priorizar os que são mais importantes como forma de respeitar os mandamentos legais. Assim diante do exposto a justificativa apresentada é improcedente e a irregularidade permanece. 2) Nomeação de comissionados que não guarda as características de chefia, direção e assessoramento em confronto com o disposto no artigo 37, inciso V, da Constituição Federal( Resolução 03/2007 código E 04 grave ). Diz o Contestante que os cargos de confiança/comissão possuem dupla finalidade, qual seja, garantir a confiança e a prestação dos serviços e se a pessoa preenche os requisitos autorizativos não há vedação para a contratação e no presente caso as pessoas contratadas preencheram o nível de escolaridade exigida alem de contar com a confiança do gestor do Legislativo. A argumentação do Contestante encontra guarida uma vez que o critério de contratação em cargos de confiança/comissão é, normalmente, subjetivo aliado ao fato de que para os casos em pauta não vedação legal, motivo pelo qual a justificativa apresentada é procedente e a irregularidade desaparece. 3) Concessão de Diárias aos Vereadores as quais não podem coexistir simultaneamente com a Verba de Gabinete, no valor de R$ ,00( Resolução 03/2007 código E62 e E24 grave ). A alegação do Contestatante quanto às despesas com Diárias 2

3 é no sentido de que o Legislativo Municipal tem competência constitucional( art. 30, inciso I da C.F. ) para legislar sobre tais assuntos( documentos de fls/tc 257/259 e 260 )e ambas as despesas, Diárias e Verba Indenizatória, pode e devem coexixtir pacificamente, por que não há vedação legal e o próprio Tribunal de Contas já decidiu pela permanência tanto de uma como de outra, conforme ACÓRDÃOS 1.761/2006 e 816/2007 e reformulação parcial solicitada no acórdão 1.576/2008( ver citações registradas às fls/tc 248/249 ). Somos de opinião que as despesas com locomoção(diárias) estão inseridas no contexto da Verba de Gabinete( Verba Indenizatória ), motivo pelo qual elas nào podem coexistir e devem ser devolvidas aos cofre públicos na forma do demonstrativo feito no relatório de auditoria registrado às fls/tc 187/188. Por conseguinte a justificativa apresentda é improcedente e a irregularidade permanece. 4) - Remessa com atraso dos balancetes mensais de Abril, Maio, Julho e Setembro Resolução 03/2007 código E42 grave ). Diz o Contestante que a remessa de todos os balancetes se deu via postal, ou seja pelo SEDEX, e os meses de Abril, Maio, Julho e Setembro ocorreu, respectivamente, em 30/05/08, 26/06/08, 29/08/08 e 30/10/08 conforme documentos comprobatórios de fls/tc 262 a 265, por conseguinte dentro do prazo legal. Os documentos acostados às fls/tc 262 a 265 fazem prova a favor do Contestante e o registro dos atrasos devem ser debitados à conta do Protocolo que anotou apenas quanto a data de entrada no Tribunal. Por conseguinte a justificativa apresentada é procedente e a irregularidade desaparece. 5) - Remessa com atraso das informações do APLIC referente ao Orçamento e aos meses de Janeiro, Fevereiro, Abril, Maio, Julho, Agosto, Setembro e Dezembro - Resolução 03/2007 código E42 grave ). 3

4 Alega o Contestante que os atrasos ocorreram, respectivamente, face o acúmulo de informações a serem remetidas no inicio do ano; face as constantes mudanças nos layouts do APLIC; face a nomeação de servidores em fase de adaptação na geração de informações do Aplic e, também, por problemas existentes no programa de contabilidade da Secretaria de Finanças do Legislativo. A argumentação feita pelo Contestante é passível de aceitação uma vez que os atrasos ocorridos não trouxeram prejuízos ao acompanhamento da execução orçamentária da Câmara de Rondonóplois do exercicio de 2008, motivo pelo qual a justificativa apresentada é procedente e a irregularidade desaparece. Face a Contestação apresentada pelo representante do Legislativo de Rondonópolis restam injustificados os itens n s 1 e 3 do relatório de auditoria constante de fls/tc 179 a 192 e Anexos de fls/tc 193 a 208 SECRETARIA DE CONTROLE EXTERNO DA SEXTA RELATORIA DO TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE MATO GROSSO, SUBSECRETARIA DE CONTROLE DAS ORGANIZAÇÕES MUNICIPAIS em Cuiabá, Novembro de Hermes Dall'Agnol Auditor Público Externo Walter Udson Fernandes Auxiliar de Controle Externo 4

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