ITR - Informações Trimestrais - 30/09/ CIA SEGUROS ALIANCA BAHIA Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 7 Demonstração do Fluxo de Caixa 8 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2017 à 30/09/ DMPL - 01/01/2016 à 30/09/ Demonstração do Valor Adicionado 11 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 12 Balanço Patrimonial Passivo 13 Demonstração do Resultado 14 Demonstração do Resultado Abrangente 16 Demonstração do Fluxo de Caixa 17 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2017 à 30/09/ DMPL - 01/01/2016 à 30/09/ Demonstração do Valor Adicionado 20 Comentário do Desempenho Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 55 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 56 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 57 Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 58

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 30/09/2017 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 58

3 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Assembléia Geral Extraordinária Assembléia Geral Extraordinária Assembléia Geral Extraordinária 30/03/2017 Dividendo 29/05/2017 Ordinária 7, /03/2017 Dividendo 29/05/2017 Preferencial 8, /03/2017 Dividendo 29/05/2017 Preferencial 8,48403 PÁGINA: 2 de 58

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2017 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Créditos das Operações Seguros e Resseguros Prêmios a Receber Operações com Resseguradoras Outros Créditos Operacionais Ativos de Resseguros - Provisões Técnicas Títulos e Créditos a Receber Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado Títulos Mantidos até o Vencimento Créditos das Operações Operações com Resseguradoras Ativos de Resseguros - Provisões Técnicas Títulos e Créditos a Receber Créditos Tributários e Previdenciários Depósitos Judiciais e Fiscais Investimentos Participações Societárias Participações em Coligadas no País Participações em Coligadas no Exterior Outras Participações Societárias Propriedades para Investimento Imóveis Urbanos não Destinados a Uso Próprio Imobilizado Imobilizado em Operação Imóveis de Uso Próprio Bens Móveis Outras Imobilizações Intangível PÁGINA: 3 de 58

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2017 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Contas a Pagar Obrigações a Pagar Impostos e Encargos Sociais a Recolher Encargos Trabalhistas Impostos e Contribuições Débitos de Operações Seguros e Resseguros Operações com Resseguradoras Corretores de Seguros e Resseguros Outros Débitos Operacionais Depósitos de Terceiros Provisões Técnicas Seguros e Resseguros Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Contas a Pagar Tributos Diferidos Provisões Técnicas Seguros e Resseguros Outros Passivos Provisões Judiciais Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Estatutária Dividendo Adicional Proposto Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 4 de 58

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ Receitas das Operações Operações de Seguros Prêmios de Seguros Ganhos Outras Receitas de Seguros Sinistros e Despesas das Operações Operações de Seguros Sinistros Retidos de Seguros Despesas de Comercialização de Seguros Outras Despesas de Seguros Resultado Bruto Despesas Administrativas Despesas com Tributos Outras Despesas Administrativas Outras Receitas e Despesas Operacionais Receitas com imóveis destinados a renda/venda Despesas com imóveis destinados a renda/venda Outros Investimentos Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período PÁGINA: 5 de 58

7 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.99 Lucro por Ação - (R$ / Ação) Lucro Básico por Ação Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ ON 0, , , , PN 0, , , ,23476 PÁGINA: 6 de 58

8 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 4.01 Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda Efeitos tributários do ajuste ao valor de mercado Ajuste de conversão de investimentos societário no exterior Ajuste ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda - investidas Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ Reavaliação de ativos: realização (líquida de tributos) Dividendos Prescritos Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 7 de 58

9 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Fornecedores e Outras Contas a Pagar Débitos Operacionais com Seguros e Reseguros Depósitos de Terceiros Provisões Técnicas - Seguros e Reseguros Provisões Judiciais Outros Passivos Outros Recebimento de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagamento pela Compra de Ativo Permanente - Investimento Recebimento pela venda de Ativo Permanente - Investimento Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercício Depreciações e Amortizações Resultado de Equivalência Patrimonial Despesas com Juros Receitas com Juros Ganho na alienação de imobilizado/ investimento Variações nos Ativos e Passivos Ativos Financeiros Créditos das Operações de Seguros e Resseguros Ativos de Resseguros Créditos Fiscais e Previdenciários Depósitos Judiciais e Fiscais Despesas Antecipadas Outros Ativos Impostos e Contribuições Caixa Líquido Atividades de Investimento Pagamento pela Compra de Ativo Permanente - Imobilizado Pagamento pela Compra de Ativo - Intangível Caixa Líquido Atividades de Financiamento Distribuição de dividendos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 8 de 58

10 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Ajustes ao Valor de Mercado dos Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda Efeitos Tributários do Ajuste ao Valor de Mercado Ajuste de Conversão de Investimento Societário no Exterior Ajustes ao Valor de Mercado dos Títulos Valores Mobiliários Disponíveis para Venda - Investidas Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Dividendos Prescritos Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 9 de 58

11 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Ajustes ao Valor de Mercado dos Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda Efeitos Tributários do Ajuste ao Valor de Mercado Ajuste de Conversão de Investimento Societário no Exterior Ajustes ao Valor de Mercado dos Títulos Valores Mobiliários Disponíveis para Venda - Investidas Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Dividendos Prescritos Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 10 de 58

12 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ Receitas Receitas com Operações de Seguros Outras Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Receita Operacional Líquida Benefícios e Sinistros Sinistros Var Prov Sinistro Ocorrido (Não Avisado) Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia e Outros Serviços Terceiros - Comissões Líquidas Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vl Adic Recebido/Cedido em Transferência Receitas Financeiras Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Operações Resseguros Cedidos Resultado Operações Cosseguros Cedidos Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Juros sobre o Capital Próprio Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 11 de 58

13 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2017 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Créditos das Operações Seguros e Resseguros Prêmios a Receber Operações com Resseguradoras Outros Créditos Operacionais Ativos de Resseguros - Provisões Técnicas Títulos e Créditos a Receber Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado Títulos Mantidos até o Vencimento Créditos das Operações Operações com Resseguradoras Ativos de Resseguros - Provisões Técnicas Títulos e Créditos a Receber Créditos Tributários e Previdenciários Depósitos Judiciais e Fiscais Investimentos Participações Societárias Participações em Coligadas no País Outras Participações Societárias Propriedades para Investimento Imóveis Urbanos não Destinados a Uso Próprio Imobilizado Imobilizado em Operação Imóveis de Uso Próprio Bens Móveis Outras Imobilizações Intangível Intangíveis PÁGINA: 12 de 58

14 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2017 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Contas a Pagar Obrigações a Pagar Impostos e Encargos Sociais a Recolher Encargos Trabalhistas Impostos e Contribuições Débitos de Operações Seguros e Resseguros Operações com Resseguradoras Corretores de Seguros e Resseguros Outros Débitos Operacionais Depósitos de Terceiros Provisões Técnicas Seguros e Resseguros Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Contas a Pagar Tributos Diferidos Provisões Técnicas Seguros e Resseguros Outros Passivos Provisões Judiciais Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva Estatutária Dividendo Adicional Proposto Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 13 de 58

15 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ Receitas das Operações Operações de Seguros Prêmios de Seguros Ganhos Outras Receitas de Seguros Sinistros e Despesas das Operações Operações de Seguros Sinistros Retidos de Seguros Despesas de Comercialização de Seguros Outras Despesas de Seguros Resultado Bruto Despesas Administrativas Despesas com Tributos Outras Despesas Administrativas Outras Receitas e Despesas Operacionais Receitas com Imóveis de Renda Despesas com Imóveis destinados a Renda / Venda Outras Investimentos Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período PÁGINA: 14 de 58

16 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Lucro por Ação - (R$ / Ação) Lucro Básico por Ação Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ ON 0, , , , PN 0, , , ,23476 PÁGINA: 15 de 58

17 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Ajuste de conversão de investimentos societário no exterior Ajuste ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda - investidas Trimestre Atual 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2016 à 30/09/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda Efeitos tributários do ajuste ao valor de mercado Realização da Reserva de Reavaliação Dividendos Prescritos Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora PÁGINA: 16 de 58

18 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercício Depreciações e Amortizações Resultado da Equivalência Patrimonial Despesas com Juros Receitas com Juros Outros Ajustes (cambiais) Ganho na alienação de imobilizado/investimento Variações nos Ativos e Passivos Ativos Financeiros Créditos das Operações de Seguros e Resseguros Ativos de Resseguros Créditos Fiscais e Previdenciários Depositos Judiciais e Fiscais Despesas Antecipadas Outros Ativos Impostos e Contribuições Fornecedores e Outras Contas a Pagar Débitos Operacionais com Seguros e Resseguros Depósitos de Terceiros Provisões Técnicas - Seguros e Resseguros Provisões Judiciais Outros Passivos Outros Recebimento de Dividendos e Juros sobre Capital Próprio Caixa Líquido Atividades de Investimento Pagamento pela Compra de Ativo - Investimentos Pagamento pela Compra de Ativo - Imobilizado Pagamento pela Compra de Ativo - Intangível Recebimento pela Venda de Ativo - Investimento Caixa Líquido Atividades de Financiamento Distribuição de dividendos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 17 de 58

19 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Ajustes ao Valor de Mercado dos Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda Efeitos Tributários do Ajuste ao Valor de Mercado Ajuste de Conversão de Investimento Societário no Exterior Ajustes ao Valor de Mercado dos Títulos Valores Mobiliários Disponíveis para Venda - Investidas Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Dividendos Prescritos Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 18 de 58

20 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Ajustes ao Valor de Mercado dos Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda Efeitos Tributários do Ajuste ao Valor de Mercado Ajuste de Conversão de Investimento Societário no Exterior Ajustes ao Valor de Mercado dos Títulos Valores Mobiliários Disponíveis para Venda - Investidas Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Dividendos Prescritos Mutações Internas do Patrimônio Líquido Realização da Reserva Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 19 de 58

21 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2016 à 30/09/ Receitas Receitas com Operações de Seguros Outras Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Variações das Provisões Técnicas Operações de Seguros Receita Operacional Líquida Benefícios e Sinistros Sinistros Var Prov Sinistro Ocorrido (Não Avisado) Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia e Outros Serviços Terceiros - Comissões Líquidas Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vl Adic Recebido/Cedido em Transferência Receitas Financeiras Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Operações Resseguros Cedidos Resultado Operações Cosseguros Cedidos Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 20 de 58

22 Comentário do Desempenho COMENTÁRIO DO DESEMPENHO (Valores expressos em milhares de reais, exceto o valor patrimonial das ações). 1. Os prêmios ganhos consolidados no período de janeiro a setembro de 2017, com os efeitos de resseguro, atingiram o valor de R$ , representando um decréscimo de 29,26 % em relação ao mesmo período do ano anterior, cujo valor foi de R$ Os sinistros ocorridos consolidados no período de janeiro a setembro de 2017, com os efeitos de resseguro, alcançaram o valor de R$ , enquanto no mesmo período do ano anterior o valor foi de R$ revelando um decréscimo de 25,02%, sendo o ramo consórcio DPVAT o responsável pela maior participação. A sinistralidade geral sobre os prêmios ganhos no período findo em 30 de setembro de 2017 foi de 74,36% (70,15%, no período findo em 30/09/2016), sendo a participação isolada do ramo consórcio DPVAT 85,51% (86,26%, no período findo em 30/09/2016). 3. O lucro líquido do período de janeiro a setembro de 2017 foi de R$ contra um lucro líquido de R$ no mesmo período do ano anterior. 4. As principais informações referentes aos ramos operados pela Companhia nos períodos findos em 30 de setembro de 2017 e de 2016 refletiram no resultado, conforme demonstrados na nota explicativa nº 19. A principal receita foi oriunda do consórcio DPVAT, no montante de R$ (R$ , no período findo em 30/09/2016). 5. As provisões técnicas estão demonstradas na nota explicativa nº O valor patrimonial das ações da Companhia em 30 de setembro de 2017 situou-se em R$ 24,76 por ação (R$ 27,17, em 31/12/2016). 7. O lucro líquido do período findo em 30 de setembro de 2017 foi beneficiado pelo ganho de equivalência patrimonial do investimento na coligada Brasilcap S.A. no valor de R$ (R$ , no período findo em 30/09/2016). PÁGINA: 21 de 58

23 COMPANHIA DE SEGUROS ALIANÇA DA BAHIA NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES INTERMEDIÁRIAS Em 30 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2016, para as contas patrimoniais e em 30 de setembro de 2017 e 2016, para as contas de resultado (Em milhares de reais, exceto a quantidade de ações) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Companhia de Seguros Aliança da Bahia (Companhia), constituída em 1870, tem por objetivo social as operações nos segmentos de seguros de pessoas e de danos, estando atualmente operando com os ramos de acidentes pessoais coletivo e vida em grupo, participando inclusive do Consórcio DPVAT. A Companhia, além da matriz em Salvador, opera com sucursais em São Paulo e Rio de Janeiro e um representante em Fortaleza, bem como através de uma subsidiária integral no Uruguai denominada Compañia de Seguros Aliança da Bahia Uruguay S.A. 2. APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES INTERMEDIÁRIAS As práticas contábeis adotadas pela Companhia para o registro das operações e elaboração das informações intermediárias individuais estão em conformidade com a Lei das Sociedades por Ações e com as normas regulamentares do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), quando aprovados pelo órgão regulador (SUSEP), e estão sendo apresentadas segundo critérios estabelecidos pelo plano de contas instituído para as Entidades Abertas de Previdência Complementar, Sociedades de Capitalização, Sociedades Seguradoras e Resseguradores Locais. As informações intermediárias consolidadas foram elaboradas de acordo com as normas internacionais de relatórios financeiros (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standard Board (IASB) e também de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Por não haver diferença entre o patrimônio líquido e o resultado consolidado e o da controladora, as informações intermediárias estão sendo apresentadas em um único conjunto. As informações intermediárias de 30 de setembro de 2017 foram analisadas pelo Conselho de Administração em 10 de novembro de Base de elaboração As informações intermediárias foram elaboradas com base no custo histórico, exceto se mencionado ao contrário nas práticas contábeis a seguir. O custo histórico geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de ativos. A moeda funcional e de apresentação é o real (R$), sendo os valores das informações intermediárias individuais e consolidadas expressas em milhares de reais. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência e considera os seguintes principais aspectos: PÁGINA: 22 de 58

24 Prêmios e comissões Os prêmios e comissões são apropriados ao resultado pela emissão das respectivas apólices, deduzidos dos cancelamentos, restituições, resseguros (no Uruguai) e informações do Consórcio DPVAT e diferidos de acordo com o prazo de vigência das apólices, atualizados monetariamente, quando aplicável. Retrocessões O resultado de retrocessões, decorrente de indenizações, provisões técnicas, outras receitas/despesas, é apropriado trimestralmente, com base nos valores informados pelo IRB - Brasil Resseguros S.A., atualizados monetariamente, quando aplicável. Os valores de retrocessões correspondem às transações residuais de participação obrigatória, não estando a Companhia operando pelas condições facultativas. b) Ativo circulante e realizável a longo prazo (não circulante) I Instrumentos Financeiros Classificação e mensuração (nota explicativa nº 4) Títulos para negociação (nota explicativa nº 4) Representam títulos e valores mobiliários não derivativos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados e são reconhecidos ao valor justo, mensalmente, na demonstração do resultado. Títulos mantidos até o vencimento (nota explicativa nº 4) Representam títulos e valores mobiliários não derivativos para os quais existem intenção e capacidade financeira para mantê-los em carteira até o vencimento. São avaliados pelos respectivos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, os quais são creditados no resultado. Títulos disponíveis para venda (nota explicativa nº 4) Representam títulos e valores mobiliários não derivativos que não se enquadram nas outras categorias. São ajustados ao valor de mercado, computando-se as valorizações ou desvalorizações em contrapartida à conta ajustes de avaliação patrimonial no patrimônio líquido, com seu respectivo efeito tributário. Quando da alienação dos títulos procede-se à baixa dos ganhos ou perdas para o resultado. Empréstimos e recebíveis Representam ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis, não cotados em um mercado ativo. Após a mensuração inicial, esses ativos financeiros são contabilizados ao custo amortizado, utilizando o método da taxa de juros efetivos, quando aplicável, menos perda por redução ao valor recuperável. Nesta categoria se encontram os prêmios de seguro a receber, os sinistros pagos a recuperar e aluguéis. A provisão para redução do valor dos créditos de realização duvidosa está constituída tomando por base os valores vencidos há mais de 60 dias, para os saldos de prêmios a receber; 180 dias para os saldos de sinistros a recuperar do IRB - Brasil Resseguros S/A. referentes aos sinistros pagos; e para os demais créditos o montante suficiente para suportar a perda. A Companhia não praticou ajustes a valor presente sobre estes itens por não serem aplicáveis. PÁGINA: 23 de 58

25 II Demais itens Os demais itens classificados no ativo circulante e no realizável a longo prazo (não circulante) são demonstrados pelos valores de custo, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias e cambiais incorridos. A provisão para redução do valor dos demais créditos de realização duvidosa é constituída em base suficiente para suportar a perda, quando aplicável. Nos ativos circulante e não circulante, na rubrica ativos de resseguros provisões técnicas, está considerada a parte do ressegurador no montante das provisões de sinistros a liquidar e de despesas relacionadas PDR. As participações do ressegurador nas demais provisões técnicas estão consideradas na mesma rubrica do ativo circulante. A Companhia não praticou ajustes a valor presente sobre estes itens por não serem aplicáveis. c) Investimentos As participações em controlada e coligadas são avaliadas pelo método da equivalência patrimonial, para fins das informações intermediárias individuais. Quando uma mudança for diretamente reconhecida no patrimônio da controlada ou coligadas, a investidora reconhecerá sua parcela nas variações ocorridas e divulgará esse fato, quando aplicável, na demonstração das mutações do patrimônio líquido. Os demais investimentos, representados por outras participações societárias, são contabilizados pelo custo de aquisição, reduzidos ao valor recuperável, quando aplicável. Neste grupo estão classificados, também, os imóveis urbanos não destinados ao uso próprio, aplicando-se o método de custo deduzido de depreciações e perdas considerando a última reavaliação, em Um item do grupo de investimentos é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício econômico futuro for esperado do seu custo ou venda. A composição detalhada do grupo de investimentos consta da nota explicativa nº 8. d) Imobilizado Demonstrado ao custo de aquisição/formação, líquido de depreciação acumulada e/ou perdas por redução ao valor recuperável, exceto quanto aos imóveis (terrenos e edificações) que foram reavaliados a preços de mercado em dezembro de A Companhia revê a necessidade de constituir provisão para redução do ativo ao valor recuperável sobre os itens do imobilizado (impairment), bem como as taxas de depreciação, no final de cada exercício, não havendo indicação para sua constituição. Um item do imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício econômico futuro for esperado do seu custo ou venda. A composição detalhada do imobilizado consta da nota explicativa nº 9. PÁGINA: 24 de 58

26 e) Intangível Representa o custo de aquisição e desenvolvimento de softwares, deduzido das amortizações que são calculadas pelo método linear à taxa de 20% a.a. f) Passivos circulante e não circulante São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas. Com referência às provisões técnicas a Companhia aplicou as normas da Resolução CNSP nº 321, de 15 de julho de Provisão de prêmios não ganhos (PPNG) Calculada pro-rata dia com base nos prêmios emitidos e prêmios de resseguro e tem por objetivo provisionar a parcela de prêmios correspondente ao período a decorrer na data-base de cálculo. Quando aplicável, é constituída, também, para riscos vigentes e não emitidos. Não houve contabilização para esta provisão na controladora. Provisão de sinistros a liquidar (PSL) Provisão constituída mensalmente com base na estimativa dos valores a indenizar ao segurado, incluindo encargos financeiros, realizada por ocasião do recebimento do aviso de sinistro, em valor considerado suficiente para fazer face aos compromissos futuros, líquida da responsabilidade do cossegurador e bruta de resseguros. Para os sinistros em litígio, a Companhia classifica as provisões no circulante e não circulante em função do tempo de expectativa de liquidação da obrigação. A parcela referente às operações de retrocessões toma como base as informações recebidas do IRB- Brasil Resseguros S.A. O montante correspondente ao Consórcio DPVAT é baseado nas informações da Seguradora Líder. Provisão de sinistros ocorridos e não suficientemente avisados (IBNER) Trata-se de uma parcela específica da provisão de sinistros a liquidar (PSL) com o objetivo de ajustar, agregadamente, os valores de sinistros avisados e não pagos. Esta provisão é calculada através de técnicas estatísticas e atuariais, descritas em nota técnica atuarial, e com base no desenvolvimento histórico dos sinistros, também líquida da responsabilidade do cossegurador e bruta de resseguros. Não houve indicação para registro contábil, conforme estudo atuarial. Provisão de sinistros ocorridos e não avisados (IBNR) Constituída mensalmente para a cobertura dos valores esperados relativos a sinistros ocorridos e não avisados nas esferas administrativas e judiciais. Para o ramo DPVAT a provisão é constituída com base nas informações da Seguradora Líder. Em cumprimento às normas em vigor, a Companhia, também, contabiliza a provisão para os ramos em que opera, incluindo as parcelas de cosseguros aceitos, segundo nota técnica atuarial, líquida da responsabilidade do cossegurador e bruta de resseguro. Provisão de despesas relacionadas (PDR ) Constituída mensalmente para a cobertura das despesas relacionadas ao pagamento de indenizações, abrangendo tanto as despesas individuais para cada sinistro, quanto às despesas relacionadas a sinistros de forma agrupada líquida de cosseguros cedidos e bruta de resseguros, incluindo o Consórcio DPVAT. PÁGINA: 25 de 58

27 Teste de adequação de passivos (TAP) O Pronunciamento CPC 11- Contratos de Seguros requer que as seguradoras e operadoras emitentes de contratos classificados como contratos de seguro analisem a adequação dos passivos, constituídos pelas provisões técnicas, registrados em cada data de divulgação semestral e anual das demonstrações financeiras, através de um teste de adequação de passivos (TAP), observando-se as regras definidas e procedimentos para sua realização, conforme normas do órgão regulador. Este teste deve avaliar as obrigações decorrentes dos contratos e certificados dos planos de seguro, a ser elaborado utilizando métodos estatísticos e atuariais com base em considerações realistas. As estimativas correntes dos fluxos de caixa, dessas obrigações, deverão considerar todos os riscos assumidos até a data-base do teste, sendo brutas de resseguro para as sociedades seguradoras, descontadas a valor presente com base nas estruturas a termo da taxa de juros (ETTJ) livre de riscos definidas pela ANBIMA (Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais), conforme determinação da SUSEP, e comparadas com as provisões técnicas constituídas em junho e dezembro de cada ano. Em 30 de junho de 2017, a Companhia efetuou o teste de adequação de passivos (TAP) e concluiu que as provisões técnicas constituídas estão adequadas para o cumprimento das obrigações contratuais junto aos seus segurados, não sendo necessária qualquer contabilização adicional de provisão. Provisões para tributos diferidos As provisões para tributos diferidos são calculadas sobre os efeitos diferidos decorrentes de valores não tributáveis temporariamente. Estas provisões são constituídas sobre os ganhos não realizados na carteira de ações e sobre a reserva de reavaliação (em 2006) de terrenos e edificações. A composição detalhada destas provisões consta da nota explicativa n 10. Provisões judiciais fiscais Os valores das provisões judiciais fiscais decorrem de questionamentos judiciais e administrativos e são atualizados monetariamente, de acordo com os índices legais aplicáveis às diversas circunstâncias. A composição detalhada destas provisões consta na nota explicativa nº 11. A Companhia não praticou ajustes a valor presente sobre estas provisões por não serem aplicáveis. g) Estimativas contábeis A elaboração de informações intermediárias requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem créditos operacionais, imóveis (vidas úteis e impairment), provisões técnicas, fiscais e cíveis. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá ser efetuada por valores diferentes dos estimados devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa essas estimativas e premissas periodicamente. PÁGINA: 26 de 58

28 h) Critérios de consolidação No processo de consolidação são eliminados os saldos de contas intercompanhias, o investimento na controlada, as receitas, despesas e os lucros não realizados decorrentes de transações entre as Companhias consolidadas, quando aplicável. A controlada Compañia de Seguros Aliança da Bahia Uruguay S.A. foi autorizada a funcionar em 24 de maio de 1993 pelo Poder Executivo do Uruguai no segmento de transporte. Para fins de consolidação, os ativos e passivos em moeda estrangeira foram convertidos em reais pela taxa de câmbio da data de fechamento do período e as contas de resultado pela média mensal da taxa de câmbio. O valor líquido das diferenças cambiais resultantes dessa conversão é contabilizado no patrimônio líquido, em linha específica. i) Resultado por ação A Companhia efetua o cálculo do lucro líquido por ação utilizando a média ponderada das ações em circulação (ordinárias e preferenciais) durante o período correspondente ao resultado, sendo o mesmo para o básico e o diluído. j) Demonstrações do fluxo de caixa As referidas demonstrações foram elaboradas pelo método indireto, conforme permissão prevista pelo órgão regulador. k) Demonstração do Valor Adicionado (DVA) Essa demonstração tem por finalidade evidenciar a riqueza criada pela Companhia e sua distribuição durante determinado período e é apresentada conforme requerido pela legislação societária brasileira, como parte de suas informações intermediárias individuais e como suplemento das informações intermediárias consolidadas, pois não é uma demonstração prevista nem obrigatória conforme as Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS s). A DVA foi preparada conforme as disposições contidas no Pronunciamento CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. PÁGINA: 27 de 58

29 4. APLICAÇÕES (CONSOLIDADO) Ativo Circulante 30/09/ /12/2016 Custo de Custo de Saldos Saldos Aquisição % Aquisição % a) Títulos para negociação (valor justo) Títulos de renda fixa. Títulos de renda fixa Privados , ,1. Títulos de renda fixa - Públicos , Títulos de renda fixa Públicos (Uruguai) , ,1 Subtotal , ,2 Quotas de fundos de investimentos (DPVAT) , ,8 b) Títulos disponíveis para venda (valor de mercado). Títulos de renda variável , ,3. Redução ao valor recuperável - (10) - - (6) - Subtotal , ,3 c) Outras aplicações (custo amortizado) , ,1 Subtotal , ,4 Ativo Não Circulante Títulos mantidos até o vencimento (valor justo) Títulos de renda fixa. Títulos de renda fixa - Públicos , ,6 Total de aplicações , ,0 PÁGINA: 28 de 58

30 4.1 MOVIMENTO DE APLICAÇÕES (CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE - CONSOLIDADO) Saldos em Saldos em Saldos em 31/12/2015 Aplicação Resgate Rendimento Ganho/Perda 31/12/2016 Aplicação Resgate Rendimento Ganho(Perda) 30/09/2017 Títulos de Renda Fixa - Privados (69.052) ( ) Títulos de renda fixa - Públicos Títulos de Renda Fixa - Públicos - Uruguai (20.376) 831 (1.873) (14.487) 421 (842) Quotas e Fundos de Investimentos (DPVAT) (4.802) (4.363) Títulos de renda variável Redução ao Valor Recuperável (5.685) (6) (4) (10) Outros Totais (94.230) ( ) MOVIMENTO DE PRÊMIOS A RECEBER (CONSOLIDADO) Saldos em 31/12/2015 Emissão Cobrança Cancelamento Redução ao valor recuperável Saldos em 31/12/2016 Emissão Cobrança Cancelamento Redução ao valor recuperável Saldos em 30/09/ (5.860) (87) (4.674) (49) POSIÇÃO DE VINCENDAS E VENCIDAS (CONSOLIDADO) de 01 a 30 de 31 a 60 de 61 a 120 de 121 a 180 Superior a 180 e >365 Total em 31/12/2016 de 01 a 30 de 31 a 60 de 61 a 120 de 121 a 180 Superior a 180 e >365 Vincendas Vencidas Redução ao valor - recuperável - (261) (28) (17) (32) (338) - (251) (26) (19) (18) (314) TOTAIS Total em 30/09/2017 PÁGINA: 29 de 58