1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

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1 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO 2 - BAIRRO OU DISTRITO RUA DA CANDELÁRIA 65-16º ANDAR CENTRO 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF RIO DE JANEIRO RJ 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX guaraniana@guaraniana.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME MARCELO MAIA DE AZEVEDO CORRÊA 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO RUA DA CANDELÁRIA 65-16º ANDAR 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO CENTRO 6 - UF RIO DE JANEIRO RJ 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX guaraniana@guaraniana.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO 1 - DATA DE INÍCIO DO EXERCÍCIO SOCIAL 2 - DATA DE TÉRMINO DO EXERCÍCIO SOCIAL 1 - Último 1/1/23 31/12/ Penúltimo 1/1/22 31/12/ Antepenúltimo 1/1/21 31/12/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 5 - CÓDIGO CVM DELOITTE TOUCHE TOHMATSU NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO 7 - CPF DO RESP. TÉCNICO JOSE OTHON TAVARES DE ALMEIDA /3/24 1:19:42 Pág: 1

2 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 31/12/ /12/ /12/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Privada Nacional 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Participação e Administração 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL PARTICIPAÇÃO EM OUTRAS SOCIEDADES 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ÍTEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO 1 - ÍTEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - TIPO AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 31/12/ ASSINATURA 4/3/24 1:19:59 Pág: 2

3 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/12/ /12/ /12/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Créditos Estoques Outros Impostos a Compensar Despesas pagas antecipadamente Outros Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Impostos a Compensar Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Adiant. para futuro aumento de capital Ativo Permanente Investimentos Participações em Coligadas Participações em Controladas Outros Investimentos Imobilizado Diferido /3/24 1:2:2 Pág: 3

4 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/12/ /12/ /12/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Notas Promissórias Encargos de Dívida Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Dividendos e JSCP a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados (13.894) 4/3/24 1:2:5 Pág: 4

5 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/23 a 31/12/23 4-1/1/22 a 31/12/22 5-1/1/21 a 31/12/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 3.2 Deduções da Receita Bruta 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos 3.5 Resultado Bruto 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (6.324) Com Vendas Gerais e Administrativas (14.76) (15.529) (15.85) Pessoal e Honorários (4.651) (4.93) (3.864) Material (1) (81) (75) Serviços de Terceiros (3.69) (3.439) (3.91) Depreciação e Amortização (14) (92) (58) Outras Despesas (6.242) (7.14) (7.187) Financeiras (52.288) (118.45) ( ) Receitas Financeiras Renda de Aplicação Financeira Despesas Financeiras (71.91) ( ) ( ) Variação Cambial e Monetária, líquida ( ) (7.39) Resultado de SWAP (16.267) (14.881) Encargos de Dívida (46.383) (6.677) (65.95) Outras (7.722) (24.72) Outras Receitas Operacionais JSCP recebidos/ a receber Outras Despesas Operacionais Resultado da Equivalência Patrimonial Equivalência Patrimonial Amortização do ágio/deságio, liquida (96.617) (97.438) (93.381) 3.7 Resultado Operacional (6.324) Resultado Não Operacional (3.853) (437) Receitas Despesas (31.738) (437) 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (6.761) Provisão para IR e Contribuição Social 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio (16.524) (62.4) (149.16) 3.15 Lucro/Prejuízo do Exercício (68.765) /3/24 1:2:12 Pág: 5

6 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/23 a 31/12/23 4-1/1/22 a 31/12/22 5-1/1/21 a 31/12/21 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO PREJUÍZO POR AÇÃO ,854,116 (,126) 4/3/24 1:2:12 Pág: 6

7 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/23 a 31/12/23 4-1/1/22 a 31/12/22 5-1/1/21 a 31/12/ Origens Das Operações (68.939) (63.238) Lucro/Prejuízo do Exercício (68.765) Vls. que não repr. mov. Cap. Circulante ( ) (68.854) Equivalência Patrimonial ( ) (163.44) ( ) Amortização do Ágio Variações Monetárias líquidas (5.432) Provisão para ajuste ao valor da realiza Valor Resid. Ativo Perm. Baixado Depreciação e Amortização Dos Acionistas Subscrição de Capital De Terceiros JSCP/Dividendos distribuídos por Control Transf. para ativo circulante Diminuição do realizável a L/P Baixa do Imobilizado Aplicações No realizável a longo prazo Investimentos Imbilizado Diferido Transferência p/passivo circulante JSCP e Dividendos Declarados Acréscimo/Decréscimo no Cap. Circulante ( ) (74.471) (27.41) 4.4 Variação do Ativo Circulante (13.963) Ativo Circulante no Início do Exercício Ativo Circulante no Final do Exercício Variação do Passivo Circulante Passivo Circulante no Início Exercício Passivo Circulante no Final do Exercício /3/24 1:2:17 Pág: 7

8 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/23 A 31/12/23 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/PREJUÍZOS 8 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS 5.1 Saldo Inicial (13.894) Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Aumento/Redução do Capital Social Realização de Reservas 5.5 Ações em Tesouraria 5.6 Lucro/Prejuízo do Exercício Destinações 1.83 (36.56) (34.253) Reserva Legal 1.83 (1.83) Dividendos Propostos (34.253) (34.253) 5.8 Outros 5.9 Saldo Final LÍQUIDO 4/3/24 1:2:2 Pág: 8

9 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/22 A 31/12/22 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/PREJUÍZOS 8 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Aumento/Redução do Capital Social Realização de Reservas 5.5 Ações em Tesouraria 5.6 Lucro/Prejuízo do Exercício (68.765) (68.765) 5.7 Destinações Reserva de Capital Outros (4.6) Compensações (4.6) Saldo Final (13.894) LÍQUIDO 4/3/24 1:2:23 Pág: 9

10 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/21 A 31/12/21 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/PREJUÍZOS 8 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS 5.1 Saldo Inicial Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Aumento/Redução do Capital Social Realização de Reservas 5.5 Ações em Tesouraria 5.6 Lucro/Prejuízo do Exercício Destinações 281 (5.616) (5.335) Reserva Legal 281 (281) Dividendos Propostos (5.335) (5.335) 5.8 Outros 5.9 Saldo Final LÍQUIDO 4/3/24 1:2:27 Pág: 1

11 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/12/ /12/ /12/21 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Numerário Disponível Aplicações Financeiras Créditos Consumidores e revendedores Títulos a Receber Títulos e valores mobiliários Serviços em curso Financiamentos repassados Impostos a compensar Imp de renda e contrib soc diferido Tributos diferidos a recuperar Recomposição tarifária do racionamento Energia Livre - Racionamento Bônus do Racionamento Valores Tarif não gerenc a compensar Gastos increment com racion a recuperar Estoques Almoxarifado Outros Despesas pagas antecipadamente Outros Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Financiamentos repassados Títulos a Receber Depósitos vinculados a litígios Imp de renda e contrib soc diferido Títulos diferidos a recuperar Tributos a compensar Recomposição tarifária do racionamento Energia Livre - Racionamento Valores Tarif não gerenc a compensar Gastos increment com racion a recuperar Consumidores, concession e permis Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas /3/24 1:2:32 Pág: 11

12 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/12/ /12/ /12/ Outros Adiantamento p/futuro aumento de capital Outros Ativo Permanente Investimentos Participações em Coligadas Participações em Controladas Outros Investimentos Imobilizado Diferido /3/24 1:2:32 Pág: 12

13 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/12/ /12/ /12/21 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Entidades de Previdência Privada Notas Promissórias Debêntures Debêntures Encargos de Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Tributos e contribuições socias Parcelamento de tributos e contribuições Imposto de renda e cont. social diferid Dividendos a Pagar Participação do empregado Dividendos e juros s/ capital próprio Provisões Encargos das dívidas Obrigações estimadas Provisão para contingências Encargos regulamentares Energia - livre racionamento Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Folha de pagamento Valores tarifários não gerenc a compensa Consum. Baixa renda - tarif. Soc devolve Outros Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Encargos das dívidas Debêntures Provisões Provisões para contingências Entidades de Previdência Privada Tributos e contribuições socias Imposto de renda e cont. social diferid Valores tarifários não gerenc a compensa Dívidas com Pessoas Ligadas /3/24 1:2:38 Pág: 13

14 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/12/ /12/ /12/ Empresas Ligadas Outros Adiantamento p/futuro aumento de capital Parcelamento de tributos e contribuições Energia - livre racionamento Outros Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Participações Minoritárias Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados (13.894) 4/3/24 1:2:38 Pág: 14

15 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/23 a 31/12/23 4-1/1/22 a 31/12/22 5-1/1/21 a 31/12/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Deduções da Receita Bruta ( ) (96.783) (728.44) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos 3.5 Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais ( ) ( ) ( ) Com Vendas Gerais e Administrativas ( ) ( ) ( ) Financeiras ( ) ( ) (535.12) Receitas Financeiras Despesas Financeiras ( ) ( ) ( ) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais ( ) (11.769) (78.822) Amortização do ágio (11.388) (11.292) (17.115) Variação Cambial - Garter (1.15) (477) Resultado da Equivalência Patrimonial (4.739) 3.7 Resultado Operacional (29.545) Resultado Não Operacional (32.359) (7.137) (9.55) Receitas Despesas (46.791) (19.577) (15.563) 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (36.682) Provisão para IR e Contribuição Social (3.119) (9.234) (34.844) 3.11 IR Diferido (53.26) (28.483) (51.63) 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio Participações Minoritárias (43.749) (18.6) (52.8) 3.15 Lucro/Prejuízo do Exercício (92.999) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO PREJUÍZO POR AÇÃO ,751,116 (,174) 4/3/24 1:2:43 Pág: 15

16 DFP - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PADRONIZADAS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/23 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ GUARANIANA SA / DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS CONSOLIDADAS (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/23 a 31/12/23 4-1/1/22 a 31/12/22 5-1/1/21 a 31/12/ Origens Das Operações Lucro/Prejuízo do Exercício (92.999) Vls. que não repr. mov. Cap. Circulante Amortização do Ágio Depreciação e Amortização Variações Monetárias e Cambiais, líquida (9.989) (111.71) Valor Resid. Ativo Perm. Baixado Participações Minoritárias Imposto de renda e cont. social diferid (21.82) Provisão para ajuste ao valor de realiza Reversão de provisão (1.59) Energia Livre - Racionamento (3.836) Equivalência Patrimonial Dos Acionistas Subscrição de Capital Recursos destinados a aumento de capital Cessão de Crédito De Terceiros Transf. para ativo circulante Aumento do Exigível Diminuição do Realizavel a longo prazo Baixa do Imobilizado Redução de Capital da Controlada Aplicações No realizável a longo prazo No investimento No imobilizado No diferido Transferência p/passivo circulante JSCP e Dividendos Declarados Acréscimo/Decréscimo no Cap. Circulante ( ) ( ) 4.4 Variação do Ativo Circulante ( ) Ativo Circulante no Início do Exercício Ativo Circulante no Final do Exercício Variação do Passivo Circulante Passivo Circulante no Início Exercício Passivo Circulante no Final do Exercício /3/24 1:2:47 Pág: 16

17 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES - SEM RESSALVA Srs. Acionistas, Conselheiros e Diretores da GUARANIANA S.A. Rio de Janeiro - RJ 1. Examinamos os balanços patrimoniais da GUARANIANA S.A. (controladora e consolidado) levantados em 31 de dezembro de 23, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido (controladora) e das origens e aplicações de recursos correspondentes ao exercício findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreendeu: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da Companhia e controladas; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Companhia e controladas, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da GUARANIANA S.A. (controladora e consolidado) em 31 de dezembro de 23, o resultado de suas operações, as mutações do seu patrimônio líquido (controladora) e as origens e aplicações de recursos correspondentes ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4. As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 22 (controladora e consolidado), apresentadas para fins de comparação, foram por nós auditadas, e nosso parecer datado de 17 de janeiro de 23, continha parágrafos de ênfase quanto: (a) a liquidação financeira dos valores relativos às transações de venda e compra de energia realizadas no âmbito do Mercado Atacadista de Energia Elétrica MAE, estes valores poderiam estar sujeitos a diversas modificações e não haviam sido liquidados até 31 de dezembro de 22; (b) e sobre a conversão da Medida Provisória n 14 na Lei n 1.438, de 26 de abril de 22, disciplinando, entre outros assuntos, a recomposição do equilíbrio econômico-financeiro das empresas distribuidoras de energia elétrica, garantido nos contratos de concessão. 4/3/24 1:25:29 Pág: 17

18 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES - SEM RESSALVA 5. Conforme mencionado na nota explicativa n 18 às demonstrações contábeis, os acionistas da controlada Termoaçú S.A. estão em fase final de discussão dos termos de compromisso para retomada do projeto, cujo andamento foi suspenso em abril de 23. Como conseqüência, as administrações da Guaraniana S.A. e da sua controlada procederam os ajustes nas demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 23, visando refletir a essência dos termos de compromisso ora em discussão. As demonstrações contábeis da TERMOAÇÚ S.A. foram elaboradas no pressuposto do sucesso desse compromisso. 6. Adicionalmente, examinamos as demonstrações dos fluxos de caixa e do valor adicionado (controladora e consolidado) da GUARANIANA S.A., correspondentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 23 e de 22 aplicando os mesmos procedimentos descritos no parágrafo 2. Essas demonstrações, não são requeridas como parte das demonstrações contábeis básicas e foram elaboradas para permitir análises adicionais. Em nossa opinião, essas demonstrações estão adequadamente apresentadas, em todos aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Salvador, 26 de janeiro de 24 DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes CRC nº 2SP 11.69/O-8-F RJ José Othon Tavares de Almeida Sócio CRC BA nº /O -8-S - RJ 4/3/24 1:25:29 Pág: 18

19 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas, Submetemos, para apreciação, o Relatório da Administração e as Demonstrações Contábeis da Companhia, individuais e consolidadas, com Parecer dos Auditores Independentes e do Conselho Fiscal, referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 23. O lucro consolidado da GUARANIANA foi de R$ 44 milhões, revertendo de forma significativa o prejuízo registrado em 22. A melhoria do resultado deveu-se, basicamente, à recuperação do mercado das três distribuidoras controladas e à entrada em operação da usina hidrelétrica de ITAPEBI, que em seu primeiro ano de operação registrou lucro de R$ 14 milhões. Com isso, a receita operacional líquida consolidada foi 21% maior que a de 22, alcançando a expressiva cifra de R$ 3,5 bilhões. O EBITDA (sigla em inglês para Lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização) superou R$ 1 bilhão, sendo 64% maior que o realizado em 22. Em virtude do elevado endividamento ao final de 22 e das altas taxas de juros registradas em 23, o resultado financeiro negativo foi 39% superior ao realizado no exercício anterior. O grupo manteve a estratégia de contratar operações de hedge / swap para proteção econômica e financeira do passivo bancário em moeda estrangeira. A confiança dos acionistas na GUARANIANA se manteve com os novos aportes de capital realizados no exercício, que totalizaram R$ 314 milhões. A GUARANIANA registrou, assim, patrimônio líquido de R$ 4,7 bilhões, 7,5% superior ao de 22. O endividamento (saldos de empréstimos, financiamentos e debêntures) foi reduzido em R$ 43 milhões que, combinado com o aumento do patrimônio líquido, representou uma redução do índice de endividamento de 5% para 46% ao final de 23. Em 23 investimos aproximadamente R$ 333 milhões em três projetos de geração do Grupo Guaraniana. A construção da Usina Hidrelétrica de ITAPEBI foi concluída no prazo previsto e sua operacionalização iniciou-se no primeiro trimestre de 23. Além disso, foram emitidos R$ 2 milhões em debêntures da ITAPEBI, concluindo a estrutura de capital planejada para essa empresa. As obras da TERMOPERNAMBUCO foram concluídas e suas atividades comerciais 4/3/24 1:26:37 Pág: 19

20 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO iniciadas em janeiro de 24. Em ambos os projetos reafirmamos nosso compromisso com o desenvolvimento sustentado do Brasil e com a preservação do meio ambiente. Com relação ao Projeto TERMOAÇU as obras foram paralisadas desde abril de 23, em virtude de algumas indefinições regulatórias que garantissem a viabilidade econômica e financeira exigida em projetos dessa natureza. Atualmente, a GUARANIANA está em fase avançada de negociação com a PETROBRAS (acionista do projeto com 3% do capital) a fim de criar as condições de viabilidade e continuidade desse negócio tão relevante para a região onde está inserido e para o País. A Guaraniana segue ocupando posição de liderança em volume de investimentos no setor de distribuição de energia elétrica. Nossas distribuidoras (COELBA, CELPE E COSERN) atuaram e investiram mais de R$ 4 milhões na modernização, eficientização e automação de suas subestações. Esses investimentos, combinados com o incremento de eficiência operacional, permitem a manutenção do posicionamento dessas empresas no rol das melhores do País, com melhores resultados e indicadores operacionais. Os acionistas da GUARANIANA (Previ, Iberdrola e Banco do Brasil) assinaram, em 29 de agosto de 23, Memorando de Entendimentos (MDE), formalizando sua intenção de adequar os princípios de gestão e de governança da holding Guaraniana às práticas exigidas para ingresso nos segmentos especiais de listagem da Bolsa de Valores de São Paulo - Bovespa. Esse processo envolve a reorganização do corpo diretivo, com contratação de novos profissionais no mercado e ajustes estatutários. Nossos desafios para 24 estão baseados, principalmente, na criação das condições fundamentais para o ingresso da GUARANIANA nos segmentos especiais de listagem da Bovespa. Além disso, nosso compromisso será o de manter o fornecimento e suprimento de energia elétrica para as populações dos Estados da Bahia, Pernambuco e Rio Grande do Norte, com continuidade, qualidade e segurança, investindo constantemente na melhoria dos serviços, na geração e manutenção de empregos para nossos mais de 6 mil colaboradores e no desenvolvimento da Região Nordeste do Brasil. Especificamente no aspecto 4/3/24 1:26:37 Pág: 2

21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO financeiro, os principais desafios estão relacionados com a captação estruturada, por meio de financiamento do BNDES, para a conclusão da estrutura de capital da TERMOPERNAMBUCO e com a melhoria do perfil do endividamento financeiro do Grupo Guaraniana. Com esse resultado, reafirmamos nosso compromisso com o desenvolvimento do Brasil, mantendo como pilar fundamental a confiança nas relações com os nossos acionistas, clientes, fornecedores, empregados e com o Governo. Temos consciência de nosso relevante papel na criação das condições de infra-estrutura para que ocorra o crescimento econômico, principalmente por meio dos investimentos e geração de empregos. Luiz Eduardo Franco de Abreu Presidente do Conselho de Administração 4/3/24 1:26:37 Pág: 21

22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO DESEMPENHO ECONÔMICO E FINANCEIRO CONSOLIDADO Indicadores Econômicos e Financeiros - R$ mil Faturamento Líquido Lucro Líquido (Prejuízo) ( ) (92.999) EBITDA * (LAJIDA **) Margem EBITDA % 3,4% 33,8% 3,6% 22,3% 3,3% Margem Bruta % 21,4% 24,6% 24,2% 14,4% 22,6% Margem Líquida % -35,5% 3,9%,2% -3,2% 1,3% Resultado Financeiro ( ) (243.81) (51.494) ( ) ( ) Cobertura de Juros (EBITDA / Result. Financeiro),53 2,28 1,84 1,93 2,27 Endividamento total *** Patrimônio Líquido Dívida /EBITDA 5,2 3,6 3,4 7, 3,9 Debt. / (Debt. + Equity) 57% 34% 44% 5% 46% VPA - Valor patrimonial por ação (R$),7621,8218,8222,886,817 LPA - Lucro (Prejuízo) por ação (R$) (,2276),135,12 (,17),75 Indicadores Empresariais Número de consumidores Clientes / Empregado Energia Distribuída (GWh) *EBITDA = Earnings before interest, tax, depreciation and amortization ** LAJIDA = Lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização. EBITDA 23 = Resultado do Serviço (R$784.91) + Depreciação e Amortização (R$ ) *** Empréstimos, Financiamentos, Debêntures e Encargos. 4/3/24 1:26:37 Pág: 22

23 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO R$ mil ,4% EBITDA Consolidado 33,8% 3,6% 22,3% ,3% % 3% 25% 2% 15% 1% 5% Margem % % Margem Ebitda (R$ mil) Margem EBITDA % O ano 23 foi marcado pela recuperação do consumo de energia elétrica na região nordeste. Esse crescimento, combinado com a primeira revisão tarifária após a privatização da COELBA e COSERN e da entrada em operação comercial da Usina Hidrelétrica de ITAPEBI, representaram crescimento da Receita Operacional Líquida em 21% e da Margem EBITDA em 64%. MERCADO DE ENERGIA O mercado de energia das três distribuidoras de energia controladas no Nordeste do Brasil cresceu, de forma consolidada, 7% em 23. A classe de consumo residencial, que representa 86,1% do total de consumidores do Grupo, 32,7% da demanda em GWh e é responsável por 39,8% da receita bruta consolidada, apresentou crescimento em 23 de 11% em relação ao exercício anterior. A seguir está demonstrada a evolução combinada das vendas (em GWh) das distribuidoras COELBA, CELPE e COSERN desde /3/24 1:26:37 Pág: 23

24 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Vendas em GWh (COMBINADO 3 Distribuidoras) A composição dos clientes por classe, da estrutura de consumo e da estrutura da receita está assim composta, de forma consolidada em 23: 4/3/24 1:26:37 Pág: 24

25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Quantidade de consumidores - 23 Volume (GWh) ,1% Residenc 23,7% Reside Industria 19,3% Industr Comerci Comerc 1,3% 4,8% 7,2%,5% Rural Poder pú 32,7% 16,1% 8,2% Rural Poder p Receita (R$) ,1% Residencial 39,8% 24,3% Industrial Comercial Rural 13,2% 4,6% Poder público QUALIDADE DO FORNECIMENTO 4/3/24 1:26:37 Pág: 25

26 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Em 23, a Duração Equivalente de Interrupção por Consumidor - DEC das distribuidoras do Grupo GUARANIANA apresentou redução significativa conforme demonstrado no gráfico a seguir. Essa evolução é mais significativa ainda se comparada com o ano da privatização das distribuidoras (1997 para a COELBA e COSERN e 2 para a CELPE). DEC - Dur. Equiv. de Interr. p/cons. (Sem Supridora) Coelba Celpe Cosern 45 39, 35 31, ,3 16, 12,5 1, A seguir a evolução da Freqüência Equivalente de Interrupção por Consumidor FEC. FEC - Freq. Equivalente de Interr. p/cons. (Sem Supridora) ,7 Coelba Celpe Cosern ,7 15,3 1,9 7,9 8, INVESTIMENTOS 4/3/24 1:26:37 Pág: 26

27 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Em 23, o Grupo GUARANIANA investiu aproximadamente R$ 75 milhões. Com isso, acumula investimentos no Nordeste do Brasil distribuídos entre aquisições de empresas em leilões de privatizações, compras de ações, aumentos de capital em controladas, investimentos em distribuição e geração, desde 1997 da ordem de R$ 9,6 bilhões. INVESTIMENTOS (Em R$ milhões) /21 TOTAL Em empresas de Distribuição COELBA CELPE COSERN Em empresas de Diversificação TRACOL TELEVIAS IBENBRASIL GCS Realizados pelas empresas de geração de energia elétrica (Ativo Permanente) TERMOAÇU TERMOPERNAMBUCO ITAPEBI Realizados pelas empresas de distribuição de energia elétrica COELBA CELPE COSERN Total de investimentos Fonte: Demonstrações de Origens e Aplicações de Recursos e Mapas de Investimentos contidas nas Demonstrações Contábeis Anuais Auditadas. AUDITORES INDEPENDENTES 4/3/24 1:26:37 Pág: 27

28 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Nos termos da Instrução CVM n o. 381, de 14 de janeiro de 23, destacamos que a Companhia e suas controladas contrataram a Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, em junho de 22, para prestação de serviços de auditoria de suas demonstrações contábeis, bem como a revisão de informativos contábeis e de contratos para financiamentos, em atendimento às exigências do Órgão Regulador, ANEEL, para suas controladas, para um período de 3 (três) anos. A Deloitte Touche Tohmatsu desde então não prestou serviços nãorelacionados à auditoria independente que superassem 5% (cinco por cento) do valor do contrato. A política de atuação da Companhia, bem como das demais empresas do Grupo GUARANIANA, quanto à contratação de serviços não-relacionados à auditoria junto à empresa de auditoria, se fundamenta nos princípios que preservam a independência do auditor independente. COMPROMISSO SOCIAL O Grupo GUARANIANA, por meio de suas empresas controladas, atua ativamente nas localidades onde essas estão estabelecidas, mantendo seu compromisso de contribuir para a melhoria da qualidade de vida da população, por meio de convênios, ações filantrópicas, realização de obras, doações, programas de meio ambiente, além da realização de diversos patrocínios culturais. 4/3/24 1:26:37 Pág: 28

29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / NOTAS EXPLICATIVAS 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Companhia é controladora da Companhia de Eletricidade do Estado da Bahia ( COELBA ), da Companhia Energética de Pernambuco ( CELPE ) e controladora em conjunto da Companhia Energética do Rio Grande do Norte ( COSERN ), todas autorizadas a operar como concessionárias de serviços públicos de energia elétrica nos Estados da Bahia, de Pernambuco e do Rio Grande do Norte, respectivamente, e que têm as suas atividades reguladas e fiscalizadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica ( ANEEL ). As distribuidoras de energia elétrica controladas têm por objeto social estudar, projetar, construir, explorar e administrar os sistemas de produção, transmissão, transformação, distribuição e comercialização de energia elétrica e serviços correlatos que lhes venham a ser concedidos ou autorizados por qualquer título de direito. A Companhia possui participação direta, também, na Iberdrola Empreendimentos do Brasil S.A. ( IBENBRASIL ), GUARANIANA Comércio e Serviços S.A. ( GCS ), TEMOPERNAMBUCO S.A ( TERMOPERNAMBUCO ou TERMOPE ) e TERMOAÇÚ S.A ( TERMOAÇÚ ). O principal objeto social destas empresas é: Assessoria e consultoria, preparação e redação de estudos, supervisão de construção e montagem no âmbito energético em geral; Comercialização de energia e gás, sendo concebida para operar no MAE (Mercado Atacadista de Energia Elétrica); Geração de energia termelétrica; Elaborar estudos, projetos, construir e explorar sistemas de produção, transmissão, transformação e comercialização de energia elétrica ou termelétrica, de gás, e vapor, respectivamente. A Companhia é controladora indireta, por meio da COELBA, da ITAPEBI Geração de Energia S.A. ( ITAPEBI ), da Garter Properties Inc. ( GARTER ), e da TERMO GCS Ltda. ( TERMO GCS ) por meio da GUARANIANA Comércio e Serviços S.A. ( GCS ). O principal objeto social destas empresas é: Construção e exploração da Usina Hidrelétrica de Itapebi; Recebimento e repasse de empréstimos; Comercialização de energia e gás, sendo concebida para operar no MAE (Mercado Atacadista de Energia Elétrica), respectivamente. 4/3/24 1:43:51 Pág: 29

30 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / NOTAS EXPLICATIVAS 2. DAS CONCESSÕES As controladas detêm junto a ANEEL, as seguintes concessões/autorizações: Localidade/ Capacidade Capacidade instalada utilizada Data da Data de Geração Rio (MW) (MW) Concessão Vencimento COELBA Usinas Hidrelétricas - UHE Alto Fêmeas (a) Rio das Fêmeas São Desidério-Ba - 13 MW 1 MW 8/8/1997 7/8/227 Presidente Goulart (a) Rio Correntina Correntina-Ba - 1 MW 8 MW 8/8/1997 7/8/227 Usina Termelétrica UTE Ilha Grande (Sistema Isolado) (a) - Camamu-Ba - 1,7 MW 1,2 MW 8/8/1997 7/8/227 ITAPEBI Usina Hidrelétrica UHE ITAPEBI (a) Jequitinhonha Itapebi-Ba - 45 MW 45 MW 28/5/ /5/234 TERMOPERNAMBUCO Usina Termelétrica UTE TERMOPERNAMBUCO TERMOAÇÚ Usina Termelétrica UTE Termoaçú (b) - Suape - PE 53 MW (b) - Alto do Rodrigues-RN MW 52 MW 18/12/2 18/12/ MW 9/7/21 8/7/231 (a) Em operação (b) Em fase pré-operacional Distribuição Municípios Localidades Data da Concessão Data de Vencimento COELBA 415 Estado da Bahia 8/8/1997 7/8/227 CELPE 185 Estados de Pernambuco e Paraíba 3/3/2 3/3/23 COSERN 167 Estado do Rio Grande do Norte 31/12/1997 3/12/227 4/3/24 1:43:51 Pág: 3

31 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / NOTAS EXPLICATIVAS 3. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com as disposições da Lei das Sociedades por Ações, conjugada com a legislação específica emanada pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL e regulamentações da Comissão de Valores Mobiliários - CVM. Informações adicionadas estão sendo apresentadas em notas explicativas e quadros suplementares em atendimento às instruções contidas no Ofício Circular n.º 2.183/23 SFF/ANEEL de 23 de dezembro de 23 e Ofício Circular/CVM/SEP/SNC n.º 1/24 de 19 de janeiro de 24. As demonstrações contábeis da Guaraniana S.A. (controladora e consolidado), para o exercício findo em 31 de dezembro de 22, foram reclassificadas, quando aplicável, para comparabilidade, conforme relacionado a seguir: Ativo circulante Consumidores, concessionárias e Permissionárias Dividendos e juros sobre capital próprio a Receber (-) Provisão para crédito de cobrança Balanço 22 (Publicado) (Reclassificado) Controladora Consolidado Controladora Consolidado duvidosa Permanente Investimento em controladas e coligadas (81.98) 4. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS Aplicações financeiras e títulos e valores mobiliários Estão demonstradas ao custo, acrescido das remunerações contratadas, reconhecidas proporcionalmente até as datas de encerramento das demonstrações contábeis e não excedem o seu valor de mercado. Consumidores, concessionárias e permissionárias. Engloba o fornecimento e suprimento de energia faturada e não faturada por estimativa, até o encerramento do balanço, contabilizado com base no regime de competência. 4/3/24 1:43:51 Pág: 31

32 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / NOTAS EXPLICATIVAS Provisão para créditos de liquidação duvidosa Está reconhecida em valor considerado suficiente pela administração para cobrir as perdas na realização de contas a receber de consumidores e títulos a receber cuja recuperação é considerada improvável. Estoques (inclusive do ativo imobilizado) Os materiais em estoque, classificados no ativo circulante e aqueles destinados a investimentos, classificados no ativo imobilizado, estão registrados ao custo médio de aquisição e não excedem os seus custos de reposição ou valores de realização, deduzidos de provisões para perdas, quando aplicável. Investimentos As participações societárias em controladas e em controladas em conjunto são avaliadas pelo método da equivalência patrimonial. Os outros investimentos estão registrados pelo custo de aquisição, líquidos de provisão para perdas, quando aplicável. Imobilizado Registrado ao custo de aquisição ou construção deduzida da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear, tomando-se por base os saldos contábeis registrados nas respectivas Unidades de Cadastro UC, conforme determina a Portaria DNAEE nº 815, de 3 de novembro de 1994, complementada pela Resolução ANEEL nº 15 de 24 de dezembro de As taxas anuais de depreciação estão determinadas nas tabelas anexas às Resoluções ANEEL nº 2 de 24 de dezembro de 1997 e nº 44, de 17 de março de 1999 e estão apresentadas na nota explicativa nº 19. Os gastos de administração geral são apropriados, mensalmente, às imobilizações e demais ordens em curso, em até 1% dos dispêndios diretos com pessoal, mais serviços de terceiros a estas atribuíveis. Em função do disposto na Instrução Contábil nº do Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica, instituído pela Resolução ANEEL nº 444, de 26 de outubro de 21, os juros, variações monetárias e encargos financeiros, relativos aos financiamentos obtidos de terceiros, efetivamente aplicados no imobilizado em curso, estão registrados neste subgrupo como custo. Em atendimento à Instrução Contábil do Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica, as Obrigações Vinculadas à Concessão, registradas em grupo específico no Passivo Exigível a Longo Prazo, estão apresentadas como dedução do Ativo Imobilizado, dadas suas características de aporte financeiro de consumidores, da União e de outras fontes, com fins específicos de financiamento para obras. 4/3/24 1:43:51 Pág: 32

33 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/12/ GUARANIANA SA / NOTAS EXPLICATIVAS Diferido Referem-se a despesas pré-operacionais relacionadas à implantação dos projetos das usinas geradoras (ITAPEBI, TERMOPERNAMBUCO e TERMOAÇÚ), contemplando estudos e projetos de viabilidade econômico-financeira e de impacto ambiental e custos financeiros associados aos projetos. O saldo será amortizado em até dez anos a partir do início das operações das usinas. Imposto de renda e contribuição social diferidos São calculados com base nas alíquotas efetivas, vigentes na data de elaboração das demonstrações contábeis, de imposto de renda e contribuição social e reconhecido o diferimento em função das diferenças intertemporais. Suas controladas COELBA e CELPE, e as suas controladas em conjunto, COSERN e ITAPEBI, têm direito à redução do imposto de renda calculada com base no lucro de exploração (vide nota explicativa nº 15 e 32). Plano de complementação de aposentadoria e pensão Os custos associados ao plano de aposentadoria e pensão são reconhecidos pelo regime de competência. Apuração do resultado As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência. Valores especiais estimados A preparação de demonstrações contábeis de acordo com as práticas de contabilidade adotadas no Brasil, requer que a Administração da Companhia se baseie em estimativas para o registro de certas transações que afetam os ativos e passivos, receitas e despesas, bem como a divulgação de informações sobre dados das suas demonstrações contábeis. Os resultados finais dessas transações e informações, quando de sua efetiva realização em períodos subseqüentes, podem diferir dessas estimativas. As principais estimativas relacionadas às demonstrações contábeis referem-se ao registro dos efeitos decorrentes da provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão para contingências, fornecimento não faturado, realização de impostos e contribuições sociais diferidos, ágio e recomposição tarifária. Outros direitos e obrigações Demais ativos e passivos circulantes e de longo prazo estão atualizados até a data do balanço, quando legal ou contratualmente exigidos. 4/3/24 1:43:51 Pág: 33