1 - INTRODUÇÃO PROCESSO ADMINISTRATIVO ARES-PCJ Nº 167/2017 PARECER CONSOLIDADO Nº 48/ CRO

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1 PROCESSO ADMINISTRATIVO ARES-PCJ Nº 167/2017 PARECER CONSOLIDADO Nº 48/ CRO ASSUNTO: REAJUSTE DAS TARIFAS DE ÁGUA E ESGOTO DO MUNICÍPIO DE CERQUILHO INTERESSADO: SAAEC CERQUILHO 1 - INTRODUÇÃO 1.1 AGÊNCIA REGULADORA PCJ A Agência Reguladora dos Serviços de Saneamento das Bacias dos Rios Piracicaba, Capivari e Jundiaí - ARES-PCJ é um consórcio público de direito público, na forma de associação pública, criado nos moldes da Lei Federal nº /2005 (Lei dos Consórcios Públicos) para atendimento aos preceitos da Lei Federal nº /2007 (Diretrizes Nacionais do Saneamento Básico), regulamentada pelo Decreto Federal nº 7.017/2010. Conforme a Cláusula 8ª do seu Protocolo de Intenções, convertido em Contrato de Consórcio Público, a ARES-PCJ tem por objetivo realizar a gestão associada de serviços públicos, plena ou parcialmente, através da delegação das competências municipais de regulação e fiscalização dos serviços públicos de saneamento básico nos municípios associados. Dentre suas competências, cabe à ARES-PCJ a definição, fixação, reajuste e revisão dos valores das taxas, tarifas e outras formas de contraprestação dos serviços públicos de saneamento básico nos municípios consorciados e conveniados, que assegurem o equilíbrio econômico e financeiro do prestador e a modicidade tarifária. 1.2 OBJETIVO O objetivo deste Parecer Técnico é apresentar os resultados da análise da solicitação de reajuste dos valores das Tarifas de Água e Esgoto e dos Preços Públicos dos demais serviços, encaminhada pelo Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Cerquilho SAAEC, doravante denominado PRESTADOR, à ARES-PCJ - Agência Reguladora dos Serviços de Saneamento das Bacias dos Rios Piracicaba, Capivari e Jundiaí, visando a recomposição tarifária para o reequilíbrio econômico e financeiro do prestador, bem como subsidiar a tomada de decisão da Diretoria Executiva da ARES-PCJ, quanto à fixação de novo índice do Reajuste Tarifário. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 1

2 2 - ANÁLISE JURÍDICA 2.1 FUNDAMENTO LEGAL MUNICÍPIO DE CERQUILHO O Município de Cerquilho firmou o Convênio de Cooperação n 01/2014 com interveniênciaanuência do Serviço Autônomo de Água e Esgoto SAAEC, para delegação de competências municipais de regulação e fiscalização dos serviços de saneamento básico e o ratificou através da Lei Municipal n 3.113, de 12/02/ PRESTADOR SAAEC O SAAEC é o prestador dos serviços municipais de água e esgoto, sendo o responsável por operar, manter, conservar e explorar diretamente os serviços de abastecimento de água potável e esgotos sanitários do Município de Cerquilho. A autarquia é responsável por: a) estudar, projetar e executar diretamente ou mediante contrato com organizações especializadas em engenharia sanitária, as obras relativas à construção, ampliação ou remodelação aos sistemas municipais de abastecimento de água potável e de esgotos sanitários; b) operar, manter, conservar e explorar, os serviços de água potável e de esgotos sanitários; c) lançar, fiscalizar e arrecadar as contas dos serviços de água e esgotos e as contribuições de melhoria que incidirem sobre os terrenos beneficiados com tais serviços; d) exercer quaisquer outras atividades relacionadas com os sistemas municipais de água e esgotos, compatíveis com as leis em vigor. O SAAEC possui personalidade jurídica própria dispondo de autonomia econômico-financeiroadministrativa e é o prestador dos serviços municipais de água e esgoto, responsável pela operação da captação, tratamento e distribuição de água, além de operações dos serviços de esgotamento sanitário do Município de Cerquilho CONSELHO DE REGULAÇÃO E CONTROLE SOCIAL O Município de Cerquilho, em atendimento à Lei Federal nº , de 05/01/2007 e à Resolução ARES-PCJ nº 01, de 21/11/2011 e suas alterações, o Município de Cerquilho instituiu seu Conselho de Regulação e Controle Social e nomeou seus membros através do Decreto Municipal nº de 07 de outubro de 2016, atendendo, assim, os requisitos para composição do Conselho de Regulação e Controle Social permanecendo válida a composição dos membros indicados PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 2

3 2.2 - SOLICITAÇÃO DO REAJUSTE Através do Ofício nº 072/2017 de 04/10/2017, o PRESTADOR encaminhou documentos à Agência Reguladora PCJ para solicitação de reajuste ordinário das tarifas de água e esgoto e dos preços públicos dos demais serviços praticados pela autarquia. A partir dessa solicitação do PRESTADOR, foi aberto o Processo Administrativo ARES-PCJ nº 167/2017, para fins de elaboração de estudos técnicos, econômicos e financeiros relativos ao pleito de reajuste tarifário ÚLTIMO REAJUSTE No ano de 2016 as Tarifas de Água e Esgoto, praticadas pelo Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Cerquilho - SAAEC foram majoradas através da Resolução ARES-PCJ nº 158, de 02 de dezembro de 2016, autorizada assim a aplicação do reajuste ordinário de 18,07% (dezoito inteiros e sete centésimos por cento) nos valores das Tarifas de Água e Esgoto e dos Preços Públicos dos demais serviços prestados pelo SAAEC em 7,87% (sete inteiros e oitenta e sete centésimos por cento), praticados a partir de 30 dias da publicação da Resolução, ou seja a partir de janeiro de ADIMPLÊNCIA COM A ARES-PCJ Em consulta ao Setor Financeiro da ARES-PCJ, o Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Cerquilho SAAEC - Cerquilho, durante o Exercício de 2017, realizou o pagamento de todas as parcelas referentes à Taxa de Regulação da ARES-PCJ, estando, portanto, adimplente atualmente. 2.4 OUVIDORIA Durante o período de agosto de 2016 até outubro de 2017 foi registrada apenas 1 (uma) reclamação junto à Ouvidoria da ARES-PCJ referente à qualidade da prestação dos serviços públicos de saneamento do Município de Cerquilho. PRAZO DE ATENDIMENTO Nº DE RECLAMAÇÕES % Dentro do Prazo (10 dias) ,00 Solucionada (fora do prazo) - - Em andamento - - TOTAL ,00 Foi realizada Ouvidoria Itinerante no município. O local de atuação é selecionado em conjunto com as prefeituras, com o objetivo de alcançar o maior número de moradores da cidade) e, em Cerquilho, a atividade foi realizada em 05/04/2017, das 10h às 16h, na Rua Dr. Soares Hungria, em frente à Prefeitura. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 3

4 Atendimento na Rua Dr. Soares Hungria, em frente à Prefeitura 3 - ANÁLISE TÉCNICA-OPERACIONAL 3.1 ESTRUTURA OPERACIONAL ABASTECIMENTO DE ÁGUA O município de Cerquilho apresenta cobertura integral da área urbana com abastecimento de água, através da operação de cerca de 309,76 km de redes de distribuição, 10 reservatórios e aproximadamente ligações de água, e 07 elevatórias de água tratada conforme autodeclaração prestada na Macroavaliação da prestação dos serviços em março/2016. Dentre os investimentos previstos no pleito de reajuste tarifário anterior e que permanecem em execução, inclui-se a elaboração do Projeto de recuperação e reuso de água de lavagem da ETA e a disposição do lodo em Aterro Sanitário, a Implantação de ações de controle e redução de perdas de água nos setores Zona Alta, Oeste, Sul e Zona Baixa, com as finalizações previstas respectivamente em:abr/2018, jul/2018 e abr/2018, os quais tiveram os inícios em 2017, prevendo-se um valor de investimentos de recursos financeiros a fundo perdido do FEHIDRO de R$ ,68 e o total global decontrapartida de R$ ,34 com recursos próprios da Autarquia SAAEC - Cerquilho COLETA E TRATAMENTO DE ESGOTO SANITÁRIO O município de Cerquilho apresenta cobertura de 98% de coleta de esgoto em relação ao número total de ligações de água representando um total de ligações igual a ligações, 4 ETEs, 249,16 km de redes, 4 elevatórias. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 4

5 Está prevista a continuidade dos investimentos para a reforma e reconstrução de emissário do lançamento de efluentes tratados no rio Tietê proveniente da ETE Capuava, que contemplará a implantação da desidratação do lodo e a obtenção do CADRI para o transporte a um Aterro Sanitário licenciado pela CETESB, cuja somatória dos investimentos em Esgotamento sanitário é da ordem de R$ ,64, sendo R$ ,35 de investimentos com Recursos Financeiros próprios da Autarquia SAAEC Cerquilho e R$ ,29 extraordinários do financiamento FEHIDRO. 3.2 PLANEJAMENTO PLANO MUNICIPAL DE SANEAMENTO BÁSICO (PMSB) O Plano Municipal de Saneamento Básico PMSB de Cerquilho foi elaborado pela empresa EngeCorps com verba do governo estadual e finalizado em setembro de O plano foi aprovado através da Lei Municipal nº 3.107/2013. O Plano Municipal de Saneamento Básico e o Plano de Perdas diagnosticaram e indicaram as necessidades de investimentos emergenciais em algumas áreas, de curto, médio e longo prazo, conforme resumo abaixo destacado: Implantação de um sistema completo para desidratação do lodo da ETA (apenas o tanque para recebimento do lodo foi construído) e de um sistema de recirculação das águas de lavagem dos filtros. Implantação de EEE Bacia do Ribeirão Cachoeira que se inicia no Jardim Itália e emissário para tratar em uma ETE mais próxima. Decisão sobre a reforma e melhoria da ETE Aliança ou a atual decisão do SAAEC pela desativação da ETE Aliança transformando-a em uma EEE para recalque para uma ETE mais próxima ou investir em adequações para a melhoria da sua eficiência, pois está muito próxima da área urbana, tornando o controle de odores um fator muito importante na operação do sistema, além de que a ETE Aliança não atende à demanda total da bacia; por isso, deve-se proceder às obras de adequação e melhoria, para melhor aproveitamento da capacidade da mesma; Há necessidade de remoção do lodo das lagoas da ETE - Aliança, o que também significa a necessidade de implantação de um sistema de desidratação e disposição final do mesmo (juntamente com os resíduos do gradeamento e da caixa de areia) e a destinação do lodo desidratado da ETE Capuava; PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 5

6 O Plano Municipal de Saneamento Básico PMSB de Cerquilho foi elaborado com horizonte de projeto entre os anos de 2010 a 2040, considerando os sistemas existentes de água e esgoto, o desenvolvimento do município e investimentos previstos para universalização do saneamento e adequada prestação dos serviços. Na Tabela 1 são apresentas as principais metas do PMSB de Cerquilho, para água e esgoto. Tabela 1 - Resumo de Metas de Água e Esgoto (PMSB) ÁGUA ESGOTO ANO ÍNDICE DE PERDAS (%) ÍNDICE DE COLETA (%) ÍNDICE DE TRATAMENTO (%) % 96% 96% ANO (%) % % % % 100% 100% PLANO DE COMBATE ÀS PERDAS Três ações de Controle de Perdas que foram previstas pelo SAAEC, mas não foram implementadas em 2017, foram reprogramadas a sua execução para2018, conforme Planilha de Investimentos deste atual Pleito de Reajuste tarifário: Implantação de ações de controle e redução das perdas de água nos setores Zona Alta, Oeste e Sul da cidade; Implantação de ações de controle e redução das perdas de água nos setores Zona Baixa da cidade; Continuidade da Implantação de Macromedição de vazão no Sistema de Distribuição de água da cidade e Monitoramento Via Telemetria. Na Sede da Autarquia existem 3 reservatórios, constituindo-se o maior centro de reservação do município. Os principais problemas relatados são os seguintes: O reservatório de câmaras sobrepostas apresenta problemas de impermeabilização, notando-se vazamentos nas juntas de concretagem; O reservatório apoiado de m3 apresenta problemas estruturais e de impermeabilização (Embora esta intervenção seja necessária, não está prevista no orçamento de 2018, devido ao limite do próprio orçamento); O reservatório elevado (torre antiga) apresenta uma forte inclinação (apesar de estabilizada), necessitando ser desativada. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 6

7 Nos demais reservatórios setoriais, apresentam problemas semelhantes, resultantes da dificuldade de execução de limpeza ou reparos, por possuírem câmara única MONITORAMENTO DA QUALIDADE DA ÁGUA DISTRIBUÍDA A Agência Reguladora PCJ, através de seu Programa de Monitoramento da Qualidade da Água Distribuída, realiza em cada município associado 01 (uma) coleta mensal de água tratada, para realização de análises básicas (10 parâmetros) e 01 (uma) coleta anual de água tratada, para realização de análises completas (com 87 parâmetros). Em nenhuma análise da qualidade da água, os resultados obtidos, dos parâmetros analisados, resultaram em desconformidade com a Resolução SS-65 da Secretaria de Saúde do Estado de São Paulo MONITORAMENTO DA EFICIÊNCIA DO TRATAMENTO DE ESGOTO A Agência Reguladora PCJ também possui um programa de monitoramento da eficiência do tratamento de esgoto sanitário. As amostras de esgoto sanitário bruto são coletadas antes do tratamento preliminar (gradeamento/caixa de areia), e as amostras de esgoto sanitário tratado são coletadas na tubulação de saída do efluente final das ETE. No município de Cerquilho, foram realizadas 2 coletas em 06/01/2017 e em 06/06/2017, ambas na ETE Capuava, sendo que a coleta realizada em 06/06/2017, os resultados ficaram prejudicados devido à fortes chuvas ocorridas no período anterior a mesma, conforme Tabela 1. Tabela 1 - Resultados Monitoramento Esgoto Sanitário Data da coleta ETE Valor de referência* 06/01/2017 Capuava Amostra DBO (mg/l) DBO Efluente Bruto Efluente Tratado 19 até 60 mg/l Eficiência 94,51 80% *Decreto 8468/ MONITORAMENTO DE PRESSÃO O Programa de Monitoramento da Pressão, da Agência Reguladora PCJ, consistiu na instalação de coletores de dados de pressão on-line. No período do mês maio/2017 ao mês de junho/2017 foram instalados 02 (dois) pontos de monitoramento no Município de Cerquilho. Os resultados do Monitoramento da Pressão estão apresentados na Tabela 2 abaixo, considerando que a pressão aceitável é de 10 a 50 mca - metros de coluna d água: PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 7

8 ENDEREÇO Tabela 2 Comportamento da pressão na rede de distribuição PERÍODO TEMPO TOTAL (h) < 0 mca PERMANÊNCIA NAS FAIXAS DE PRESSÃO (%) 0 a 10 mca 10 a 50 mca Rua José Bonvente, /06 26/07 720:00:00 00,00 0,14 99,62 00,00 Rua Pernambuco, /05 16/06 773:15:00 00,00 00,16 00,94 98,00 > 50 mca Se as pressões monitoradas não estiverem em pelo menos 80% do tempo de monitoramento entre 10 e 50 mca e houver reincidência, o município é notificado. No caso de Cerquilho, houve notificação de não conformidadeem um dos endereços monitorados, para o qual foi sugerido a setorização com a implantação de uma Válvula Redutora de Pressão VRP no setor de distribuição da RuaPernambuco, 107, para adequar as pressões na faixa de trabalho entre 10 mca e50 mca, devido a incidência de altas pressões, acima de 50 mca, em 98,00% do tempo em que foi monitorado o setor. O SAAEC, em resposta a ARES-PCJ, protocolou um estudo preliminar, sugerindo a setorização da malha de distribuição de água na zona altae a implantação da VRP, sendo que as obras estão programadas a sua execução neste próximo período em INDICADORES DE DESEMPENHO PERDAS FÍSICAS E ECONÔMICAS Os principais indicadores de Perdas, apresentados pelo Sistema Nacional de Informações Sobre Saneamento (SNIS), referentes a 2015, para o Município de Cerquilho, apontam valores abaixo da média em dois dos itens avaliados e um valor praticamente na média, em relação aos municípios associados à ARES-PCJ. Conforme Tabela 3. Tabela 3 Índice de Perdas INDICADOR UNIDADE ÍNDICE MÉDIA MUNICIPAL ARES-PCJ Índice de Perdas na Distribuição % 37,74 35,34 Índice de Perdas Lineares (m³/dia.km) 14,48 23,69 Índice de Perdas por Ligação (L/lig.dia) 258,82 321,92 PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 8

9 3.5 INSPEÇÕES DE FISCALIZAÇÃO COBERTURA DA FISCALIZAÇÃO DOS SISTEMAS ABASTECIMENTO DE ÁGUA E DE ESGOTAMENTO SANITÁRIO A ARES-PCJ já fiscalizou 100% dos subsistemas urbanos de água e esgoto em operação informados na Macroavaliação em 2016 pelo SAAEC Cerquilho, com visitas técnicas semestrais desde 2014 a Todas as unidades do sistema de abastecimento de água e esgotamento sanitário do município de Cerquilho já foram inspecionadas em 6 (seis) fiscalizações. Todas as não conformidades apontadas foram resolvidas pelo SAAEC, exceto a não conformidade relativa a ausência de CADRI para o transporte de lodo de esgoto da ETE para o Aterro Sanitário, conforme Tabela 4, pois o processo de aprovação do projeto de adequação da ETE e seu novo emissário de efluente tratado para o lançamento no Rio Tietê ainda permanece em análise junto a CETESB e por esta razão, não cabe a aplicação de sanções e penalidades pela ARES-PCJ ao SAAEC. Desta forma, eximiu-se o SAAEC Cerquilho, da responsabilidade do cumprimento desta Não Conformidade no prazo determinado pela Resolução ARES-PCJ nº 48 de 28/02/2016, pelo fato de haver um TAC junto ao Ministério Público e a CETESB para o cumprimento da mesma. Tabela 4 Não Conformidade remanescente das fiscalizações NÃOCONFORMIDADES Sistema deesgotamentosanitário(ses) LOCAL ITEM DESCRIÇÃO PRAZO ETE Capuava 8.3 Ausência de CADRI 180 DIAS CONDIÇÕES GERAIS DE PRESTAÇÃO DOS SERVIÇOS PÚBLICOS DE ÁGUA E ESGOTO (COMERCIAL E ATENDIMENTO AO USUÁRIO) Em 2017, foram fiscalizadas as estruturas do Atendimento aos Usuários dos Serviços de água e esgoto, Procedimentos administrativos operais e de cadastro dos Usuários de acordo com as Normas da Resolução ARES-PCJ nº 50/2014 e foi constatado apenas duas Não Conformidades apontadas, a não conclusão, aprovação junto à ARES-PCJ e disponibilização do Regulamento e cópia do Contrato de Prestação de Serviços ao Usuário nos formatos a serem aprovados pela ARES - PCJ, os quais já estavam em tratativas junto à esta Agencia Reguladora para a regularização restando apenas dirimir algumas divergências técnicas com relação ao modelo de Regulamento e de Contrato de Prestação de Serviços aprovados anteriormente em Consulta Pública com todos os Associados a ARES-PCJ. Desta forma, a ARES-PCJ não considerou o SAAEC como inadimplente no cumprimento das Normas da Resoluções ARES-PCJ nº 50 das Condições Gerais da Prestação dos Serviços. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 9

10 3.6 INVESTIMENTOS A Planilha com o Plano de Investimentos do SAAEC, apresenta uma grande quantidade de intervenções programadas nos sistemas de água e esgoto, previstas no PMSB e também relativas ao Controle de Perdas. Parte destes investimentos deve se dar a partir de financiamentos a fundo perdido, com verbas extraordinárias do FEHIDRO estimadas em R$ ,87, com uma contrapartida global média de R$ ,24 do total aproximado de R$ ,11 a investir no período relativo a jan/2018 a dez/2018 conforme Tabela 7 abaixo, destacamos os critérios adotados pelo SAAEC Cerquilho para a elaboração do Plano de Investimentos e suas Planilhas que os compõem: O Plano de Investimento é constituído dos principais investimentos do SAAEC para 2018; O orçamento 2018 (PPA) foi elaborado com base no equilíbrio fiscal, isto é, todas as despesas fixadas devem estar cobertas pelas receitas previstas; Os recursos financeiros para investimento na implantação do novo Emissário de Esgoto tratado da ETE Capuava, no valor de R$ ,98, já se encontra em caixa; Para os dois investimentos no setor água terão recursos financeiros do FEHIDRO que já foram licitados eestão em execução e a conclusão em abril e julho de Em linhas gerais os investimentos em Obras e Manutenções foram definidos a partir do Plano Diretor de água e esgoto do Município de Cerquilho que ainda está em andamento e cujos investimentos e manutenções dos setores do SAAEC estão estimadas em um valor total de R$ ,00 para os próximos 20 anos, ou seja, uma média de quase R$ ,00 anuais ANÁLISE DOS INVESTIMENTOS CONCEDIDOS NO REAJUSTE ANTERIOR Neste item, verifica-se quais investimentos concedidos no Reajuste Anterior foram efetivamente realizados pelo PRESTADOR. Aqueles investimentos previstos que não foram realizadosserão glosados no presente reajuste. Efetivamente executados e que serão concluídos até dezembro/2017 ISENTOS DE GLOSA Implantação de Macromedição de vazão no Sistema de Distribuição de água da cidade e Monitoramento via Telemetria. Parcialmente executados até dezembro/17 GLOSA PARCIAL DOS VALORES PROJETADOS Implantação de ações de controle e redução de perdas de água nos setores Zona Alta, Oeste e Sul da Cidade; PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 10

11 Implantação de ações de controle e redução de perdas de água nos setores Zona Baixa da Cidade. Não executadosno período anterior GLOSA INTEGRAL DOS VALORES PROJETADOS Reforma da Impermeabilização do Reservatório de m3; Aquisição de preparador de polímero para deságue de lodo na ETE Capuava; Projeto do Sistema de Esgotamento e Tratamento de Efluentes para a Bacia do Taquaral; Projeto de Aterro Sanitário junto a ETE Aliança e Projeto de Biodigestor da ETE Capuava; Implantação de Pátio para secagem de lodo na ETE Capuava; Emissário de Esgoto tratado da ETE Capuava, diâmetro 600mm, extensão L= 7990m; Obra de substituição do Emissário de Esgoto Tratado Aliança na área da ETE Sorocaba, diâmetro 400 mm, extensão L=550m; Manutenção da Centrífuga de desague de lodo da ETE Capuava. Serviço de remoção de lodo da ETE Sorocaba para Aterro Sanitário. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 11

12 Setor ÁGUA Obra Licitada? Implantação de Macromedição de vazão no Sistema de Distribuição de água da cidade e Monitoramento Via Telemetria Projeto de recuperação e Reuso de Água de lavagem da ETA e Disposição final do Lodo Implantação de ações de controle e redução das perdas de água nos setores Zona Alta, Oeste e Sul da cidade Implantação de ações de controle e redução das perdas de água nos setores Zona Baixa da cidade Reforma da Impermeabilização do Reservatório Apoiado de 4000³ Tabela 5 Investimentos previstos pelo último reajuste tarifário PLANO DE INVESTIMENTOS - SAAEC -Situação de Investimentos em Serviços e Obras - Pleito Atual Iniciada? Previsão de início Previsão de termino Sim Sim 05/ / ,86% RHS Controls , , , , ,40 Sim Sim 05/ / ,02% PEZZI Engª , , , , ,11 Não Não 04/ /2017 0,00% , , , , ,42 Não Não 04/ /2017 0,00% , , , , ,90 Não Não 03/ /2017 0,00% , , ,00 Total de Recursos PROJETADOS PARA O PRÓXIMO PERÍODO Execução até 12/2016 (%) Empresa Contratada Recursos Extra Orçamentários (R$) Recursos Próprios (R$) TOTAL PREVISÃO ATÉ: dezembro/2017 Recursos Extra Recursos Total Orçamentários Próprios (R$) (R$) (R$) , , ,83 Setor ESGOTO Obra Licitada? Iniciada? Aquisição de Preparador de Polimero para Desague de lodo ETE Capuava Projeto do Sistema de Esgotamento e Tratamento de efluentes para a Bacia do Taquaral do município de Cerquilho - SP Projeto de Aterro sanitário junto a ETE Aliança e Projeto de Biodigestor da ETE Capuava Implantação de Pátio para secagem de lodo na ETE Capuava Emissário de esgoto tratado da ETE Capuava, Ø600mm, L=7990m (ver Nota 6) Obra de substituição do Emissário de Esgoto Tratado Aliança na Área da ETE Sorocaba, Ø400mm, L=550m Manutenção da Centrífuga de desague lodo da ETE Capuava Serviço de remoção de lodo da ETE Sorocaba para Aterro Sanitário Previsão de início Previsão de termino Não Não 03/ /2017 0,00% , , ,00 Não Não 04/ /2017 0,00% , , , , ,00 Não Não 04/ /2017 0,00% , , , , ,00 Não Não 03/ /2017 0,00% , , ,49 Não Não 03/ /2017 0,00% , , ,00 Não Não 02/ /2017 0,00% , , ,00 Não Não 03/ /2017 0,00% , , ,00 Não Não 04/ /2017 0,00% , , ,00 Total de Recursos PROJETADOS PARA O PRÓXIMO PERÍODO Executado (%) Empresa Contratada Recursos Extra Orçamentários (R$) Recursos Próprios (R$) TOTAL PREVISÃO ATÉ: dezembro/2017 Recursos Extra Recursos Total Orçamentários Próprios (R$) (R$) (R$) , , , , , ,32 PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 12

13 Tabela 6 PLANILHA DE INVESTIMENTOS DE 2017 BALANÇO DO EXECUTADO ATÉ Dez/2017- REF. REAJUSTE ANTERIOR Obra Impl. de Macromedição de vazão no Sistema de Distribuição de água da cidade e Monitoramento via Telemetria Projeto de Recuperação e Reúso de lavagem de ETA e Disposição final do Lodo Impl. de ações de controle e redução de perdas de água nos setores Zona Alta, Oeste e Sul da Cidade. Impl. de ações de controle e redução de perdas de água nos setores Zona Baixa da Cidade. Reforma da Impermeabilização do Reservatório de litros. Aquisição de preparador de polímero para deságue de lodo na ETE Capuava. Projeto do Sistema de Esgotamento e Tratamento de Efluentes para a Bacia do Taquaral. Projeto de Aterro Sanitário junto a ETE Aliança e Projeto de Biodigestor da ETE Capuava. Implantação de Pátio para secagem de lodo na ETE Capuava. Emissário de Esgoto tratado da ETE Capuava, diâmetro 600mm, L= 7990m Obra de substituição do Emissário de Esgoto Tratado Aliança na área da ETE Sorocaba, diâm. 400 mm, L=550m. Manutenção da Centrífuga de desague de lodo da ETE Capuava. Serviço de remoção de lodo da ETE Sorocaba para Aterro Sanitário Situação das Obras/Serviços Recursos Extra Orçamentários (R$) Recursos Próprios (R$) Executado 100% - Concluída 00,00 0,00 Executado 0% (Glosar valores totais) Executado 18,18% (Resta a execução 81,82% (Glosar valores parciais) Executado 10,10% (Resta a execução 89,90% (Glosar valores parciais) Executado 0% (Glosar valores totais) Executado 0% (Glosar valores totais) Executado 0% (Glosar valores totais) Executado 0% (Glosar valores totais) Executado 0% (Glosar valores totais) Executado 0% (Glosar valores totais) Executado 0% (Glosar valores totais) ,61 (GLOSAR) Saldo a executar de ,90 (GLOSAR) do total previsto de ,32 Saldo a executar de ,48 (GLOSAR) do total previsto de ,18 00,00 (GLOSAR) 00,00 (GLOSAR) ,50 (GLOSAR) ,20 (GLOSAR) 00,00 (GLOSAR) 00,00 (GLOSAR) 00,00 (GLOSAR) 5.948,50 (GLOSAR) Saldo a executar de ,15 (GLOSAR) do total previsto de ,11 Saldo a executar de ,83 (GLOSAR) do total previsto de , ,00 (GLOSAR) ,00 (GLOSAR) ,50 (GLOSAR) ,80 (GLOSAR) ,49 (GLOSAR) ,00 (GLOSAR) ,00 (GLOSAR) Executado 0% (Glosar valores totais) 00,00 (GLOSAR) ,00 (GLOSAR) Executado 0% (Glosar valores totais) 00,00 (GLOSAR) ,00 (GLOSAR) TOTAL DAS GLOSAS R$ ,27 PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 13

14 3.6.2 INVESTIMENTOS REQUISITADOS PARA O PRESENTE PLEITO DE REAJUSTE E GLOSAS OBRA/SERVIÇOS Tabela 7 - SITUAÇÃO DOS INVESTIMENTOS PREVISTOS PARA 2018 CONSIDERANDO AS GLOSAS INICIADA INÍCIO PREVISÃO FINAL EXECUTADO (%) EXTRA ORÇAMENTÁRIOS RECURSOS 2018 PRÓPRIOS TOTAL INVESTIMENTOS NO PERÍODO Ampliação do Almoxarifado Não 02/ / , , ,00 Projeto de recuperação e reuso da água de lavagem da ETA e disposição final do lodo em Aterro Sanitário Implantação de ações de controle e redução das perdas de água nos setores Zona Alta, Oeste e Sul da cidade Sim / , , ,04 Sim / , , ,98 Implantação de ações de controle e redução das perdas de água nos setores da Zona Baixa da cidade Sim / , , ,00 Construção Rede Distribuição Água Zona Baixa e Leste Não 03/ / , , ,00 Implantação Sistema Controle de Perdas na Rede de distribuição de água Não 03/ / , , ,00 Construção Reservatório de Água 150m3 Não 03/ / , , ,98 Projeto Sistema de Esgotamento e Tratamento de efluentes para a Bacia do Taquaral Emissário de esgoto tratado da ETE Capuava, diâmetro 600mm, Extensão L= metros (Ribeirão da Serra) Substituição do Emissário de esgoto tratado da ETE Aliança na Área da ETE Sorocaba, diâmetro 400mm, Extensão L= 650 metros Implantação de Leito de Secagem para o Sistema Tratamento Lodo ETE Capuava Não 04/ / , , ,00 Não , , ,98 Não , , ,00 Não 04/ / , , ,65 PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 14

15 Elaboração de Projeto do Sistema de Esgotamento Sanitário para a Bacia do Córrego Cachoeira Não 04/ / , , ,57 Investigação ambiental da área da ETE Aliança Não 04/ / , , ,46 Readequação do Tratamento da ETE Sorocaba Não 04/ / , , ,00 Execução de Redes e Emissários no Município Não 04/ / , , ,00 TOTAL dos Recursos Projetados para o próximo período , , ,67 VALORES A GLOSAR, devido à não execução de dois dos Investimentos em ,27 TOTAL dos Recursos próprios projetados o próximo período 2018, a considerar nos cálculos do atual reajuste (valor já subtraído o valor da GLOSA) ,97 PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 15

16 4 - ANÁLISE ECONÔMICO-FINANCEIRA 4.1 INFORMAÇÕES INICIAIS - INFLAÇÃO Apenas para comparativo entre os principais índices inflacionários, apresentamos a variação acumulada dos últimos 12 (dozes) meses, compreendido entre os meses de novembro/2017 a outubro/2017: ÍNDICE IPCA - Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo (IBGE) 2,70% INPC - Índice Nacional de Preços ao Consumidor (IBGE) 1,83% IGP-M - Índice Geral de Preços do Mercado (FGV) -1,41% ICV - Índice do Custo de Vida (DIEESE) 2,41% IPC - Índice de Preços ao Consumidor (FIPE) 2,30% 4.2 ANÁLISE DO FATURAMENTO O Faturamento do SAAEC - Cerquilho está diretamente relacionado aos valores de Volume Faturado (m³). Serão demonstrados os dados referentes ao Volume Faturado (m³) e, na sequência, os valores do Faturamento com as Tarifas de Água e Esgoto. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 16

17 4.2.1 VOLUME FATURADO (m³) Segue demonstrativo das variações dos Volumes Faturados (m³), referentes ao Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017: PERÍODO VALOR VOLUME DE ÁGUA FATURADO (m³) MENSAL VALOR MENSAL 2016 x 2017 JANEIRO ,40% 1,34% FEVEREIRO ,23% ,01% 2,75% MARÇO ,61% ,81% 20,07% ABRIL ,48% ,21% -10,54% MAIO ,76% ,76% -4,53% JUNHO ,68% ,05% 12,40% JULHO ,35% ,38% -3,16% AGOSTO ,30% ,32% -3,14% SETEMBRO ,95% ,91% 8,71% TOTAL (1) ,37% OUTUBRO ,55% NOVEMBRO ,37% DEZEMBRO ,55% TOTAL (2) TOTAL (1+2) Verifica-se que no período de janeiro a setembro de 2017 houve uma variação de 2,37% no Volume Faturado com relação ao mesmo período do Exercício anterior. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 17

18 4.2.2 FATURAMENTO DAS TARIFAS DE ÁGUA E ESGOTO Segue demonstrativo das variações dos Faturamentos Tarifários de Água e Esgoto (líquidos), referentes ao Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017: PERÍODO VALOR FATURAMENTO ÁGUA E ESGOTO MENSAL VALOR MENSAL 2016 x 2017 JANEIRO , ,51 12,09% 1,22% FEVEREIRO ,41-17,92% ,05 0,32% 23,72% MARÇO ,95-1,46% ,68 20,70% 51,54% ABRIL ,74 22,50% ,42-18,53% 0,79% MAIO ,03-14,99% ,56-8,08% 8,97% JUNHO ,02-8,57% ,20 16,96% 39,41% JULHO ,61 8,91% ,60-13,92% 10,18% AGOSTO ,58-0,20% ,86 0,57% 11,03% SETEMBRO ,23 10,34% ,97 29,10% 29,90% TOTAL (1) , ,85 18,70% OUTUBRO ,41-11,16% NOVEMBRO ,03 10,71% DEZEMBRO ,76-0,59% TOTAL (2) ,20 0,00 TOTAL (1+2) , ,85 No período de janeiro a setembro/2017 a variação do Faturamento Tarifário foi de 18,70% se comparado ao mesmo período de 2016, essa variação foi influenciada, principalmente, pelo reajuste aplicado no exercício anterior INADIMPLÊNCIA TARIFÁRIA Os dados de inadimplência apresentados pelo SAAEC Cerquilho são: PERÍODO INADIMPLÊNCIA (%) 30 Dias 24,11 60 Dias 13,91 90 Dias 9,99 Fonte: Serviços Autônomo de Água e Esgoto de Cerquilho - SAAEC PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 18

19 4.3 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ANÁLISE DAS RECEITAS E DESPESAS Com base nos saldos dos demonstrativos contábeis apresentados pelo SAAEC - Cerquilho, será demonstrada a situação geral das Receitas Arrecadadas em comparação às Despesas Liquidadas acrescidas dos restos a pagar liquidados, bem como sua evolução, no Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017: COMPARATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS - EXERCÍCIO DE 2016 PERÍODO RECEITAS DESPESAS SALDO JANEIRO , , ,27 FEVEREIRO , , ,16 MARÇO , , ,33 ABRIL , , ,92 MAIO , , ,36 JUNHO , , ,29 JULHO , , ,28 AGOSTO , , ,36 SETEMBRO , , ,31 TOTAL (1) , , ,02 OUTUBRO , , ,93 NOVEMBRO , , ,00 DEZEMBRO , , ,07 TOTAL (2) , , ,14 TOTAL (1+2) , , ,88 PERÍODO COMPARATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS - EXERCÍCIO DE 2017 RECEITA 2016 x 2017 DESPESAS 2016 x 2017 SALDO JANEIRO ,53 15,72% ,13-29,73% ,40 FEVEREIRO ,00 0,95% ,60 21,88% ,40 MARÇO ,84 19,45% ,48-3,16% ,36 ABRIL ,93 25,38% ,52-8,45% ,41 MAIO ,16-3,89% ,54-21,73% ,62 JUNHO ,09 39,20% ,86 36,04% ,23 JULHO ,86 26,41% ,64 23,53% ,22 AGOSTO ,08 17,45% ,42-14,05% ,66 SETEMBRO ,94 10,37% ,41-36,46% ,53 PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 19

20 TOTAL ,43 16,02% ,60-5,52% ,83 Verifica-se que o saldo apurado no Exercício de 2016 foi de R$ ,88, já no período de janeiro a setembro/2017 o saldo apurado é de R$ ,83. Comparando o resultado de janeiro a setembro/2017 em relação ao mesmo período do exercício de 2016, verifica-se um aumento nas Receitas de 16,02% e nas despesas queda de 5,52% DISPONIBILIDADE FINANCEIRA Com base nos documentos examinados, verifica-se que, conforme Balancete Contábil, no início do exercício de 2016 o saldo de Disponibilidades Financeiras de todas as operações do SAAEC - Cerquilho era de R$ ,31 e no Exercício de 2017 até setembro o saldo acumulado é de R$ ,16, sendo um aumento de 25,40%. Esses saldos são compostos tanto por recursos próprios quanto vinculados. 4.4 DETALHAMENTO DAS DESPESAS Foram detalhados os valores mensais das despesas com pessoal, energia elétrica, serviços de terceiros e materiais, que são representativas no contexto desta análise DESPESAS COM PESSOAL As Despesas com Pessoal abrangem todos os valores gastos com funcionários próprios e comissionados e correspondem aos salários, encargos, gratificações, benefícios, dentre outros, relativos à folha de pagamento. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 20

21 Segue o comparativo das Despesas com Pessoal, referentes ao Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017: PERÍODO VALOR DESPESAS COM PESSOAL MENSAL VALOR MENSAL 2016 x 2017 JANEIRO , ,58-49,69% 5,90% FEVEREIRO ,75-5,17% ,51-6,08% 4,88% MARÇO ,50 6,93% ,82 10,50% 8,38% ABRIL ,61-5,22% ,65-2,15% 11,89% MAIO ,52 18,06% ,59 4,38% -1,08% JUNHO ,16-2,87% ,38 2,48% 4,38% JULHO ,03-6,30% ,24 2,38% 14,04% AGOSTO ,64-8,51% ,51-2,42% 21,64% SETEMBRO ,99 26,19% ,99-1,89% -5,43% TOTAL (1) , ,27 6,70% OUTUBRO ,54-12,89% NOVEMBRO ,58 7,69% DEZEMBRO ,92 88,21% TOTAL (2) ,04 0,00 TOTAL (1+2) , ,27 Nota-se um aumento nas Despesas com Pessoal de 6,70% no período de janeiro a setembro/2017, se comparado com o mesmo período do Exercício de DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA Consideram-se como Despesas com Energia Elétrica todos os dispêndios relativos desse item, incluindo as instalações administrativas e operacionais, tais como: estações de tratamento de água, estações elevatórias, bombeamentos, dentre outras. Trata-se de gastos que, de forma geral, impactam nos resultados dos prestadores de serviço de saneamento básico. Sendo assim, os comparativos abaixo demonstram a evolução desses valores, bem como dos consumos (KW) relativos ao Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 21

22 DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA - LIQUIDADAS Segue demonstrativo das Despesas com Energia Elétrica liquidadas nos Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017. PERÍODO VALOR DESPESAS LIQUIDADAS COM ENERGIA ELÉTRICA MENSAL VALOR MENSAL 2016 x 2017 JANEIRO ,09-0,00-100,00% -100,00% FEVEREIRO ,77 13,38% ,23 0,00% -27,44% MARÇO ,57-9,62% ,90-4,11% -23,01% ABRIL ,62 31,33% ,10 3,62% -39,26% MAIO ,62-31,46% ,08 1,63% -9,93% JUNHO ,67-21,49% ,44 12,62% 29,20% JULHO ,28 26,17% ,07 28,32% 31,40% AGOSTO ,64-2,94% ,97-20,12% 8,15% SETEMBRO ,16 5,38% ,09-10,31% -7,96% TOTAL (1) , ,88-18,80% OUTUBRO ,63-0,18% NOVEMBRO ,35-11,66% DEZEMBRO ,68 82,31% TOTAL (2) ,66 0,00 Nota-se uma variação negativa de com energia elétrica de 18,80% no período analisado, porém é importante analisar também a variação com base nas contas de energia elétrica pela competência, como demonstrado no próximo item. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 22

23 DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA - POR COMPETÊNCIA Segue demonstrativo das Despesas com Energia Elétrica pelo período de competência das contas de energia dos Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017. PERÍODO DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA POR COMPETENCIA (R$) VALOR MENSAL VALOR MENSAL 2016 x 2017 JANEIRO , ,23 6,54% -27,44% FEVEREIRO ,57-9,62% ,90-4,11% -23,01% MARÇO ,82-2,29% ,10 3,62% -18,36% ABRIL ,85 2,82% ,08 1,63% -19,30% MAIO ,24-6,59% ,44 12,62% -2,70% JUNHO ,28-4,98% ,07 28,32% 31,40% JULHO ,64-2,94% ,97-20,12% 8,15% AGOSTO ,16 5,38% ,09-10,31% -7,96% SETEMBRO ,63-0,18% ,64 16,41% 7,35% TOTAL (1) , ,52-6,83% OUTUBRO ,35-11,66% NOVEMBRO ,67-11,38% DEZEMBRO ,01 5,71% TOTAL (2) ,03 0,00 TOTAL (1+2) , ,52 De acordo com os valores das contas de energia elétrica do SAAEC, houve uma variação negativa de 6,83%, no período de janeiro a setembro/2017 se comparado com o mesmo período do exercício anterior. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 23

24 CONSUMO DE ENERGIA ELÉTRICA (KW) Trata-se de estudo comparativo referente ao consumo total de Energia Elétrica, em quilowatt (KW), relativos ao Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017. PERÍODO DESPESAS COM ENERGIA ELÉTRICA POR COMPETENCIA (KW) KW MENSAL KW MENSAL 2016 x 2017 JANEIRO ,68% 1,18% FEVEREIRO ,58% ,19% 7,27% MARÇO ,65% ,70% 7,32% ABRIL ,92% ,89% 1,37% MAIO ,05% ,80% 18,64% JUNHO ,09% ,16% 53,44% JULHO ,79% ,48% 26,08% AGOSTO ,67% ,22% 1,16% SETEMBRO ,95% ,37% 6,54% TOTAL (1) ,26% OUTUBRO ,47% NOVEMBRO ,22% DEZEMBRO ,24% TOTAL (2) ,00 TOTAL (1+2) ,96 Verifica-se que, ao comparar os consumos de Energia Elétrica (em quilowatt), no período de janeiro a setembro dos Exercícios de 2016 e 2017, houve um aumento de 13,26%. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 24

25 4.4.3 DESPESAS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS Os gastos demonstrados abaixo são referentes a serviços de terceiros do Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017. PERÍODO VALOR DESPESAS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS MENSAL VALOR MENSAL 2016 x 2017 JANEIRO , ,11 38,29% 29,00% FEVEREIRO ,27-23,32% ,62-20,12% 34,39% MARÇO ,76 87,77% ,22 6,10% -24,06% ABRIL ,71-45,16% ,97 14,20% 58,14% MAIO ,80 32,35% ,94-21,67% -6,40% JUNHO ,06 66,98% ,98 83,89% 3,08% JULHO ,26-40,65% ,56-17,12% 43,96% AGOSTO ,37 9,38% ,28-22,33% 2,22% SETEMBRO ,39-33,88% ,98 14,93% 77,69% TOTAL (1) , ,66 17,68% OUTUBRO ,95 27,87% NOVEMBRO ,73 12,52% DEZEMBRO ,79-13,43% TOTAL (2) ,47 0,00 TOTAL (1+2) , ,66 Comparando os valores do período de janeiro a setembro de 2017 com o mesmo período de 2016, nota-se uma variação de 17,68% nas despesas com serviços de terceiros. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 25

26 4.4.4 DESPESAS COM MATERIAIS Os gastos demonstrados abaixo são referentes a Materiais do Exercício de 2016 e de janeiro a setembro/2017, que são compostos por Produtos Químicos, Materiais de Consumo, Combustíveis, dentre outros. PERÍODO VALOR DESPESAS COM MATERIAIS MENSAL VALOR MENSAL 2016 x 2017 JANEIRO , ,05-1,27% -17,32% FEVEREIRO ,93-1,39% ,43 24,98% 4,80% MARÇO ,96 13,65% ,34 3,62% -4,45% ABRIL ,35-54,91% ,27-8,66% 93,57% MAIO ,45 35,91% ,28-0,10% 42,29% JUNHO ,25-20,37% ,09 7,63% 92,32% JULHO ,47 13,09% ,88-34,06% 12,13% AGOSTO ,89 464,21% ,04-9,69% -82,05% SETEMBRO ,13-74,99% ,89-19,36% -42,12% TOTAL (1) , ,27-21,00% OUTUBRO ,45 81,92% NOVEMBRO ,60-72,89% DEZEMBRO ,46 94,58% TOTAL (2) ,51 0,00 TOTAL (1+2) , ,27 Como pode ser observado, houve uma variação negativa de 21% nas despesas com matérias no período de janeiro a setembro/2017 com relação ao mesmo período de CÁLCULO DA DEFASAGEM TARIFÁRIA Por meio do cálculo da Defasagem Tarifária é possível identificar se a Tarifa Média Praticada (TMP) pelo prestador está, ou não, condizente com os custos praticados. Para fins de cálculo da Defasagem Tarifária são utilizados os valores apurados do Custo Médio Atual (CMA) e da Tarifa Média Praticada (TMP) pelo prestador. Na realização do cálculo do Custo Médio Atual e da Tarifa Média Praticada consideram-se, como período de estudos 12 (doze) meses. Nesse caso, o período considerado é de janeiro/2017 a dezembro/2017. Dessa forma, de janeiro a setembro/2017 tem-se valores PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 26

27 realizados e de outubro a dezembro/2017 são utilizados valores projetados, para os componentes abaixo detalhados COMPOSIÇÃO DO CÁLCULO DO CUSTO MÉDIO E TARIFA MÉDIA PRATICADA (VALORES REALIZADOS E PROJETADOS) Seguem os valores referentes às despesas, investimentos, faturamento, recursos para investimentos (externos), outras receitas e volume realizados entre os meses de janeiro a setembro/2017, e projetados para os meses de outubro a dezembro/2017. COMPONENTES DO CÁLCULO DO CUSTO MÉDIO E TARIFA MÉDIA PRATICADA - REALIZADOS E PROJETADOS VALOR REALIZADO VALOR PROJETADO DESCRIÇÃO VALOR TOTAL (R$) jan a set/2017 out a dez/ Despesas de Exploração , , , Pessoal , , , Materiais , , , Serviços de Terceiros , , , Energia Elétrica , , , Outras , , ,91 2. DAP , , , Depreciação e Amortização 0,00 0,00 0, Amortização de Dívidas , , , Provisões 0,00 0,00 0,00 3. Investimentos Realizados ,03 0, ,03 4. Receita Tarifária (Faturamento) , , ,40 5. Outras Receitas , , ,12 6. Recursos para Investimentos (Externos) ,35 0, ,35 7. Volume Faturado (m³) PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 27

28 4.5.2 CÁLCULO DO CUSTO MÉDIO ATUAL (CMA) Para se apurar o Custo Médio Atual (CMA) a ARES-PCJ utiliza a seguinte Fórmula: CMA = (DEX + DAP + INR) x (RPS) OR RPI VF Onde: CMA DEX DAP INR RPS OR RPI VF = Custo Médio Atual a ser coberto com as tarifas = Despesas de Exploração / Correntes = Despesas com Depreciação, Amortizações e Provisões = Investimento Realizado no período = Remuneração do Prestador dos Serviços = Outras Receitas = Recursos para Investimentos (externos) = Volume Faturado CMA = CMA = ( , , ,03) x (1,00) , , CMA = 1, CÁLCULO DA TARIFA MÉDIA PRATICADA (TMP) Para se apurar a Tarifa Média Praticada (TMP) a ARES-PCJ utiliza a seguinte Fórmula: TMP = RTF VF Onde: TMP = Tarifa Média Praticada RTF = Receita Tarifária (Faturamento) VR = Volume Faturado TMP = , TMP = 2,1137 PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 28

29 4.5.4 DEFASAGEM TARIFÁRIA (DT) Com todos os dados demonstrados é possível apurar a Defasagem Tarifária, que é calculada por meio da divisão do Custo Médio Atual (CMA) pela Tarifa Média Praticada (TMP), sendo: Defasagem Tarifária = (CMA - 1) x 100 TMP Onde: CMA = Custo Médio Atual TMP = Tarifa Média Praticada Defasagem Tarifária = (1,4740-1) x 100 2,1137 Defasagem Tarifária = -30,26% De acordo com os dados acima, verifica-se que não houve defasagem tarifária no período analisado CÁLCULO DAS TARIFAS MÉDIAS TARIFA MÉDIA NECESSÁRIA O SAAEC - Cerquilho apresentou projeções das receitas e despesas para o período de janeiro/2018 a dezembro/2018, as quais foram ajustadas durante o processo de cálculo, conforme contato com o prestador. Os valores dos Investimentos foram considerados, conforme Parecer Técnico n.º 06/2017-MB totalizando o valor de R$ ,84, sendo R$ ,87 com recursos externos e R$ ,97 com recursos próprios. Para o cálculo da Tarifa Média Necessária foram analisados os componentes abaixo relacionados: PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 29

30 COMPARATIVO DOS VALORES REALIZADOS E PROJETADOS DESCRIÇÃO VALOR REALIZ. PROJ. JAN/2017 a DEZ/2017 VALOR PROJETADO JAN/2017 a DEZ/ Despesas de Exploração , , Pessoal , , Materiais , , Serviços de Terceiros , , Energia Elétrica , , Outras , ,12 2. DAP , , Depreciação e Amortização 0,00 0, Amortização de Dívidas , , Provisões 0, ,38 3. Investimentos Realizados/a Realizar , ,84 TOTAL DAS DESP. E INVESTIMENTOS , ,33 4. Outras Receitas , ,55 5. Recursos para Invest. (Externos) , ,87 6. Volume Faturado (m³) Com base nessa composição de valores, para o cálculo da Tarifa Média Necessária a ARES-PCJ utiliza a seguinte Fórmula Paramétrica: (t1,4) [(DEXt +DAPt + IRt). RPSt ORt RPIt + VTCt] / (1+i) t TMN = (t1,4) VFt / (1+i) t Onde: TMN DEXt DAPt DEXt IRt RPSt ORt RPIt VTCt VFt = Tarifa Média Necessária = Despesas de Exploração projetadas para os períodos t = Depreciação, Amortizações e Provisões para os períodos t = Despesas de Exploração projetadas para os períodos t = Investimentos a serem realizados nos períodos t = Taxa de Remuneração do Prestador do Serviço para os períodos t = Outras Receitas previstas para os períodos t = Recursos Externos Previstos para Investimentos para os períodos t = Variação Tarifária a Compensar (Superávit/Déficit), para os períodos t = Volume Faturado nos períodos t PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 30

31 t = Período até próxima revisão tarifária, variando de 1 a 4 i = Taxa de Desconto do Fluxo de Caixa TMN= [(( , , ,84) x 1) , ,87-0](1+0)¹ /(1+0)¹ TMN = , TMN = 1, TARIFA MÉDIA PRATICADA (TMP) Será utilizada a Tarifa Média Praticada, apurada no período de janeiro a dezembro/2017, no valor de R$ 2,1137, conforme cálculo já demonstrado COMPARATIVO DAS TARIFAS Após a apuração da Tarifa Média Necessária (TMN) e da Tarifa Média Praticada (TMP), é possível fazer um comparativo entre elas, por meio da seguinte fórmula: Comparativo = (TMN - 1) x 100 TMP Onde: TMN = Tarifa Média Necessária TMP = Tarifa Média Praticada Comparativo= (1,9386-1) x 100 2,1137 Comparativo das Tarifas = -8,28 % Como pode ser verificado nos cálculos acima, demonstrados no Comparativo das Tarifas (Tarifa Média Necessária (TMN) e a Tarifa Média Praticada (TMP)), o percentual de reajuste apurado é negativo em 8,28% (oito inteiros e vinte e oito centésimos por cento). PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 31

32 5 ANÁLISE FINAL 5.1 CONCLUSÃO Segundo a Lei Federal nº /2007, a regulação tem por objetivo definir tarifas que assegurem tanto o equilíbrio econômico-financeiro do prestador de serviços de saneamento como a modicidade tarifária proporcionada aos usuários, mediante mecanismos que induzam a eficiência e eficácia dos serviços. Dessa forma, a Agência Reguladora PCJ utiliza sua Fórmula Paramétrica, desenvolvida especificamente para a verificação do equilíbrio econômico e financeiro do prestador dos serviços de saneamento. Diante de todas as informações relativas aos demonstrativos apresentados, conclui-se que o PRESTADOR não apresentou defasagem tarifária no período de janeiro/2017 a dezembro/2017. Para o período de janeiro/2018 a dezembro/2018 e, de acordo com as projeções apresentadas e os investimentos necessários, verifica-se que a Tarifa Média Necessária (TMN) calculada conforme Fórmula Paramétrica apresenta uma variação negativa de 8,28% em comparação à Tarifa Média Praticada (TMP). Dessa forma, apurado o equilíbrio econômico e financeiro do SAAEC Cerquilho e, de acordo com o art. 24, da Resolução ARES-PCJ nº 115, de 17/12/2015 e suas alterações, a Agência Reguladora PCJ, para fins de reajuste dos valores das tarifas e preços públicos, propõe os seguintes índices: a) Reajuste de 2,70% (dois inteiros e setenta centésimos por cento) nos valores das Tarifas de Água e Esgoto, a ser aplicado em todas as faixas e categorias de consumo, a partirde fevereiro de 2018, conforme disposto no Anexo I, deste Parecer; b) Reajuste de 2,70% (dois inteiros e setenta centésimos por cento) nos valores dos Preços Públicos dos Demais Serviços prestados, a partir de fevereiro de 2018, conforme disposto no Anexo II, deste Parecer. PARECER CONSOLIDADO ARES-PCJ Nº48/2017 CRO 32